【正文】 述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。費(fèi)用報(bào)銷的其他規(guī)定公司費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財(cái)務(wù)主管的共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。發(fā)票內(nèi)容須與實(shí)際交易內(nèi)容完全一致，須開具貨物或商品明細(xì)，不得籠統(tǒng)填寫“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。報(bào)銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對報(bào)銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財(cái)務(wù)制度要求、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核；并復(fù)核報(bào)銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報(bào)銷中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項(xiàng)具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字，對審核不通過的予以退回。審批流程簡表報(bào)銷人員貼票填單（報(bào)銷單）→本人及部門管理人員簽字→交財(cái)務(wù)審核票據(jù)的合法及核對數(shù)據(jù)→交公司主管簽名→退回財(cái)務(wù)部→出納處領(lǐng)款五、注意事項(xiàng)財(cái)務(wù)部票據(jù)審核人員在經(jīng)行票據(jù)審核的過程中，如對相關(guān)票據(jù)有疑問，可詢問報(bào)銷人員，報(bào)銷人員要對有疑問的地方做出相應(yīng)合理的解釋，如解釋的原因不被接受，則相應(yīng)的費(fèi)用將不予報(bào)銷。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如擅自購買，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。(三)按規(guī)定的39。、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。三、各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前3—5天通知財(cái)務(wù)部備款。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開或更正，更正處應(yīng)加蓋開票單位公章。④ 報(bào)銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。第四條：報(bào)銷審批付款流程一、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后，按照報(bào)銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫報(bào)銷單，交部門負(fù)責(zé)任審核。對報(bào)銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報(bào)銷人申報(bào)金額，對復(fù)核金額大于申報(bào)金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報(bào)金額辦理）。二、費(fèi)用報(bào)銷單表格（見附件）三、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。董事長的費(fèi)用由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。部分費(fèi)用的發(fā)票如當(dāng)年無法取得，只能在次年1月取得的，應(yīng)在1月取得時(shí)立即辦理報(bào)銷；財(cái)務(wù)部門如果賬務(wù)處理允許，應(yīng)進(jìn)入當(dāng)年費(fèi)用。③ 教學(xué)過程中需要的輔助器材，需事先按實(shí)際需要情況報(bào)告部門負(fù)責(zé)人并遞交《采購清單》交行政處核實(shí)后統(tǒng)一購買，特殊情況可自行先墊資購買，但自行購買無報(bào)告無申請單的，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷。第三條：報(bào)銷的要求一、發(fā)票的基本要求① 票必須合法、真實(shí)、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名。第一條：借支管理規(guī)定一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。金額大小寫須完全一致(不得涂改)。第一條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。住宿費(fèi)：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)，如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷制度及流程4一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。對報(bào)銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報(bào)銷人申報(bào)金額，對復(fù)核金額大于申報(bào)金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報(bào)金額辦理）。部門負(fù)責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對費(fèi)用是否符合部門計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任；部門責(zé)任人可以根據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性，讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實(shí)責(zé)任。1）填寫項(xiàng)目不齊全、內(nèi)容不真、字跡不清晰、沒有加蓋填制單位印章；2）發(fā)票收據(jù)內(nèi)容涂改；3）發(fā)票金額、內(nèi)容填寫有誤的，出具票據(jù)不完整；4）一式幾聯(lián)的原始票據(jù)，報(bào)銷聯(lián)未復(fù)寫；（二）、報(bào)銷單的填寫要求必須按報(bào)銷費(fèi)用單的要求填寫相關(guān)內(nèi)容。費(fèi)用報(bào)銷必須依據(jù)合法單據(jù)，嚴(yán)禁白條、收據(jù)報(bào)銷）。報(bào)銷或單據(jù)傳遞時(shí)效要求財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)報(bào)銷的時(shí)間，原則上各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。單據(jù)整理要求報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。而在財(cái)務(wù)管理中，日常費(fèi)用報(bào)銷的管理是重中之重。過期未報(bào)銷的部分當(dāng)月不再予以報(bào)銷。(4)特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。白天行車以及夜間行車不超過5小時(shí)者，不準(zhǔn)購買臥鋪，連續(xù)乘車的時(shí)間超過12小時(shí)者除外。參加會議人員憑會議通知單及相關(guān)票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。借款不得超過7天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。第四篇：費(fèi)用報(bào)銷制度及流程費(fèi)用報(bào)銷制度及流程費(fèi)用報(bào)銷制度及流程1第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。四、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權(quán)范圍內(nèi)所有費(fèi)用予以審批，并對費(fèi)用的真實(shí)性、合理性承擔(dān)責(zé)任；對審批、審核不通過的予以退回。四、報(bào)銷的時(shí)效要求①當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月25日前報(bào)銷處理完畢。④ 發(fā)票抬頭與公司名稱應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章（公章或財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章等）。五、借款實(shí)行“前款不清，后款不借”原則，員工在財(cái)務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)先歸還借款，當(dāng)年12月31前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中扣回。二、公司對報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行三級審核制度。四、集團(tuán)財(cái)務(wù)審計(jì)部門應(yīng)定期進(jìn)行稽核、審計(jì)。第八條 費(fèi)用報(bào)銷的審批一、因購買物品、業(yè)務(wù)招待、預(yù)付費(fèi)用和出差（含外出培訓(xùn)）等需要借款時(shí)，應(yīng)填寫《通用費(fèi)用暫借條》，經(jīng)借款人所在部門部門經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門方予借款。（二）公司為各辦公場所配備固定電話，開通國內(nèi)長途電話功能或因業(yè)務(wù)原因需開通國際電話及其他收費(fèi)電話功能的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。11)工程費(fèi)用：是指公司新建項(xiàng)目、現(xiàn)有項(xiàng)目的擴(kuò)、改、修等基建項(xiàng)目發(fā)生的費(fèi)用。3)業(yè)務(wù)招待費(fèi)：是指因經(jīng)營管理業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐飲費(fèi)、禮品費(fèi)等。（八）其他費(fèi)用區(qū)域在營銷過程中產(chǎn)生的，并且是服務(wù)于銷售的，在上述內(nèi)容中并未明確列出的費(fèi)用，額度一般不得高于500元，超出該額度應(yīng)提前向公司營銷中心總部匯報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn)簽字同意后方可支出。如果費(fèi)用異常，經(jīng)查實(shí)屬非正常情況產(chǎn)生的浪費(fèi)由區(qū)域經(jīng)理負(fù)責(zé)賠償。財(cái)務(wù)中心制度匯編單筆招待費(fèi)支出在2000元以上的必須事先報(bào)告營銷中心主要領(lǐng)導(dǎo)同意，憑中心主要領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)告及發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。一個(gè)人一個(gè)月只能報(bào)銷一個(gè)電話號碼。探親休假從區(qū)域直接回老家的長途費(fèi)用報(bào)銷，參照區(qū)域到武漢的票價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，在這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。注：市內(nèi)前往機(jī)場的大巴費(fèi)用作為市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷，不在長途差旅費(fèi)用中報(bào)銷。各項(xiàng)費(fèi)用在公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出部分不予報(bào)銷。第一篇：營銷費(fèi)用報(bào)銷流程及制度大全財(cái)務(wù)中心制度匯編文件編號：JN/ZD04201502版本號：A/0 歸口管理：財(cái)務(wù)中心主編部門：財(cái)務(wù)部 生效日期：2015年2月3日營銷費(fèi)用報(bào)銷流程及制度為落實(shí)公司營銷精細(xì)化管理要求，規(guī)范業(yè)務(wù)人員銷售費(fèi)用報(bào)銷流程及操作，特制定