【正文】 付款；4）、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第二篇：差旅費及業(yè)務(wù)招待費報銷管理辦法1興山天星供電有限公司差旅費管理辦法為貫徹中央“八項規(guī)定”精神，加強和規(guī)范公用經(jīng)費管理，推進厲行節(jié)約反對浪費，完善公務(wù)活動管理制度，根據(jù)公司《關(guān)于落實厲行節(jié)約反對浪費的專題紀(jì)要》、《關(guān)于進一步加強業(yè)務(wù)招待費管理的通知》相關(guān)精神，現(xiàn)修訂公司差旅費管理辦法。出差人員的住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)參照鄂財行發(fā)【2014】11號其他人員類標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，在規(guī)定限額內(nèi)憑票報銷。學(xué)習(xí)培訓(xùn)期間不得報銷市內(nèi)交通費。 公司職工因公出差報銷規(guī)定 公司職工因公出差批準(zhǔn)權(quán)限，因聯(lián)系技術(shù)和業(yè)務(wù)工作、工作調(diào)動、支援工作、參加各種會議、物品采購、走訪、學(xué)習(xí)考察、參加對口專業(yè)的職稱考試等。 路途交通費開支標(biāo)準(zhǔn) 乘坐飛機、管理部室主要負責(zé)人及子分公司、直屬項目部的主要負責(zé)人出差，可以乘坐飛機，但只能乘座經(jīng)濟艙，其他人員出差原則上不得乘坐飛機；如需乘坐飛機的，必須事先經(jīng)有批準(zhǔn)權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)“工作人員乘坐飛機通知單”（格式詳見本辦法IMP－CW－014表1）并送交財務(wù)部，報銷時由批準(zhǔn)人在飛機票上簽字方可報銷。 乘坐火車、管理部室主要負責(zé)人及子分公司、直屬項目部的主要負責(zé)人出差、年齡在45周歲以上的高級職稱人員出差，可乘坐普通火車軟座、軟臥；其他人員出差可乘坐普通火車硬座，如乘坐火車從晚上八時到次日晨七時之間，在車上六小時以上，或連續(xù)乘車超過十小時的，可購買硬席臥鋪票。、公共輪渡、地鐵、城鐵等公共交通費用，可憑單據(jù)報銷。，住宿費據(jù)實報銷；公司司機隨同其他工作人員出差或單獨出差的，按照上述住宿報銷規(guī)定執(zhí)行。集團公司總部人員到章丘市出差的，不予補貼，在章丘外、濟南市內(nèi)出差的，每人每天補助標(biāo)準(zhǔn)為10元。已經(jīng)核發(fā)出差伙食補助，非工作需要而發(fā)生的招待費等伙食費用，由個人自理，公司不予報銷。 各單位對本部門人員日常因公市內(nèi)出差，應(yīng)及時填寫市內(nèi)交通費報銷憑證（格式詳見本辦法IMP－CW－014表2），記錄出差人員姓名、往返地點、時間及事由，報銷時采用“一部門一單”制和按月報銷制度，由本單位負責(zé)人簽字、經(jīng)財務(wù)部審查后報銷。項目結(jié)束后，由項目負責(zé)人制單，經(jīng)檢修公司負責(zé)人和財務(wù)部共同審核，統(tǒng)一核發(fā)給項目負責(zé)人包干使用，個人差旅費報銷時，不再核發(fā)住宿費用。 短期項目人員離開項目所在地出差的，執(zhí)行本辦法有關(guān)規(guī)定。 伙食補助標(biāo)準(zhǔn)長期駐外人員在派駐地期間的伙食補助，根據(jù)實際情況，按以下辦法執(zhí)行： 、餐飲用具，設(shè)立食堂的，購置的食堂炊具、餐飲用具由公司負擔(dān)，加工食品使用的原材料費用由個人負擔(dān)，在派駐地期間公司不再向個人計發(fā)伙食補貼。未統(tǒng)一安排的，學(xué)習(xí)、培訓(xùn)時間在30日內(nèi)，參照出差補助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超過30日的，超出天數(shù)（從離開工作駐地之日算起、不管中途是否回來）按每人每天15元標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)誤餐補助。 公司職工因病、工傷外出就醫(yī)報銷規(guī)定 公司職工因工傷需外出就醫(yī)的，需經(jīng)職工醫(yī)院和生產(chǎn)技術(shù)部同時批準(zhǔn)，出省的經(jīng)職工醫(yī)院和公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 職工探親一般不報銷飛機票。，伙食費依照[2001]73號文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，按離、抵我國國境之日計算每次出差20天以內(nèi)的，全部發(fā)放給個人包干使用；超過20天時，除在境外往返途中，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放伙食費外，在項目工地期間，伙食費補貼標(biāo)準(zhǔn)依照一公司關(guān)于該境外項目的補貼辦法執(zhí)行。 本辦法由集團公司財務(wù)部負責(zé)修改及解釋，各子分公司可以根據(jù)該辦法，制定相應(yīng)的管理辦法，但不得超過本辦法所規(guī)定的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，報財務(wù)部批準(zhǔn)后施行。④學(xué)校委派外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)人員的住宿費以學(xué)習(xí)、培訓(xùn)舉辦單位出示的發(fā)票為準(zhǔn)報銷，但不得超出第4條第①款的規(guī)定，若舉辦單位免費提供住宿的，按第4條③款執(zhí)行。③學(xué)生外出培訓(xùn)和學(xué)生實習(xí)就業(yè)的帶隊駐點教師，往返培訓(xùn)點和實習(xí)就業(yè)點的旅差費按學(xué)校旅差費標(biāo)準(zhǔn)報銷。報銷時需附上出差前審批的派遣單，會議、培訓(xùn)需附上相關(guān)文件，符合出差時間和起止地的正式車票、船票、機票，符合出差時間和地點的住宿發(fā)票，培訓(xùn)須附上培訓(xùn)學(xué)時證明復(fù)印件。第五條 嚴(yán)禁發(fā)生隨意招待現(xiàn)象，除公司領(lǐng)導(dǎo)外。第九條 招待費又分為工作餐和客餐兩種：工作餐即指平時員工加班的就餐以及相關(guān)部門工作人員前來公司辦理業(yè)務(wù)臨時就餐；客餐指除工作餐外，專門為宴請客人的就餐及酒水。（3）贈送客人及客戶的禮品由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，行政人事部統(tǒng)一購買辦理。（6）公司原則上不安排客人餐后娛樂等其他活動，如需安排，需請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可進行。（3）如遇特殊情況，不能提供同一單位且連號的發(fā)票，需寫明具體情況，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。第十七條 公司人員虛報或多報招待費用，情節(jié)惡劣的報公司領(lǐng)導(dǎo)研究處理。(六)罰則第十五條 接待時多報就餐人數(shù)或用餐標(biāo)準(zhǔn)，除退回報銷超標(biāo)準(zhǔn)部分金額外，另罰款5001000元。發(fā)票歸屬地與費用實際發(fā)生地必須一致。（4）公司總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、副總經(jīng)理發(fā)生的招待費用，憑發(fā)票據(jù)實報銷。（2）日常接待及辦理業(yè)務(wù)用煙標(biāo)準(zhǔn)為：公司領(lǐng)導(dǎo)無限制，行政人事部和工程部30盒∕月，其他部門20盒∕月，用煙的檔次及購買由行政人事部統(tǒng)一決定購買。第八條 業(yè)務(wù)招待費的審批權(quán)限（1）業(yè)務(wù)費的審批權(quán)限：一律由對口部門或行政人事部填寫《業(yè)務(wù)招待申請審批單》，其他部門和個人一律不得安排。（二）業(yè)務(wù)招待費的使用原則：第三條 業(yè)務(wù)招待費應(yīng)堅決貫徹“態(tài)度熱情，費用從簡”的原則。差旅費報銷計費時間計算，上午12：00前才應(yīng)回單位、上午12：00后才應(yīng)離開單位，當(dāng)天按半天計。出差人員的伙食費補助辦法①縣城外出差伙食補助（不分途中和住勤）每人每天補助標(biāo)準(zhǔn)為：以三財行《2014》60號文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)。②出差住宿費在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷，實際住宿費超過限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理，不予報銷。：臨時因公出國人員需要借支備用金的，備用金的領(lǐng)取和償還，全部使用人民幣進行清算，還款時因人民幣匯率變動引起的匯兌凈損益，由個人負擔(dān)。療養(yǎng)人員回來后，憑主要交通費單據(jù)，填制差旅費報銷單，到公司工會部門辦理包干費報銷手續(xù)。 公司職工探親路費報銷規(guī)定 管理部室、子分公司及直屬項目部負責(zé)人探親時，由集團公司總經(jīng)理和人力資源部共同批準(zhǔn)；其他職工探親時，經(jīng)各單位負責(zé)人和人力資源部同時批準(zhǔn)，探親路費由人力資源部簽字報銷。取得畢業(yè)證后，經(jīng)人力資源部批準(zhǔn)，按公司規(guī)定給予適當(dāng)獎勵。：報銷時，附培訓(xùn)通知，根據(jù)主辦單位收費通知，學(xué)習(xí)培訓(xùn)期間，統(tǒng)一安排住宿的，住宿費經(jīng)本單位負責(zé)人、人力資源部簽字后據(jù)實報銷，不實行核發(fā)，不統(tǒng)一安排住宿的，參照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行核發(fā)。，公司或設(shè)備廠家不提供住所的，依據(jù)實際住宿天數(shù)，每人每天按照100元的標(biāo)準(zhǔn)實行定額包干，并于報銷時憑住宿費發(fā)票計發(fā)給個人。，且不向個人或公司收取管理費的，公司不再發(fā)放食堂補貼；食堂收取管理費的，由食堂出據(jù)收取管理費的證明，公司財務(wù)予以報銷，公司不再發(fā)放食堂補貼。，為方便集中管理，參與短期項目人員原則上實行集中住宿，由項目負責(zé)人統(tǒng)一安排。 會務(wù)組考察費用公司職工參加會務(wù)組、學(xué)習(xí)班組織的旅游性考察活動，費用自理。（晚八點至次日晨七點）乘長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時的，每人每夜加發(fā)50元伙食補助費。，以城市間交通費、路橋通行費或住宿費為憑據(jù)，按照實際出差天數(shù)計算（當(dāng)天來回的，按照一天計算），不分途中和住勤，實行定額包干，不再憑據(jù)報銷。上述計劃單列市包括：大連、青島、寧波；經(jīng)濟特區(qū)包括深圳、珠海、汕頭、廈門、海南島；上述計劃單列市、省會城市、直轄市、經(jīng)濟特區(qū)標(biāo)準(zhǔn)適用于其所轄區(qū)，其下轄縣和縣級市適用一般地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)。但旅游和在家期間，不計發(fā)出差伙食補助。，超出乘坐標(biāo)準(zhǔn)乘船的，超過部分費用自理。公司領(lǐng)導(dǎo)出差由辦公室負責(zé)人簽字報銷，其他人員出差，由批準(zhǔn)人簽字報銷。各單位負責(zé)人：指管理部室、子分公司及直屬項目部負責(zé)人。15 天以上的,每人每天伙食補助費50元?？h外出差差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。管理費用、財務(wù)費用、銷售費用方面的制度遵循和控制情況。(三)財務(wù)報銷流程1．審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。錄像帶要有配音說明?！肮ぷ鲃討B(tài)”：雙周印發(fā)。，既要保證宣傳報道的真實性，又要注意相關(guān)信息的保密性。應(yīng)由專人負責(zé)本單位的宣傳報道工作，發(fā)現(xiàn)新聞事件，收集新聞素材，通報公司，建立反饋機制，以便及時聯(lián)系有關(guān)新聞單位進行宣傳報道。本規(guī)定涉及公司的對外宣傳及宣傳資料管理兩部分內(nèi)容。但在企業(yè)籌建期間發(fā)生的利息支出，應(yīng)計入開辦費；與購建固定資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)有關(guān)的，在資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前的利息支出，計入購建資產(chǎn)的價值；清算期間發(fā)生的利息支出，計入清算損益。，應(yīng)在票面上勾注實際支付金額。第三十九條 交通費用管理制度(1)公司所有車輛均由公司綜合辦公室統(tǒng)一管理。員工醫(yī)療費：為體現(xiàn)公司對員工健康的關(guān)心，每年組織員工進行定期一定標(biāo)準(zhǔn)的體檢；或者定期發(fā)放醫(yī)療補助或者憑票報銷醫(yī)療費用。第三十一條 本管理辦法所稱職工福利費：是指企業(yè)為職工提供的除職工工資、獎金、津貼、納入工資總額管理的補貼、醫(yī)療保險、社會保險費和補充養(yǎng)老保險費、住房公積金以外的福利待遇支出，包括發(fā)放給職工或為職工支付 的各項現(xiàn)金性福利和非現(xiàn)金性福利。4會計核算財務(wù)部在報銷會議費時，應(yīng)根據(jù)會議內(nèi)容或承辦會議單位、外出參會人員所在單位性質(zhì)分別在“在建工程”、“生產(chǎn)成本”、“研發(fā)支出”、“制造費用”、“管理費用”、“銷售費用”等科目列支。，報銷憑證應(yīng)附經(jīng)公司批準(zhǔn)的《會議費預(yù)算審批表》、按費用類別分項粘貼的發(fā)票等原始憑證，經(jīng)承辦會議單位領(lǐng)導(dǎo)審批后據(jù)實報銷。：設(shè)計聯(lián)絡(luò)會、產(chǎn)品驗收會、管理項目驗收會（認(rèn)證會）等所發(fā)生的專家評審費標(biāo)準(zhǔn)一般為每人2000元以內(nèi)。，必須實行雙人采購，公開競價。第二十五條 培訓(xùn)費的報銷管理 培訓(xùn)費用是指各類學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、進修發(fā)生的培訓(xùn)費，以及內(nèi)外聘教師兼課金。第二十一條 業(yè)務(wù)招待費的報銷管理：是指因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的禮金、禮品、贊助費及因業(yè)務(wù)需要贈送的煙、酒等。幾個人一起到同一目的地出差的可合并由其中一人借支差旅費和辦理報銷手續(xù)，但須共同簽字。公司派車隨行的不計發(fā)市內(nèi)交通費。四、公司安排到省內(nèi)外考察、培訓(xùn)、參加會議的人員，可按主辦單位的安排憑票報銷住宿費；如果會議主辦單位或培訓(xùn)單位已把住宿費含在會務(wù)費發(fā)票內(nèi)，會務(wù)費可以憑票報銷。二、伙食補助和市內(nèi)交通費實行包干報銷辦法，按出差的實際天數(shù)報銷。學(xué)習(xí)培訓(xùn)、會議等出差連續(xù)在一月以上者，只能領(lǐng)取誤餐補貼。第八條 在一個預(yù)算期內(nèi)，各項費用的累積支出原則上不得超出預(yù)算，超出預(yù)算納入對部門負責(zé)人的考核，特殊情況需公司負責(zé)人審批并執(zhí)行追加預(yù)算程序。第二條 本制度根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為管理費用、財務(wù)費用、銷售費用,以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷規(guī)定和報銷流程。第三章：管理費用報銷管理辦法第十一條 管理費用指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費用，是期間費用的一種。三、部門負責(zé)人出差1天以上的由公司分管領(lǐng)導(dǎo)核實報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（1）董事長、副董事長、總經(jīng)理無論哪個地區(qū)實報實銷。三、乘坐火車標(biāo)準(zhǔn)是：從當(dāng)晚20：00時至次日7:00時乘車6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，可購買同席臥鋪票，符合規(guī)定而未購買臥鋪票的，按實際乘坐的硬座票價的80%給予補助。、副董事長、總經(jīng)理無論哪個地區(qū)實報實銷。第二十條 其他有關(guān)事項的規(guī)定一、工作人員趁出差期間探親、訪友的繞道車船費，按出差直線單程車船票計算報銷，多開支部分由個人負擔(dān)，不得報銷伙食補助、住宿費和市內(nèi)交通費。第二十三條 業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)及審批一、因業(yè)務(wù)需要開支招待費的，由部門經(jīng)理填寫招待費審批單，報主管財務(wù)副總批準(zhǔn)。培訓(xùn)結(jié)束后憑《職工外出學(xué)習(xí)申請表》和學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、進修通知，培訓(xùn)費用收據(jù)經(jīng)培訓(xùn)中心領(lǐng)導(dǎo)簽字，人力資源部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，所在部門的公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報銷。2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，