【正文】 月 30 日 交易所市場(chǎng)交易費(fèi)用 3,447, 銀行間市場(chǎng)交易費(fèi)用 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 24 頁(yè) 共 50 頁(yè) 合計(jì) 3,447, 其他費(fèi)用 單位：人民幣元 項(xiàng)目 本期 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 6 月 30 日 審計(jì)費(fèi)用 49, 信息披露費(fèi) 148, 匯劃手續(xù)費(fèi) 9, 賬戶 維護(hù)費(fèi) 9, 合計(jì) 216, 或有事項(xiàng) 、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的說(shuō)明 或有事項(xiàng) 截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本基金無(wú)需要說(shuō)明的重大或有事項(xiàng)。 重要財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的說(shuō)明 銀行存款 單位：人民幣元 項(xiàng)目 本期末 20xx 年 6 月 30 日 活期存款 632,153, 定期存款 其中：存款期限 13 個(gè)月 其他存款 合計(jì)： 632,153, 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 20 頁(yè) 共 50 頁(yè) 交易性金融資產(chǎn) 單位：人民幣元 項(xiàng)目 本期末 20xx 年 6 月 30 日 成本 公允價(jià)值 公允價(jià)值變動(dòng) 股票 3,220,486, 2,690,402, 530,084, 債券 交易所市場(chǎng) 銀行間市場(chǎng) 合計(jì) 資產(chǎn)支持證券 基金 其他 合計(jì) 3,220,486, 2,690,402, 530,084, 衍生金融資產(chǎn) /負(fù)債 本基金本 報(bào)告期末未持有衍生金融資產(chǎn) /負(fù)債。 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 18 頁(yè) 共 50 頁(yè) 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明 本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本基金于 20xx 年 06月 30 日的財(cái)務(wù)狀況以及 20xx 年上半年度 經(jīng)營(yíng)成果和凈值變動(dòng)情況等有關(guān)信息。本基金的基金管理人和注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)均為工銀瑞信基金管理有限公司，基金托管人為中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司。 167。 已簽約的與估值相關(guān)的任何定價(jià)服務(wù)的性質(zhì)與程度 尚無(wú)已簽約的任何定價(jià)服務(wù)。 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 12 頁(yè) 共 50 頁(yè) 報(bào)告期內(nèi)基金的業(yè)績(jī)表現(xiàn) 本報(bào)告期本基金凈值增長(zhǎng)率為 %，業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)增長(zhǎng)率為 %。曾任風(fēng)險(xiǎn)管理部投資風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)主管，20xx 年 5月 25日至今擔(dān)任工銀滬深300 基金、工銀上證央企 ETF基金、工銀深證紅利 ETF 基金、工銀深證紅利ETF 聯(lián)接基金的基金經(jīng)理；20xx 年 1月 31日至今擔(dān)任工銀中 證500 基金的基金經(jīng)理； 20xx年 10 月25 日至今擔(dān)任工銀深證 100指數(shù)投資基金的基金經(jīng)理。 其他指標(biāo) 無(wú) 。 基金管理人和 基金托管人 項(xiàng)目 基金管理人 基金托管人 名稱 工銀瑞信基金管理有限公司 中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司 信息披露負(fù)責(zé)人 姓名 朱碧艷 田青 聯(lián)系電話 4008119999 01067595096 電子郵箱 客戶服務(wù)電話 4008119999 01067595096 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 6 頁(yè) 共 50 頁(yè) 傳真 01066583158 01066275853 注冊(cè)地址 北京市西城區(qū)金融大街丙 17 號(hào)北京銀行大廈 北京市西 城區(qū)金融大街 25 號(hào) 辦公地址 北京市西城區(qū)金融大街丙 17 號(hào)北京銀行大廈 8 層 北京市西城區(qū)鬧市口大街 1 號(hào)院 1 號(hào)樓 郵政編碼 100033 100033 法定代表人 李曉鵬 王洪章 信息披露方式 本基金選定的信息披露報(bào)紙名稱 中國(guó)證券報(bào)、證券時(shí)報(bào)、上海證券報(bào) 登載基金半年度報(bào)告正文的管理人互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址 基金半年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn) 基金管理人和基金托管人的住所 其他相關(guān)資料 項(xiàng)目 名稱 辦公地址 注冊(cè)登記機(jī)構(gòu) 工銀瑞信基金管理有限公司 北京市西城區(qū)金融大街丙 17號(hào)北京銀行大廈 167。11 影響投資者決策的其他重要信息 ....................................................................................... 49 167。3 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和基金凈值表現(xiàn) ..............................................................................................6 主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo) .............................................................................................6 基金凈值表現(xiàn) ...............................................................................................................7 其他指標(biāo) ......................................................................................................................8 167。 基金管理人承諾以誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利。 基金托管人中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司根據(jù)本基金合同規(guī)定，于 20xx 年 8 月 20 日復(fù)核了本報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、利潤(rùn)分配情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等內(nèi)容，保證復(fù)核內(nèi)容不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。2 基金簡(jiǎn)介 ..............................................................................................................................5 基金基本情況 ...............................................................................................................5 基金產(chǎn)品說(shuō)明 ...............................................................................................................5 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................5 信息披露方式 ...............................................................................................................6 其他相關(guān)資料 ...............................................................................................................6 167。10 重大事件揭示 ................................................................................................................... 45 基金份額持有人大會(huì)決議 .......................................................................................... 45 基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動(dòng) .................................. 45 涉及基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟 ................................................... 45 基金投資策略的改變 ................................................................................................. 45 為基金進(jìn)行審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況 ........................................................................ 45 管理人、托管人及其高級(jí)管理人員受稽查或處罰等情況 ............................................ 45 基金租用證券公司交易單元的有關(guān)情況 ..................................................................... 46 其他重大事件 ........................................................................................................... 47 167。本基金為指數(shù)型基金，跟蹤標(biāo)的指數(shù)市場(chǎng)表現(xiàn)，目標(biāo)為獲取市場(chǎng)平均收益，是股票基金中處于中等風(fēng)險(xiǎn)水平的基金產(chǎn)品。權(quán)證及其他金融工具的投資比例符合法律法規(guī)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定。 20xx 年 5 月25 日 8 先后在北京方速信融科技有限公司擔(dān)任高級(jí)分工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報(bào)告 第 10 頁(yè) 共 50 頁(yè) 析師，金誠(chéng)信用評(píng)估有限公司擔(dān)任分析師； 20xx 年加入工銀瑞信，現(xiàn)任指數(shù)投資部副總監(jiān)。本基金跟蹤誤差產(chǎn)生的主要來(lái)源是： 1）標(biāo)的指數(shù)成份股中法律法規(guī)禁止本基金投資的股票的影響； 2）申購(gòu)贖回的影響； 3）成份股票的停牌； 4）指數(shù)中成份股票的調(diào)整；等。 參與估值流程各方之間存在的任何重大利益沖突 參與估值流程各方之間不存在任何重大利益沖突。 托管人對(duì)本半年度報(bào)告中財(cái)務(wù)信息等內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整發(fā)表意見 本托管人復(fù)核審查了本報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、利潤(rùn)分配情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等內(nèi)容，保證復(fù)核內(nèi)容不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。本基金為契約型開放式，存續(xù)期限不定。 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ) 本財(cái)務(wù)報(bào)表系按照中國(guó)財(cái)政部 20xx 年 2 月頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 — 基本準(zhǔn)則》和 38 項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、其后頒布的應(yīng)用指南、解釋以及其他相關(guān)規(guī)定（統(tǒng)稱 “ 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 ” ）、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)制定的《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定的《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》 、《關(guān)于證券投資基金執(zhí)行 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 估值業(yè)務(wù)及份額凈值計(jì)價(jià)有關(guān)事項(xiàng)的通知》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》第3 號(hào)《半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》、《證券投資基金信息披露編報(bào)規(guī)則》第 3 號(hào)《會(huì)計(jì) 報(bào)表附注的編制及披露》、《證券投資基金信息披露 XBRL 模板第 3 號(hào) 年度報(bào)告和半年度報(bào)告 》及其他中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布的相關(guān)規(guī)定而編制。 根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅 [20xx]1 號(hào)文 《關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》的規(guī)定，對(duì)證券投資基金從證券市場(chǎng)中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價(jià)收入，股權(quán)的 股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅； （三）個(gè)人所得稅 根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字 [20xx]128 號(hào)文《關(guān)于開放式證券投資基金有關(guān)稅收問(wèn)題的通知》的規(guī)定，對(duì)基金取得的股票的股息、紅利收入、債券的利息收入及儲(chǔ)蓄利息收入，由上市公司、債券發(fā)行企業(yè)及金融機(jī)構(gòu)在向基金派發(fā)股息、紅利收入、債券的利息收入及儲(chǔ)蓄利息收入時(shí)代扣代繳 20%的個(gè)人所得稅； 根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字 [20xx]107 號(hào)文《關(guān)于股息紅利有關(guān)個(gè)人所得稅政策的補(bǔ)充通知》的規(guī)定，自 20xx 年 6 月 13 日起，對(duì)證券投資 基金從上市公司分配取得的股息紅利所得，按照財(cái)稅 [20xx]102 號(hào)文規(guī)定，扣繳義務(wù)人在代扣代繳個(gè)人所得稅時(shí)，減按 50%計(jì)算應(yīng)納稅所得額； 根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字 [20xx]103 號(hào)文《關(guān)于股權(quán)分置試點(diǎn)改革有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知》的規(guī)定，股權(quán)分置改革中非流通股股東通過(guò)對(duì)價(jià)方式向流通股股東支付的股份、現(xiàn)金等收入，暫免征收流通股股東應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅； 根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、證監(jiān)會(huì)財(cái)稅 [20xx]85 號(hào)《關(guān)于實(shí)施上市公司股息紅利差別化個(gè)