【正文】 ....................................... 12 167。8 基金份額持有人信息 .......................................................................................................... 44 期末基金份額持有人戶數(shù)及持有人結(jié)構(gòu) ...................................................................... 44 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 4 頁 共 50 頁 期末基金管理人的從業(yè)人員持有本基金的情況 ............................................................ 44 167。12 備查文件目錄 ................................................................................................................... 49 備查文件目錄 ........................................................................................................... 49 存放地點 .................................................................................................................. 49 查閱方式 .................................................................................................................. 50 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 5 頁 共 50 頁 167。本基金對標的指數(shù)的跟蹤目標是：力爭使得基金日收益率與業(yè)績比較基準日收益率偏離度的年度平均值不超過%，偏離度年化標準差不超過 4%。 3 主要財務指標和基金凈值表現(xiàn) 主要會計數(shù)據(jù)和財務指標 金額單位：人民幣元 期間數(shù)據(jù)和指標 報告期 (20xx 年 1 月 1 日 20xx 年 6 月 30 日 ) 本期已實現(xiàn)收益 80,750, 本期利潤 261,596, 加權(quán)平均基金份額本期利潤 本期加權(quán)平均凈值利潤率 % 本期基金份額凈值增長率 % 期末數(shù)據(jù)和指標 報告期末 ( 20xx 年 6 月 30 日 ) 期末可供分配利潤 837,849, 期末可供分配基金份額利潤 期末基金資產(chǎn)凈值 3,166,399, 期末基金份額凈值 累計期末指標 報告期末 ( 20xx 年 6 月 30 日 ) 基金份額累計凈值增長率 % 注： 所述基金業(yè)績指標不包括持有人認購或交易基金的各項費用，計入費用后實際收益水平要低于所列數(shù)字； 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 7 頁 共 50 頁 本期已實現(xiàn)收益指基金本期利息收入、投資收益、其他收入（不含公允價值變動收益）扣除相關費用后的余額，本期利潤為本期已實現(xiàn)收益加上本期公允價值變動收益； 本基金基金合同生效日為 20xx 年 3 月 5 日。截至報告期末，本基金的投資組合比例符合基金合同第十三條（二）投資范圍、（六）投資限制中規(guī)定的各項比例：本基金投資于股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例為 90%95%，投資于標的指 數(shù)成分股票、備選成分股票的資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例不低于 80%（但因法律法規(guī)限制原因，導致本基金不能投資相關股票，而致使本基金不能達到上述比例的情形除外）。 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 9 頁 共 50 頁 167。同時，公司還管理多個專戶組合和企業(yè)年金組 合，資產(chǎn)管理總規(guī)模逾 1700 億元。 注： 任職日期說明：何江的任職日期為公司執(zhí)委會決議日期 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 11 頁 共 50 頁 離任日期說明：無 證券從業(yè)年限的計算標準：證券從業(yè)的含義遵從行業(yè)協(xié)會《證券業(yè)從業(yè)人員資格管理辦法》的相關規(guī)定 本基金無基金經(jīng)理助理 管理人對報告期內(nèi)本基金運作遵規(guī)守信情況的說明 本報告期內(nèi)，本基金管理人認真遵循《證券投資基金法》等有關法律法規(guī)及基金合同、招募說明書等有關基金法律文件的規(guī)定，依照誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產(chǎn)，在控制風 險的基礎上，為基金份額持有人謀求最大利益，無損害基金持有人利益的行為。本報告期內(nèi)，本公司所有投資組合參與的交易所公開競價同日反向交易成交較少的單邊交易量未超過該證券當日成交量的 5%。 管理人對宏觀經(jīng)濟、證券市場及行業(yè)走勢的簡要展望 本基金為指數(shù)型基金，基金管理人將繼續(xù)按照基金合同的要 求，堅持指數(shù)化投資策略，通過運用定量分析等技術(shù)，分析和應對導致基金跟蹤誤差的因素，繼續(xù)努力將基金的跟蹤誤差控制在較低水平。 專業(yè)勝任能力及相關工作經(jīng)歷 小組由具有多年從事估值運作、證券行業(yè)研究、風險管理及熟悉業(yè)內(nèi)法律法規(guī)的專家型人員組成。本基金所采用的估值流程及估值結(jié)果均已經(jīng)過會計師事務所鑒證，并經(jīng)托管銀行復核確認 。 托管人對報告期內(nèi)本基金投資運作遵規(guī)守信、凈值計算、利潤分配等情況的說明 本報告期，本托管人按照國家有關規(guī)定、基金合同、托管協(xié)議和其他有關規(guī)定，對本基金的基金資產(chǎn)凈值計算、基金費 用開支等方面進行了認真的復核，對本基金的投資運作方面進行了監(jiān)督，未發(fā)現(xiàn)基金管理人有損害基金份額持有人利益的行為。 6 半年度財務會計報告（未經(jīng)審計） 資產(chǎn)負債表 會計主體： 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 報告截止日： 20xx 年 6 月 30 日 單位：人民幣元 資 產(chǎn) 附注號 本期末 20xx 年 6 月 30 日 上年度末 20xx 年 12 月 31 日 資 產(chǎn)： 銀行存款 632,153, 274,691, 結(jié)算備付金 25, 82, 存出保證金 583, 1,000, 交易性金融資產(chǎn) 2,690,402, 3,558,821, 其中：股票投資 2,690,402, 3,535,100, 基金投資 債券投資 23,720, 資產(chǎn)支持證券投資 衍生金融資產(chǎn) 買入返售金融資產(chǎn) 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 14 頁 共 50 頁 應收證券清算款 應收利息 56, 659, 應收股利 6,018, 應收申購款 301,928, 181,442, 遞延所得稅資產(chǎn) 其他資產(chǎn) 資產(chǎn)總計 3,631,168, 4,016,696, 負債和所有者權(quán)益 附注號 本期末 20xx 年 6 月 30 日 上年度末 20xx 年 12 月 31 日 負 債： 短期借款 交易性金融負債 衍生金融負債 賣出回購金融資產(chǎn)款 應付證券清算款 458,235, 94,090, 應付贖回款 3,319, 3,623, 應付管理人報酬 1,091, 1,431, 應付托管費 218, 286, 應付銷售服務費 應付交易費用 693, 842, 應交稅費 應付利息 應付利潤 遞延所得稅負債 其他負債 1,211, 1,412, 負債合計 464,769, 101,686, 所有者權(quán)益： 實收基金 4,004,248, 4,369,397, 未分配利潤 837,849, 454,387, 所有者權(quán)益合計 3,166,399, 3,915,009, 負債和所有者權(quán)益總計 3,631,168, 4,016,696, 注： 20xx年 06月 30 日，基金份額凈值 元，基金份額總額 4,004,248,份。 報表附注為財務報表的組成部分。 本基金資產(chǎn)投資于具有良好流動性的金融工具，包括滬深 300 指數(shù)的成份股及其備 選成份股、新股（一級市場首次發(fā)行）、債券，以及經(jīng)中國證監(jiān)會批準的允許本基金投資的其他金融工具。權(quán)證及其他金融工具的投資比例符合法律法規(guī)和監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定。 本報告期所采用的會計政策、會計估計與最近一期年度報告相一致的說明 本報告期所采用的會計政策、會計估計與最近一期年度報告相一致。 稅項 （一）印花稅 經(jīng)國務院批準，財政部、國家稅務總局研究決定，自 20xx年 4月 24 日起，調(diào)整證券（股票）交易印花稅稅率 ，由原先的 3‰ 調(diào)整為 1‰ ； 經(jīng)國務院批準，財政部、國家稅務總局研究決定，自 20xx 年 9 月 19 日起，調(diào)整由出讓方按證券（股票）交易印花稅稅率繳納印花稅，受讓方不再征收，稅率不變； 根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅字 [20xx]103 號文《關于股權(quán)分置試點改革有關稅收政策問題的通知》的規(guī)定，股權(quán)分置改革過程中因非流通股股東向流通股股東支付對價而發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，暫免征收印花稅。 買入返售金融資產(chǎn) 各項買入返售金融資產(chǎn)期末余額 本基金本報告期末 各項買入返售金融資產(chǎn) 無 期末余額 。 應付交易費用 單位：人民幣元 項目 本期末 20xx 年 6 月 30 日 交易所市場應付交易費用 693, 銀行間市場應付交易費用 合計 693, 其他負債 單位：人民幣元 項目 本期末 20xx 年 6 月 30 日 應付券商交易單元保證金 1,000, 應付贖回費 9, 預提審計費用 49, 預提信息披露費用 148, 預提 賬戶維護費 合計 1,211, 實收基金 金額單位：人民幣元 項目 本期 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 6 月 30 日 基金份額（份） 賬面金額 上年度末 4,369,397, 4,369,397, 本期申購 1,416,686, 1,416,686, 本期贖回 (以 號填列 ) 1,781,835, 1,781,835, 本期末 4,004,248, 4,004,248, 注： “ 本期申購 ” 中包含紅利再投、轉(zhuǎn)換入份額及金額； “ 本期贖回 ” 中包含轉(zhuǎn)出份額及金額。 資產(chǎn)負債表日后事項 截至財務報表批準日，本基金無需做披露的資產(chǎn)負債表日后事項。 工銀瑞信滬深 300 指數(shù)證券投資基金 20xx 年半年度報告 第 25 頁 共 50 頁 關聯(lián)方報酬 基金管理費 單位：人民幣元 項目 本期 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 6月 30 日 上年度可比期間 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 6 月 30日 當期發(fā)生的基金應支付的管理費 7,564, 9,919, 其中：支付銷售機構(gòu)的客戶維護費 3,207, 3,352, 注： 基金管理費按前一日的基金資產(chǎn)凈值的 %的年費率計提，計算方法如下： H=E%/ 當年天數(shù) H 為每日應計提的基金管理費 E 為前一日的基金資產(chǎn)凈值 基金管理費每日計提，按月支付。 各關聯(lián)方投資本基金的情況 報告期內(nèi)基金管理 人運用固有資金投資本基金的情況 本基金的管理人在本報告期內(nèi)與上年度可比期間均未運用固有資金投資本基金。 利潤分配情況 本報告期內(nèi)，本基金未實施利潤分配。 交易所市場債券正回購 本基金本報告期末未持 有交易所市場債券正回購交易中作為抵押的債券。 公司實行全面、系統(tǒng)的風險管理，風險管理覆蓋公司所有戰(zhàn)略環(huán)節(jié)、業(yè)務環(huán)節(jié)和操作環(huán) 節(jié)。公司治理與風險控制委員會負責檢查公司業(yè)務的內(nèi)控制度的實施情況，監(jiān)督公司對相關法律法規(guī)和公司制度的執(zhí)行。 信用風險 信用風險是指基金在交易過程中因交易對手未履行合約責任，或者基金所投資證券之發(fā)行人出現(xiàn)違約、拒絕支付到期本息，導致基金資產(chǎn)損失和收益變化的風險。 按短期信用評級列示的債券投資 于 20xx 年 12 月 31 日和 20xx年 6月 30日，本基金未持有按短期信用評級的債券投資。 本基金所持大部分證券在證券交易所上市，其余亦可在銀行間同業(yè)市場交易，因此除小部分流通受限證券外，其余均能及時變現(xiàn)。 市場風險 市場風險是指基金所持金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因所處市場各類價格因素的變動而發(fā)生波動的風險，包括利率風險、外匯風險和其他價格風險。本基金的生息資產(chǎn)主要為銀行存款、結(jié)算備付金、存出保證金及債券投