財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及審批流程目錄(存儲版)
【正文】 辦公通訊器材、電器以及電腦配件、易耗材料等的購置費(fèi)用。員工出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)應(yīng)另行張貼費(fèi)用報(bào)銷單，并與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷，過期不予報(bào)銷。因特殊原因未能事前申請的，應(yīng)馬上向上級報(bào)備額外資費(fèi)；超出的費(fèi)用而沒有上報(bào)的財(cái)務(wù)部不予借款和報(bào)銷。?部門負(fù)責(zé)人對報(bào)賬項(xiàng)目的真實(shí)性、必要性負(fù)責(zé)，并對部門費(fèi)用支出是否控制在預(yù)算范圍負(fù)責(zé)。?費(fèi)用支出取得的原始憑證，必須合規(guī)合法，必須是國家財(cái)稅部門監(jiān)制發(fā)票或收據(jù)，費(fèi)用支出收取票據(jù)時(shí)應(yīng)仔細(xì)辨認(rèn)真假，發(fā)現(xiàn)假票據(jù)應(yīng)拒付或要求退款。?各部門費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，如實(shí)際支出總額超過預(yù)算，按超支額的20%扣減工資；業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)和專項(xiàng)費(fèi)用實(shí)行單項(xiàng)控制，不準(zhǔn)超支，如有超支，則全額扣減工資。第二章報(bào)銷流程第三條 公司報(bào)銷審批按照資金出處和所使用部門，確定費(fèi)用開支歸口，財(cái)務(wù)部做好費(fèi)用審核工作，充分發(fā)揮資金作用。（二）成本性開支報(bào)銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財(cái)務(wù)部預(yù)審→供應(yīng)部負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財(cái)務(wù)部報(bào)銷。第十二條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷程序：（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)指市場部的各項(xiàng)活動經(jīng)費(fèi)，由市場部經(jīng)理控制，董事長審批，嚴(yán)格按照公司制定的標(biāo)準(zhǔn)和審批的額度執(zhí)行。第十七條 所有借款按照計(jì)劃執(zhí)行，原則上沒有預(yù)算的費(fèi)用財(cái)務(wù)部不辦理借款手續(xù)。第七章附則第二十四條 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 財(cái)務(wù)主管審核貨款支付是否符合規(guī)定及金額準(zhǔn)確性并簽字，關(guān)注預(yù)付貨款的支付。超過日期的不再進(jìn)行報(bào)銷。第五篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和流程財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和流程一、日常費(fèi)用的報(bào)銷：日常費(fèi)用指日常發(fā)生的、經(jīng)常性的、金額較小的費(fèi)用類（不含貨款、工資），該類費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，一律使用“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行報(bào)銷；填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”。五、支付款項(xiàng)票據(jù)必須保證干凈、整潔、書寫規(guī)范、大小寫數(shù)據(jù)清晰且一致。經(jīng)辦人員索取票據(jù)時(shí)，應(yīng)要求供貨方將票據(jù)內(nèi)容填寫完整，填寫內(nèi)容包括：單位名稱、日期、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、填票人?！督杩顔巍?，由采購經(jīng)理對備用金進(jìn)行審核簽字 。 出納根據(jù)付款申請單制單后，網(wǎng)銀主管詳細(xì)復(fù)核預(yù)付貨款的合理性、準(zhǔn)確性之后予以付款。： 采購部根據(jù)發(fā)票、入庫單、采購計(jì)劃、采購合同，交部門經(jīng)理審核簽字。第六章報(bào)銷管理第二十二條 為了提高公司辦事效率，加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，財(cái)務(wù)部規(guī)定的報(bào)銷時(shí)間：廠區(qū)內(nèi)報(bào)銷為每周周五，項(xiàng)目部報(bào)銷為每月第二周周六。第十五條 各個(gè)部門在每月25日之前報(bào)費(fèi)用預(yù)算，由財(cái)務(wù)部、公司主管根據(jù)實(shí)際情況審批，通過審批的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部安排在下月資金計(jì)劃中，未通過審批的費(fèi)用不得使用，否則財(cái)務(wù)部不給予報(bào)銷。（二）項(xiàng)目開支報(bào)銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財(cái)務(wù)部預(yù)審→工程部經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財(cái)務(wù)部報(bào)銷。（二）行政費(fèi)用開支報(bào)銷流程：經(jīng)辦人粘貼票據(jù)→財(cái)務(wù)部預(yù)審→公司辦公室負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→公司主管簽字→財(cái)務(wù)部報(bào)銷。（五）業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，指公司市場部接待用餐、禮尚往來等開支。1對違紀(jì)報(bào)賬人員和審批責(zé)任人處罰規(guī)定?報(bào)賬人營私舞弊、弄虛作假，違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷，對已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對報(bào)銷人處以違規(guī)報(bào)銷金額50%100%的罰款。票據(jù)必須真實(shí)、合法、完整。?負(fù)責(zé)審查費(fèi)用項(xiàng)目是否經(jīng)過申請并得到批準(zhǔn)，報(bào)銷金額是否控制在開支標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算之內(nèi)。經(jīng)辦人申請→財(cái)務(wù)審批→會長審批→報(bào)銷第 3 頁共 6 頁 費(fèi)用報(bào)銷審批程序出差事前申請?所有人員出差均實(shí)行事前申請
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