【正文】 月 30 日 交易所市場交易費用 3,447, 銀行間市場交易費用 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 24 頁 共 50 頁 合計 3,447, 其他費用 單位：人民幣元 項目 本期 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 6 月 30 日 審計費用 49, 信息披露費 148, 匯劃手續(xù)費 9, 賬戶 維護費 9, 合計 216, 或有事項 、資產(chǎn)負債表日后事項的說明 或有事項 截至資產(chǎn)負債表日，本基金無需要說明的重大或有事項。 重要財務報表項目的說明 銀行存款 單位：人民幣元 項目 本期末 20xx 年 6 月 30 日 活期存款 632,153, 定期存款 其中：存款期限 13 個月 其他存款 合計： 632,153, 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 20 頁 共 50 頁 交易性金融資產(chǎn) 單位：人民幣元 項目 本期末 20xx 年 6 月 30 日 成本 公允價值 公允價值變動 股票 3,220,486, 2,690,402, 530,084, 債券 交易所市場 銀行間市場 合計 資產(chǎn)支持證券 基金 其他 合計 3,220,486, 2,690,402, 530,084, 衍生金融資產(chǎn) /負債 本基金本 報告期末未持有衍生金融資產(chǎn) /負債。 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 18 頁 共 50 頁 遵循企業(yè)會計準則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明 本財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本基金于 20xx 年 06月 30 日的財務狀況以及 20xx 年上半年度 經(jīng)營成果和凈值變動情況等有關(guān)信息。本基金的基金管理人和注冊登記機構(gòu)均為工銀瑞信基金管理有限公司，基金托管人為中國建設(shè)銀行股份有限公司。 167。 已簽約的與估值相關(guān)的任何定價服務的性質(zhì)與程度 尚無已簽約的任何定價服務。 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 12 頁 共 50 頁 報告期內(nèi)基金的業(yè)績表現(xiàn) 本報告期本基金凈值增長率為 %，業(yè)績比較基準增長率為 %。曾任風險管理部投資風險管理業(yè)務主管，20xx 年 5月 25日至今擔任工銀滬深300 基金、工銀上證央企 ETF基金、工銀深證紅利 ETF 基金、工銀深證紅利ETF 聯(lián)接基金的基金經(jīng)理；20xx 年 1月 31日至今擔任工銀中 證500 基金的基金經(jīng)理； 20xx年 10 月25 日至今擔任工銀深證 100指數(shù)投資基金的基金經(jīng)理。 其他指標 無 。 基金管理人和 基金托管人 項目 基金管理人 基金托管人 名稱 工銀瑞信基金管理有限公司 中國建設(shè)銀行股份有限公司 信息披露負責人 姓名 朱碧艷 田青 聯(lián)系電話 4008119999 01067595096 電子郵箱 客戶服務電話 4008119999 01067595096 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 6 頁 共 50 頁 傳真 01066583158 01066275853 注冊地址 北京市西城區(qū)金融大街丙 17 號北京銀行大廈 北京市西 城區(qū)金融大街 25 號 辦公地址 北京市西城區(qū)金融大街丙 17 號北京銀行大廈 8 層 北京市西城區(qū)鬧市口大街 1 號院 1 號樓 郵政編碼 100033 100033 法定代表人 李曉鵬 王洪章 信息披露方式 本基金選定的信息披露報紙名稱 中國證券報、證券時報、上海證券報 登載基金半年度報告正文的管理人互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址 基金半年度報告?zhèn)渲玫攸c 基金管理人和基金托管人的住所 其他相關(guān)資料 項目 名稱 辦公地址 注冊登記機構(gòu) 工銀瑞信基金管理有限公司 北京市西城區(qū)金融大街丙 17號北京銀行大廈 167。11 影響投資者決策的其他重要信息 ....................................................................................... 49 167。3 主要財務指標和基金凈值表現(xiàn) ..............................................................................................6 主要會計數(shù)據(jù)和財務指標 .............................................................................................6 基金凈值表現(xiàn) ...............................................................................................................7 其他指標 ......................................................................................................................8 167。 基金管理人承諾以誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利。 基金托管人中國建設(shè)銀行股份有限公司根據(jù)本基金合同規(guī)定，于 20xx 年 8 月 20 日復核了本報告中的財務指標、凈值表現(xiàn)、利潤分配情況、財務會計報告、投資組合報告等內(nèi)容，保證復核內(nèi)容不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。2 基金簡介 ..............................................................................................................................5 基金基本情況 ...............................................................................................................5 基金產(chǎn)品說明 ...............................................................................................................5 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................5 信息披露方式 ...............................................................................................................6 其他相關(guān)資料 ...............................................................................................................6 167。10 重大事件揭示 ................................................................................................................... 45 基金份額持有人大會決議 .......................................................................................... 45 基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動 .................................. 45 涉及基金管理人、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務的訴訟 ................................................... 45 基金投資策略的改變 ................................................................................................. 45 為基金進行審計的會計師事務所情況 ........................................................................ 45 管理人、托管人及其高級管理人員受稽查或處罰等情況 ............................................ 45 基金租用證券公司交易單元的有關(guān)情況 ..................................................................... 46 其他重大事件 ........................................................................................................... 47 167。本基金為指數(shù)型基金，跟蹤標的指數(shù)市場表現(xiàn)，目標為獲取市場平均收益，是股票基金中處于中等風險水平的基金產(chǎn)品。權(quán)證及其他金融工具的投資比例符合法律法規(guī)和監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定。 20xx 年 5 月25 日 8 先后在北京方速信融科技有限公司擔任高級分工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 10 頁 共 50 頁 析師，金誠信用評估有限公司擔任分析師； 20xx 年加入工銀瑞信，現(xiàn)任指數(shù)投資部副總監(jiān)。本基金跟蹤誤差產(chǎn)生的主要來源是： 1）標的指數(shù)成份股中法律法規(guī)禁止本基金投資的股票的影響； 2）申購贖回的影響； 3）成份股票的停牌； 4）指數(shù)中成份股票的調(diào)整；等。 參與估值流程各方之間存在的任何重大利益沖突 參與估值流程各方之間不存在任何重大利益沖突。 托管人對本半年度報告中財務信息等內(nèi)容的真實、準確和完整發(fā)表意見 本托管人復核審查了本報告中的財務指標、凈值表現(xiàn)、利潤分配情況、財務會計報告、投資組合報告等內(nèi)容，保證復核內(nèi)容不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。本基金為契約型開放式，存續(xù)期限不定。 會計報表的編制基礎(chǔ) 本財務報表系按照中國財政部 20xx 年 2 月頒布的《企業(yè)會計準則 — 基本準則》和 38 項具體會計準則、其后頒布的應用指南、解釋以及其他相關(guān)規(guī)定（統(tǒng)稱 “ 企業(yè)會計準則 ” ）、中國證券業(yè)協(xié)會制定的《證券投資基金會計核算業(yè)務指引》、中國證監(jiān)會制定的《關(guān)于進一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務的指導意見》 、《關(guān)于證券投資基金執(zhí)行 企業(yè)會計準則 估值業(yè)務及份額凈值計價有關(guān)事項的通知》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準則》第3 號《半年度報告的內(nèi)容與格式》、《證券投資基金信息披露編報規(guī)則》第 3 號《會計 報表附注的編制及披露》、《證券投資基金信息披露 XBRL 模板第 3 號 年度報告和半年度報告 》及其他中國證監(jiān)會頒布的相關(guān)規(guī)定而編制。 根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅 [20xx]1 號文 《關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》的規(guī)定，對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股權(quán)的 股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅； （三）個人所得稅 根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅字 [20xx]128 號文《關(guān)于開放式證券投資基金有關(guān)稅收問題的通知》的規(guī)定，對基金取得的股票的股息、紅利收入、債券的利息收入及儲蓄利息收入，由上市公司、債券發(fā)行企業(yè)及金融機構(gòu)在向基金派發(fā)股息、紅利收入、債券的利息收入及儲蓄利息收入時代扣代繳 20%的個人所得稅； 根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅字 [20xx]107 號文《關(guān)于股息紅利有關(guān)個人所得稅政策的補充通知》的規(guī)定，自 20xx 年 6 月 13 日起，對證券投資 基金從上市公司分配取得的股息紅利所得，按照財稅 [20xx]102 號文規(guī)定，扣繳義務人在代扣代繳個人所得稅時，減按 50%計算應納稅所得額； 根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅字 [20xx]103 號文《關(guān)于股權(quán)分置試點改革有關(guān)稅收政策問題的通知》的規(guī)定，股權(quán)分置改革中非流通股股東通過對價方式向流通股股東支付的股份、現(xiàn)金等收入，暫免征收流通股股東應繳納的個人所得稅； 根據(jù)財政部、國家稅務總局、證監(jiān)會財稅 [20xx]85 號《關(guān)于實施上市公司股息紅利差別化個