【正文】 要盡量壓縮工作人員。必須在賓館召開的會議，原則上應安排在公司簽約賓館。：設計聯(lián)絡會、產(chǎn)品驗收會、管理項目驗收會（認證會）等所發(fā)生的專家評審費標準一般為每人2000元以內。中午一般安排便餐，盡可能利用公司食堂或外買送餐或自助餐，標準為每人每餐20元以內；晚餐可適當提高標準為每人每餐50元以內；宴請標準分為兩個檔次，公司董事長或總經(jīng)理宴請為每人每餐200元以內（不含酒），公司副總級宴請為每人每餐150元以內（不含酒）；經(jīng)批準在高級賓館（指三星級以上星級賓館）或經(jīng)濟發(fā)達消費高端地區(qū)承辦的高規(guī)格會議，便餐或宴請可適當提高標準。利用公司會議室召開會議，承辦會議單位應根據(jù)需要向公司辦公室申請會議用品，由公司辦公室統(tǒng)一安排；利用賓館等場所召開會議，除紀念品以外的會議用品應包括在會議室租賃費中；嚴格控制會議紀念品的發(fā)放，經(jīng)公司批準確需發(fā)放紀念品的，公司辦公室按批準的紀念品標準統(tǒng)一辦理，籌辦會議單位憑審批單到公司辦公室領用，費用記入當次會議費；籌辦會議單位應盡可能減少印發(fā)紙質會議資料，提倡使用投影設備播放資料供參會人員閱知。、會議用品費、交通費、食宿費、評審費及其他。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。（二）報銷流程1．購置申請: 公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單，按相關管理辦法規(guī)定報批。，必須實行雙人采購，公開競價。（3）公司員工教育過程中內外聘教師兼課金，由人力部填寫“授課教師兼課金統(tǒng)計表”，人力資源部門領導簽字，相關領導批準后予以發(fā)放。（2）參加學歷培訓，如本科及本科以上學歷，或培訓脫產(chǎn)三個月以上者要與人力資源部門簽訂培訓使用合同或協(xié)議，事先經(jīng)由總經(jīng)理或董事長簽字批準。、培訓的人員，若培訓費中已含伙食費的，不得再報銷伙食補助費，培訓費中不含伙食費、住宿費的，按以下標準執(zhí)行：一、學習期間只能享受誤餐補貼，超過三個月按公司審批核準規(guī)定執(zhí)行；二、學習培訓期間只能報銷公交車費；三、住宿費按主辦單位指定地點的住宿標準據(jù)實報銷； 審批手續(xù)：（1）參加外部各類培訓的培訓人員在培訓前必須事先辦理有關手續(xù)，其培訓費用方可報銷，具體手續(xù)如下：培訓人員在參加有關培訓前要事先到人力資源部詳細填寫《職工外出培訓申請表》，（一式兩份，一份留人力部，另一份報財務部門）經(jīng)部門領導簽字同意后，人力資源部門領導簽字，所在部門的公司分管領導簽字批準，方可申請費用或參加培訓。第二十五條 培訓費的報銷管理 培訓費用是指各類學習、培訓、進修發(fā)生的培訓費，以及內外聘教師兼課金。四、公司大型招待活動及單筆金額超過5000元不足10000元的招待費用，由總經(jīng)理批準報銷；超過10000元的報董事長批準。二、業(yè)務招待費報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務經(jīng)理審核，然后由主管財務副總審批，方能付款報銷。一、有利于公司經(jīng)營業(yè)務的正常開展；二、有利于拓寬公司的經(jīng)營業(yè)務范圍和領域；三、有利于溝通、改善、促進公司與各單位的正常交往；四、勤儉節(jié)約、杜絕浪費；五、事前報告、統(tǒng)一安排；六、杜絕自我招待；第二十二條 符合以上業(yè)務招待費支出原則的，應報經(jīng)公司領導核準，在核準標準范圍內進行接待。第二十一條 業(yè)務招待費的報銷管理：是指因業(yè)務需要發(fā)生的禮金、禮品、贊助費及因業(yè)務需要贈送的煙、酒等。四、公司組織召開的會議，由辦公室作出會議預算，按照嚴格辦事、勤儉辦事的原則，報領導審批后實施。二、工作人員利用出差機會，因游覽或非工作需要參觀的一切費用由個人自理。第十九條 出差人員到財務報銷費用時需同時提交出差審批單，赴外地學習、培訓人員到財務報銷費用時同時提交相關文件或通知。幾個人一起到同一目的地出差的可合并由其中一人借支差旅費和辦理報銷手續(xù)，但須共同簽字。、普通職員及其他在特殊地區(qū)每天出差補助70元，省會城市每天出差補助50元，地級城市每天出差補助40元，縣級城市每天出差補助35元。省會城市每天出差補貼80元，地級城市每天出差補貼60元，縣級城市每天出差補貼50元。第十八條 出差人員伙食補助報銷標準一、公司人員前往工地現(xiàn)場的，原則上在基層單位食堂就餐，未能在基層單位食堂就餐的，按按實際出差天數(shù)報銷誤餐補貼費。公司派車隨行的不計發(fā)市內交通費。四、工作人員前往其它地區(qū)出差，在出差期間，長途車船票憑據(jù)報銷。在途期間連續(xù)乘坐火車、汽車、輪船超過12小時的憑票每滿12小時補貼30元。二、因路途較遠或任務緊急需乘坐飛機的，必須事先報經(jīng)公司董事長或總經(jīng)理批準，否則一律只能報銷相應硬臥以下的火車票價或汽車票價。四、公司安排到省內外考察、培訓、參加會議的人員，可按主辦單位的安排憑票報銷住宿費；如果會議主辦單位或培訓單位已把住宿費含在會務費發(fā)票內，會務費可以憑票報銷。（4）高級職員、普通職員及其他住宿在特殊地區(qū)每天260元，省會城市每天200元，地級城市每天180元，縣級城市每天150元，縣級以下地區(qū)每天110元。（2）副總經(jīng)理及子公司總經(jīng)理住宿在特殊地區(qū)每天400元，省會城市每天300元，地級城市每天260元，縣級城市每天200元，縣級以下地區(qū)每天160元。二、工作人員出差住宿費標準：原則上住標準間，如二人同性別同一地點出差，兩人住一個標準間；總監(jiān)以上人員可住單間。二、伙食補助和市內交通費實行包干報銷辦法，按出差的實際天數(shù)報銷。第十五條 出差人員的住宿費、伙食補貼實行限額補貼和憑據(jù)報銷的辦法。四、所有員工省外或國外出差，須經(jīng)公司主要領導核準。二、一般員工出差三天以內的由部門負責人審批，三天以上至七天以內由分管領導批準，七天以上的須經(jīng)公司主要領導批準。學習培訓、會議等出差連續(xù)在一月以上者，只能領取誤餐補貼。保證出差人員工作需要，調動出差人員的工作積極性；根據(jù)國家有關規(guī)定，參照總公司原來制度，結合目前實際情況，制定本辦法。管理費用包括管理人員工資、福利費、差旅費、辦公費、業(yè)務招待費、培訓費、會議費、交通費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷和其他經(jīng)費。2．借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。第八條 在一個預算期內，各項費用的累積支出原則上不得超出預算，超出預算納入對部門負責人的考核，特殊情況需公司負責人審批并執(zhí)行追加預算程序。第二章：財務費用報銷基本要求及流程第五條 報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)，若票據(jù)不合法，無論哪個高管簽字審批均無效。第三條 費用審批權限為：財務總監(jiān)五仟元以下；公司總經(jīng)理五仟元至一萬元；董事長一萬元以上。第一篇：差旅費及業(yè)務招待費報銷管理辦法陜西紅杉能源有限公司費 用 報 銷 管 理 辦 法財務中心二0一三年七月二十三日目錄第一章：總則.............................................................................................1 第二章：財務費用報銷基本制度及基本流程........................................1 第三章：管理費用報銷管理辦法............................................................3 第四章：財務費用管理..........................................................................18 第五章：銷售費用報銷管理..................................................................19 第六章 專項支出財務報銷制度及流程................................................23 第七章 費用的控制與監(jiān)督....................................................................24第一章：總則第一條 為了加強公司內部管理，規(guī)范財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為管理費用、財務費用、銷售費用,以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷規(guī)定和報銷流程。本辦法“以內”、“以下”含本數(shù)，“以外”、“以上”不含本數(shù)，第四條 本制度適用公司本部及下屬單位（會所、辦事處等）。第六條 費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應按封面大小折疊好）；各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領導有效批準；有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單；出租車票據(jù)需注明業(yè)務發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領導簽字確認；第七條 單筆報銷總額超過5000元，需要提前一天通知財務備款。第九條：費用報銷基本流程：第十條 報銷時間的具體規(guī)定為了方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：1．公司財務部根據(jù)實際情況在每星期集中定時進行財務報銷。第三章：管理費用報銷管理辦法第十一條 管理費用指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費用，是期間費用的一種。第十二條 差旅費的報銷管理，因辦理公務外出而發(fā)生的住宿費及火車，汽車，飛機等運輸交通費用，誤餐補貼等費用支出。第十三條 常駐地辦理公事，且當天不能返回的，可領取伙食補助；當天返回的，只能限額領取誤餐補貼。第十四條 員工出差辦理及核準程序一、出差前須填寫“出差審批單”，并按審批權限經(jīng)部門負責人簽字核準，由公司人力資源部會簽，報公司分管領導審批。三、部門負責人出差1天以上的由公司分管領導核實報公司領導批準。五、出差人根據(jù)出差審批單辦理借支差旅費。一、住宿費在規(guī)定限額內憑票報銷。第十六條 出差人員的住宿費報銷標準一、出差人員由接待單位免費接待或出差人員到家庭所在地出差，一律不得報銷住宿費；住宿親友家可減半獎勵住宿費用。（1）董事長、副董事長、總經(jīng)理無論哪個地區(qū)實報實銷。（3）部門經(jīng)理及項目經(jīng)理住宿在特殊地區(qū)每天300元，省會城市每天260元，地級城市每天200元，縣級城市每天160元，縣級以下地區(qū)每天130元。三、出差人員因投標需要及接待外部人員而突破住宿費標準的，可事先請示總經(jīng)理，事后憑票據(jù)實報實銷。第十七條 工作人員出差交通費開支標準一、出差人員乘坐飛機必須從嚴控制，原則上董事長、副董事長、總經(jīng)理長途坐飛機出差實報實銷，副總經(jīng)理及子公司總經(jīng)理長途坐飛機（經(jīng)濟艙）實報實銷，部門經(jīng)理、項目經(jīng)理、高級職員、普通職員及其他坐汽車或者火車硬臥，標準內憑車票報銷。三、乘坐火車標準是：從當晚20：00時至次日7:00時乘車6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，可購買同席臥鋪票，符合規(guī)定而未購買臥鋪票的，按實際乘坐的硬座票價的80%給予補助。為鼓勵公司員工乘坐客車等交通工具，往返行程每天另行給予補助25元。五、出差期間，出差人員每天補助市內交通費：省內25元，省外50元，包干使用，不再憑票據(jù)報銷出差目的地的市內交通費。隨同出差的小車駕駛員不再報銷市內交通費。、副董事長、總經(jīng)理無論哪個地區(qū)實報實銷。，省會城市每天出差補助60元，地級城市每天出差補助50元，縣級城市每天出差補助45元。