【正文】 渠道開挖、疏浚、襯砌及配套建筑物。牧區(qū)改良草場所需種子購置、灌溉設(shè)施、草場圍欄、青貯窖、飼料加工、牲畜棚圈等。第二十四條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的其他使用范圍包括：(一)貸款貼息。從地方財(cái)政配套資金中列支，按實(shí)際支出數(shù)計(jì)入項(xiàng)目工程成本。報(bào)賬資金的撥付實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，嚴(yán)禁白條入賬。第三十一條各級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)農(nóng)業(yè)發(fā)展中長期規(guī)劃和國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策，制定本地區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)總體規(guī)劃及階段性開發(fā)方案，并在此基礎(chǔ)上，建立土地治理項(xiàng)目庫和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目庫。項(xiàng)目建設(shè)的必要性及可行性。(二)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目：項(xiàng)目背景及必要性，建設(shè)條件，建設(shè)單位基本情況，市場分析與銷售方案，項(xiàng)目建設(shè)方案，投資估算與資金籌措，財(cái)務(wù)評價(jià)，環(huán)境影響評價(jià)，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價(jià)，項(xiàng)目組織與管理。評估人員應(yīng)對評估項(xiàng)目的技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)合理性等作出客觀真實(shí)的評價(jià)。(三)中型灌區(qū)節(jié)水配套改造項(xiàng)目應(yīng)符合區(qū)域水資源利用總體規(guī)劃和節(jié)水灌溉發(fā)展規(guī)劃。建立了符合市場經(jīng)濟(jì)要求的經(jīng)營管理機(jī)制。第三十九條在項(xiàng)目評估可行的基礎(chǔ)上，按照項(xiàng)目管理權(quán)責(zé)，由國家農(nóng)發(fā)辦或省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)根據(jù)財(cái)力可能，遵循合理布局的原則，擇優(yōu)確定所扶持項(xiàng)目并編入項(xiàng)目計(jì)劃。(二)項(xiàng)目計(jì)劃表。批復(fù)或備案的項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，作為撥借中央財(cái)政資金和進(jìn)行檢查驗(yàn)收的依據(jù)。因項(xiàng)目變更而實(shí)施的新項(xiàng)目需按本辦法第三十四條第二款的規(guī)定附報(bào)新建單位相關(guān)。省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國家農(nóng)發(fā)辦規(guī)定的時(shí)間向國家農(nóng)發(fā)辦申報(bào)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃或備案其批復(fù)的項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，國家農(nóng)發(fā)辦應(yīng)及時(shí)批復(fù)或核查。項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃的主要內(nèi)容包括：(一)編制說明書。第三十八條中型灌區(qū)節(jié)水配套改造項(xiàng)目及中央財(cái)政投資或分年投資合計(jì)在500萬元以上的其他土地治理項(xiàng)目和中央財(cái)政投資在300萬元以上的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目由國家農(nóng)發(fā)辦組織評估、審定。開發(fā)產(chǎn)品科技含量高，市場潛力大，競爭優(yōu)勢明顯。(二)生態(tài)綜合治理項(xiàng)目應(yīng)有明確的區(qū)域范圍，治理區(qū)面積集中連片，具有一定開發(fā)治理?xiàng)l件，對改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件和生態(tài)環(huán)境具有明顯的效果。對虛報(bào)材料或財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況不清的，實(shí)行一票否決。綜合效益評價(jià)?？尚行匝芯繄?bào)告的主要內(nèi)容包括：(一)土地治理項(xiàng)目：項(xiàng)目背景，包括自然、社會、經(jīng)濟(jì)等現(xiàn)狀。第四章項(xiàng)目管理第三十條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備是指項(xiàng)目正式申報(bào)前的準(zhǔn)備工作，包括制定開發(fā)規(guī)劃、建立項(xiàng)目庫、編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告等。第二十七條財(cái)政無償資金的使用實(shí)行縣級報(bào)賬制。地、省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)和國家農(nóng)發(fā)辦由本級財(cái)政預(yù)算單獨(dú)安排事業(yè)費(fèi)用于項(xiàng)目管理各項(xiàng)支出，不得另提項(xiàng)目管理費(fèi)。(四)農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地批發(fā)市場、儲藏保鮮項(xiàng)目所需的氣調(diào)庫、預(yù)冷庫、低溫庫、設(shè)備購置安裝及配套的供水、供電、道路設(shè)施，產(chǎn)品質(zhì)量檢測設(shè)施，衛(wèi)生防疫與動植物檢疫設(shè)施，廢棄物配套處理設(shè)施，農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地批發(fā)市場的交易場所建設(shè)等。購置農(nóng)業(yè)機(jī)械及配套農(nóng)機(jī)具的補(bǔ)助等。總裝機(jī)容量在5000KW以下的機(jī)電排灌站的改造、續(xù)建、新建及其配套的35KV以下輸變電設(shè)備。第十九條每年新增中央財(cái)政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金重點(diǎn)用于農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)。地方各級財(cái)政配套資金應(yīng)列入同級財(cái)政預(yù)算。通過加強(qiáng)優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品基地建設(shè)，扶持產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織化程度和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平。農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目實(shí)行自下而上申報(bào)。(二)突出重點(diǎn)，兼顧一般。第三條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的任務(wù)是加強(qiáng)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施和生態(tài)建設(shè)，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，保證國家糧食安全。（2）具體賬務(wù)處理：借：其他應(yīng)收款—集團(tuán)內(nèi)資金往來—資金歸集貸：銀行存款—XX銀行借：其他應(yīng)收款—集團(tuán)內(nèi)資金往來—資金歸集貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用（三）其他貨幣資金其他貨幣資金包括：外埠存款、銀行匯票、銀行本票、信用證存款和信用卡存款等。開出的票據(jù)進(jìn)行登記，在票據(jù)備查薄中注明開出日期、金額、票據(jù)號碼和收款單位等。（2）庫存現(xiàn)金限額為1000元，超限額部分，出納人員應(yīng)及時(shí)送存銀行。第二章財(cái)務(wù)資金管理制度第一條管理職責(zé)一、財(cái)務(wù)總監(jiān)對財(cái)務(wù)管理制度監(jiān)督執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理運(yùn)行的質(zhì)量負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。六、附 則第二十一條省級農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目資金分配安排、實(shí)施指南、競爭立項(xiàng)過程等，各級農(nóng)業(yè)部門須通過門戶網(wǎng)站及時(shí)向社會公開，接受社會監(jiān)督。第十八條 各級農(nóng)業(yè)部門根據(jù)績效評價(jià)結(jié)果，完善項(xiàng)目管理機(jī)制，改進(jìn)項(xiàng)目管理措施，提高資金使用效益。四、項(xiàng)目實(shí)施績效實(shí)行評價(jià)制第十四條省級農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目資金執(zhí)行結(jié)果實(shí)行績效評價(jià)管理。省級按照有關(guān)規(guī)定要求，一般按照項(xiàng)目申報(bào)前公布、項(xiàng)目申報(bào)后初步篩選、第三方專家差額評審、現(xiàn)場考察復(fù)核、項(xiàng)目行業(yè)和主管處室(單位)分別提出審查意見和審批建議、委主任辦公會議審定等程序，將資金落實(shí)到具體項(xiàng)目實(shí)施單位。要科學(xué)合理安排分配因素的權(quán)重，原則上，地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的因素權(quán)重不低于70%，工作推進(jìn)層面的因素權(quán)重不高于30%。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施的具體特點(diǎn)，確定項(xiàng)目“四制”管理的具體內(nèi)容。公司支付任何款項(xiàng)，必須憑合法的有效發(fā)票或有關(guān)收費(fèi)憑證，并經(jīng)辦人簽名或蓋章確認(rèn)，注明付款理由，按審批權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部審核簽字后，方可辦理支付款項(xiàng)業(yè)務(wù)。（2） 總值500元以上a. 申請人提出購置清單，部門負(fù)責(zé)人簽署意見；b. 財(cái)務(wù)部審核；c. 總經(jīng)理審批。對已確認(rèn)無法收回的款項(xiàng)列出清單,提供相關(guān)證據(jù)和責(zé)任人的書面說明,報(bào)請公司批準(zhǔn)后列作壞帳處理。經(jīng)公司負(fù)責(zé)人和公司主要負(fù)責(zé)人簽字方可借支。,定期(一年不少于一次)與債務(wù)人核實(shí)債權(quán)情況,并發(fā)出詢證函。應(yīng)收票據(jù)備查簿39。應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)實(shí)得款項(xiàng)與其面值的差額,計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。八、支付個(gè)人的臨時(shí)工工資等，出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的批示，以及經(jīng)過審核的《支出憑單》，并由經(jīng)辦人、收款人簽章后，支付現(xiàn)金。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對銀行結(jié)束憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。三、資金管理方式每年年初和每季度初，由資金管理組分別填制項(xiàng)目請款書和季度項(xiàng)目分月用款計(jì)劃表、季度項(xiàng)目申請書，逐級上報(bào)國土資源部土地整理中心，申請和季度項(xiàng)目資金。(五)票據(jù)的保管情況。第九條 貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查。(一)銀行票據(jù)包括轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、現(xiàn)金交款單、進(jìn)賬單、電匯單、銀行匯票、零余額賬戶支付令等。(二)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理學(xué)校及校內(nèi)獨(dú)立核算單位的銀行賬戶開立、變更、撤銷、年檢等業(yè)務(wù)，校內(nèi)任何單位不得以任何名義開立賬戶。不得坐收坐支現(xiàn)金。(六)財(cái)務(wù)部門貨幣資金業(yè)務(wù)崗位設(shè)立為現(xiàn)金出納、銀行出納、銀行交換、銀行對賬、銀行管理。第四條 建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分工體系和崗位責(zé)任制度。第二十三條 項(xiàng)目承擔(dān)單位弄虛作假、截留、擠占、挪用資金、資金使用合同生效后6個(gè)月內(nèi)項(xiàng)目未啟動實(shí)施、項(xiàng)目管理不善、進(jìn)展緩慢、損失浪費(fèi)嚴(yán)重、不能如期竣工、未經(jīng)批準(zhǔn)改變技術(shù)方案又不能達(dá)到原技術(shù)方案效果的，一經(jīng)查實(shí)，責(zé)令限期整改。第十五條 項(xiàng)目申報(bào)條件及提交的材料要求另文規(guī)定。第十條 市級排污費(fèi)專項(xiàng)資金不支持城市綠化、環(huán)境衛(wèi)生等城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和新建企業(yè)的污染治理項(xiàng)目，且不得用于環(huán)境監(jiān)管機(jī)構(gòu)及相關(guān)部門人員、公用經(jīng)費(fèi)，以及與污染防治不直接相關(guān)的其他項(xiàng)目內(nèi)容。主要包括環(huán)保資金項(xiàng)目管理、日常性工作、考核獎勵等經(jīng)費(fèi)。包括污染嚴(yán)重的水體環(huán)境綜合治理、工業(yè)企業(yè)廢水污染防治、鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施及配套管網(wǎng)、集中式飲用水源地污染防治、風(fēng)險(xiǎn)防范及生態(tài)修復(fù)、重點(diǎn)斷面水質(zhì)達(dá)標(biāo)及污染防控等項(xiàng)目。第五條 市級環(huán)保資金使用管理遵循“突出重點(diǎn)、統(tǒng)籌兼顧、公正公開”原則，體現(xiàn)示范性和激勵性，調(diào)動區(qū)縣、企業(yè)、項(xiàng)目單位積極性，實(shí)行?？顚Ｓ?，接受社會監(jiān)督。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可付款，并將經(jīng)批準(zhǔn)的申請單和付款憑證一并存檔，其他人員使用資金前，先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第三條 庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，禁止白條抵庫。購買發(fā)票后，按順序用鉛筆在發(fā)票封面右上角標(biāo)明編號，以便備查；設(shè)置收據(jù)使用登記簿，領(lǐng)用空白收據(jù)必須進(jìn)行登記，使用后的收據(jù)必須及時(shí)交回核銷；空白發(fā)票和收據(jù)不得領(lǐng)出。且月末要與銀行和會計(jì)對賬，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對未達(dá)賬項(xiàng)查找原因，及時(shí)入賬。如因特殊情況確須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額，由領(lǐng)用人在登記簿上簽收，并注明報(bào)銷期限；逾期未用的轉(zhuǎn)賬支票，要及時(shí)收回注銷。出納員對保險(xiǎn)柜密碼要嚴(yán)格保密，并保管好鑰匙，不得隨意將密碼和鑰匙轉(zhuǎn)交他人。嚴(yán)格執(zhí)行每周統(tǒng)一的報(bào)銷付款制度，一般不辦理大面額現(xiàn)金支付。(八)其它瀆職行為和嚴(yán)重工作錯誤。第二十條 降職、辭退及追究法律責(zé)任處理出現(xiàn)下列情況之一的，視情節(jié)嚴(yán)重程度，對直接安排人、直接經(jīng)辦人及參與人員予以降職、辭退及追究法律責(zé)任處理。重新簽訂借款合同時(shí)必須歸還欠付的利息。(二)未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，禁止公司與集團(tuán)內(nèi)部其它項(xiàng)目公司、個(gè)人發(fā)生資金拆借行為。(四)財(cái)務(wù)部須建立銀行承兌匯票管理臺賬，逐筆登記銀行承兌匯票種類、票據(jù)號碼、出票人全稱、付款銀行、票面金額、出票日、到期日、收票日、交易合同號、交票人全稱等信息。禁止因印章管理員休假等原因，將空白支票蓋好印章交由出納保管。(二)簽發(fā)的銀行支票，內(nèi)容要填寫完整，附件齊全。(三)對方收款單位丟失公司開出的支票，必須確認(rèn)原支票自失效日起15個(gè)工作日后款項(xiàng)未轉(zhuǎn)出，且收款單位出具承諾書，經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可補(bǔ)開支票?，F(xiàn)再次重申，凡不按公司制度規(guī)定按時(shí)存款，違反黃線規(guī)定的，公司將嚴(yán)肅處理，部門經(jīng)理為第一責(zé)任人，檢查發(fā)現(xiàn)一次，對部門經(jīng)理處以1000元罰款，相關(guān)責(zé)任人處以500元罰款。(三)月末現(xiàn)金盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)盤，出納編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，由監(jiān)盤人復(fù)核簽字?，F(xiàn)金付款后，須在原始審批單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，以免以后重復(fù)付款。出納須及時(shí)查詢現(xiàn)金繳款是否到賬，異常差異問題必須及時(shí)與收費(fèi)員核實(shí)，收費(fèi)員無法解釋差異原因的，必須及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。備用金僅限用于月底月初時(shí)段，月度資金計(jì)劃尚未審批完成或?qū)?yīng)資金尚未劃轉(zhuǎn)到位，而此時(shí)公司上月劃轉(zhuǎn)的月度計(jì)劃資金已使用完畢時(shí)，可調(diào)劑動用備用金。第一篇：資金管理制度資金管理制度201871發(fā)布201871實(shí)施目錄第一章 總 則.........................................................3第一條 目的...........................................................3 第二條 適用范圍......................................................3 第二章 資金申請及使用..................................................3第三條 資金申請......................................................3 第四條 資金使用......................................................3 第三章 現(xiàn)金管理........................................................3第五條 現(xiàn)金收款......................................................3 第六條 現(xiàn)金支付......................................................4 第七條 現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)控制..................................................4 第四章 銀行支票管理....................................................6第八條 銀行支票登記..................................................6 第九條 銀行支票保管..................................................6 第十條 銀行支票簽發(fā)..................................................7 第十一條 外部單位銀行支票管理........................................7 第十二條 銀行電匯單..................................................8 第五章 銀行匯票管理.....................................................8第十三條 銀行承兌匯票................................................8 第十四條 商業(yè)承兌匯票................................................8 第六章 外部融資及內(nèi)部資金拆借..........................................8第十五條 外部融資、擔(dān)保及抵押業(yè)務(wù)....................................8 第十六條 集團(tuán)內(nèi)部資金拆借............................................9 第七章 資金理財(cái)........................................................9第十七條 協(xié)定存款....................................................9 第十八條 其它理財(cái)業(yè)務(wù)...............................................10 第八章 違規(guī)處罰.......................................................10第十九條 警告或記過處分.............................................10 第二十條 降職、辭退及追究法律責(zé)任處理...............................10 第九章 附 則......