【正文】 ： ，計(jì)入費(fèi)用后實(shí)際收益水平要低 于所列數(shù)字； 、投資收益、其他收入（不含公允價(jià)值變動(dòng)收益）扣除相工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 7 頁(yè) 共 48 頁(yè) 關(guān)費(fèi)用后的余額，本期利潤(rùn)為本期已實(shí)現(xiàn)收益加上本期公允價(jià)值變動(dòng)收益； 20xx 年 3 月 29 日 ， 截至報(bào)告期末本基金合同生效未滿半年。公司目前擁有公募基金、企業(yè)年金、 QDII、特定客戶資產(chǎn)管理和全國(guó)社?；鹜顿Y管理人等多項(xiàng)業(yè)務(wù)資工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 10 頁(yè) 共 48 頁(yè) 格。本報(bào)告期內(nèi)，本公司所有投資組合參與的交易所公開競(jìng)價(jià)同日反向交易成交較少的單邊交易量未超過該證券當(dāng)日成交量的 5%。 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 13 頁(yè) 共 48 頁(yè) 報(bào)告期內(nèi)基金的業(yè)績(jī)表現(xiàn) 報(bào) 告期內(nèi)，工銀產(chǎn)業(yè) A 的凈值增長(zhǎng)率為 %，工銀產(chǎn)業(yè) B 的凈值增長(zhǎng)率為 %，業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)增長(zhǎng)率為 %。 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金估值程序等事項(xiàng)的說明 參與估值流程各方及人員（或小組）的職責(zé)分工、專業(yè)勝任能力和相關(guān)工作經(jīng)歷 職責(zé)分工 （ 1） 參與估值小組成員為 4 人，分別是公司運(yùn)作部負(fù)責(zé)人、研究部負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人、法律合規(guī)部負(fù)責(zé)人，組長(zhǎng)由運(yùn)作部負(fù)責(zé)人擔(dān)任。 管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金利潤(rùn)分配情況的說明 本報(bào)告期內(nèi)，本基金未實(shí)施利潤(rùn)分配。 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 16 頁(yè) 共 48 頁(yè) 利潤(rùn)表 會(huì)計(jì)主體 ： 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 本報(bào)告期： 20xx 年 3 月 29 日至 20xx 年 6 月 30 日 單位：人民幣元 項(xiàng) 目 附注號(hào) 本期 20xx年 3月 29日至 20xx年 6月30 日 一、收入 34,619, 59,729, 其中：存款利息收入 30,868, 債券利息收入 26,152, 資產(chǎn)支持證券利息收入 買入返售金融資產(chǎn)收入 2,708, 其他利息收入 （損失以“ ”填列） 2,370, 其中：股票投資收益 741, 基金投資收益 債券投資收益 1,629, 資產(chǎn)支持證券投資 收益 衍生工具收益 股利收益 （損失以“ ”號(hào)填列） 27,480, （損失以“ ”號(hào)填列） （損失以“ ”號(hào)填列） 減： 二、費(fèi)用 24,925, 1．管理人報(bào)酬 7,797, 2．托管費(fèi) 2,599, 3．銷售服務(wù)費(fèi) 4,119, 4．交易費(fèi)用 34, 5．利息支出 10,264, 其中：賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)支出 10,264, 6．其他費(fèi)用 109, 三、利潤(rùn)總額 （虧損總額以“ ”號(hào)填列） 9,694, 減：所得稅費(fèi)用 四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“ ”號(hào)填列） 9,694, 注：本基金基金合同生效日為 20xx 年 3 月 29 日 ，截至報(bào)告期末本基金合同生效未滿半年。法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資的其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可以將其納入投資范圍。本期財(cái)務(wù)報(bào)表的實(shí)際編工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 19 頁(yè) 共 48 頁(yè) 制期間系 20xx 年 3 月 29 日（基金 合同生效日）起至 20xx年 6月 30日止。每日，本基金將以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益； 處置該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額應(yīng)確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)收益； 當(dāng)收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止，或該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的終止確認(rèn)條件的，金融資產(chǎn)將終止確認(rèn)； 當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，該金融負(fù)債或其一部分將終止確認(rèn)； 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，是指本基金將金融資產(chǎn)讓與或交付給該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另 一方（轉(zhuǎn)入工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 20 頁(yè) 共 48 頁(yè) 方）；本基金已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；本基金既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債； 本基金主要金融工具的成本計(jì)價(jià)方法具體如下： (1)股票投資 買入股票于成交日確認(rèn)為股票投資，股 票投資成本，按成交日應(yīng)支付的全部?jī)r(jià)款扣除交易費(fèi)用入賬； 賣出股票于成交日確認(rèn)股票投資收益，賣出股票的成本按移動(dòng)加權(quán)平均法于成交日結(jié)轉(zhuǎn)； (2)債券投資 買入債券于成交日確認(rèn)為債券投資。估值日無(wú)交易的但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，按最近交易日的收盤價(jià)估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境 發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生了影響證券價(jià)格的重工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 22 頁(yè) 共 48 頁(yè) 大事件，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)值。 實(shí)收基金 實(shí)收基金為對(duì)外發(fā)行的基金份額總額所對(duì)應(yīng)的金額。 收入 /(損失 )的確認(rèn)和計(jì)量 (1)存款利息收入按存款的本金與適用的 利率逐日計(jì)提的金額入賬。 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 25 頁(yè) 共 48 頁(yè) 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說明 會(huì)計(jì) 政策變更的說明 本基金本報(bào)告期無(wú)需要說明的會(huì)計(jì)政策變更 。 買入返售金融資產(chǎn) 各項(xiàng)買入返 售金融資產(chǎn)期末余額 單位 : 人民幣元 項(xiàng)目 本期末 20xx 年 6 月 30 日 賬面余額 其中；買斷式逆回購(gòu) 買入返售證券 _銀行間 1,635,870, 合計(jì) 1,635,870, 期末買斷式逆回購(gòu)交易中取得的債券 本基金本期末無(wú)買斷式逆回購(gòu)交易，也無(wú)在買斷式逆回購(gòu)交易中取得的債券 。 股利收益 本基金于 20xx 年 3 月 29 日（基金合同生效日）至 20xx年 6月 30 日止會(huì)計(jì)期間無(wú)股利收益。 未分配利潤(rùn) 單位：人民幣元 工銀產(chǎn)業(yè)債券 A 項(xiàng)目 已實(shí)現(xiàn)部分 未實(shí)現(xiàn)部分 未分配利潤(rùn)合計(jì) 基金合同生效日 本期利潤(rùn) 8,575, 5,709, 2,866, 本期基金份額交易產(chǎn)生的變動(dòng)數(shù) 其中：基金申購(gòu)款 基金贖回款 本期已分配利潤(rùn) 本期末 8,575, 5,709, 2,866, 單位：人民幣元 工銀產(chǎn)業(yè)債券 B 項(xiàng)目 已實(shí)現(xiàn)部分 未實(shí)現(xiàn)部分 未分配利潤(rùn)合計(jì) 基金合同生效日 本期利潤(rùn) 28,599, 21,771, 6,828, 本期基金份額交易產(chǎn)生的變動(dòng)數(shù) 其中：基金申購(gòu)款 基金贖回款 本期已分配利潤(rùn) 本期末 28,599, 21,771, 6,828, 存款利息 收入 單位：人民幣元 項(xiàng)目 本期 20xx 年 3 月 29 日 (基金合同生效日 )至 20xx 年 6月 30 日 活期存款利息收入 393, 定期存款利息收入 30,373, 其他存款利息收入 結(jié)算備付金利息收入 101, 其他 合計(jì) 30,868, 注：“其他”為結(jié)算保證金利息收入。 根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、證監(jiān)會(huì)財(cái)稅 [20xx]85 號(hào)《關(guān)于實(shí)施上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問 題的通知》的規(guī)定，自 20xx 年 1月 1 日起，對(duì)證券投資基金從上市公司分配取得的股息紅利所得，按照持股期限在 1 個(gè)月以內(nèi)（含 1 個(gè)月）的，其股息紅利所得全額計(jì)入應(yīng)納稅所得額；持股期限在 1 個(gè)月以上至 1 年（含 1 年）的，暫減按 50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額；持股期限超過 1 年的，暫減按 25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，上述所得統(tǒng)一適用 20%的稅率計(jì)征個(gè)人所得稅。 分部報(bào)告 無(wú)。損益平準(zhǔn)金于基金申購(gòu)確認(rèn)日或基金贖回確認(rèn)日確認(rèn)。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷 當(dāng)本基金具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利現(xiàn)在是可執(zhí)行的，工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 23 頁(yè) 共 48 頁(yè) 同時(shí)本基金計(jì)劃以凈額結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時(shí)，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。估值日無(wú)交易的但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，按最近交易日的收盤價(jià)估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生了影響證券價(jià)格的重大事件，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素， 調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)值。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的初始確認(rèn)、后續(xù)計(jì)量和終止確認(rèn) 本基金于成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。 重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì) 本基金財(cái)務(wù)報(bào)表所載財(cái)務(wù)信息根據(jù)下列依照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》和其他相關(guān)規(guī)定所厘定的主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)編制。 本基金的基金管理人和注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)均為工銀瑞信基金管理有限公司，基金托管人為 中信 銀行股份有限公司。 6 半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（未經(jīng)審計(jì)） 資產(chǎn)負(fù)債表 會(huì)計(jì)主體 ： 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 報(bào)告截止日： 20xx 年 6 月 30 日 單位：人民幣元 資 產(chǎn) 附注號(hào) 本期末 20xx 年 6 月 30 日 資 產(chǎn)： 銀行存款 773,579, 結(jié)算備付金 36,643, 工銀瑞信產(chǎn)業(yè)債債券型證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 15 頁(yè) 共 48 頁(yè) 存出保證金 322, 交易性金融資產(chǎn) 4,237,457, 其中：股票投資 基金投資 債券投資 4,237,457, 資產(chǎn)支持證券投資 衍生金融資產(chǎn) 買入返售金融資產(chǎn) 1,635,870, 應(yīng)收證券清算款 9,958, 應(yīng)收利息 57,354, 應(yīng)收股利 應(yīng)收申購(gòu)款 遞延所得稅資產(chǎn) 其他資產(chǎn) 資產(chǎn)總計(jì) 6,751,186, 負(fù)債和所有者權(quán)益 附注號(hào) 本期末 20xx 年 6 月 30 日 負(fù) 債： 短期借款 交易性金融負(fù)債 衍生金融負(fù)債 賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款 1,649,798, 應(yīng)付證券清算款 4,061, 應(yīng)付贖回款 應(yīng)付管理人報(bào)酬 2,517, 應(yīng)付托管費(fèi) 839, 應(yīng)付銷售服務(wù)費(fèi) 1,329, 應(yīng)付交易費(fèi)用 47, 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)付利息 795, 應(yīng)付利潤(rùn) 遞延所得稅負(fù)債 其他負(fù)債 294, 負(fù)債合計(jì) 1,659,683, 所有者權(quán)益： 實(shí)收基金 5,081,808, 未分配利潤(rùn) 9,694, 所有者權(quán)益合計(jì) 5,091,502, 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 6,751,186, 注： 本基金基金合同生效日為 20xx 年 3 月 29 日 ，截至 報(bào)告期末本基金合同生效未滿半年。 已簽約的與估值相關(guān)的任何定價(jià)服務(wù)的性質(zhì)與程度 尚無(wú)已簽約的任何定價(jià)服務(wù)?？赊D(zhuǎn)債的機(jī)會(huì)還需等待，在企業(yè)盈利下滑以及資金偏緊的環(huán)境里難以出現(xiàn)趨勢(shì)機(jī)會(huì)。信用利差收窄，城 投債表現(xiàn)最好，與產(chǎn)業(yè)債利差大幅收窄，而產(chǎn)業(yè)債個(gè)券表現(xiàn)差異較大。本報(bào)告期，按照時(shí)間優(yōu)先、價(jià)格優(yōu)先的原則，本公司對(duì)滿足限價(jià)條件且對(duì)同一證券有相同交易需求的基金等投資組合，均采用了系統(tǒng)中的公平交易模塊進(jìn) 行操作，實(shí)現(xiàn)了公平交易；且本基金及本基金與本基金管理人管理的其他投資組合之間未發(fā)生法律法規(guī)禁止的反向交易及交叉交易。 167。根據(jù)《工銀瑞信基金管理公司基金風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)體系》，本基金的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為中低風(fēng)險(xiǎn)。9 開放式基金份額變動(dòng) .......................................................................................................... 44 167。1 重要提示及目錄 ...................................................................................................................2 重要提示 ...............................................................................