【正文】 ）5）截留，挪用，坐支貨款不及時上繳的。（2）業(yè)務人員提出離職后須把經(jīng)手的應收賬款全部收回或取得客戶對應收賬款的確認函，若在一個月內(nèi)未能收回或未取得客戶對應收賬款確認函的就不予辦理離職；（3）《離職移交清單》至少一式三份，由移交、接交人核對內(nèi)容無誤后雙方簽字，經(jīng)監(jiān)交人簽字后，交移交人一份，接交人一份，公司存留一份。因為稍微規(guī)范的企業(yè)，應收賬款的形成，無非是相互往來中的業(yè)務欠款。不可混為一談。經(jīng)銷商資信額度與信用期一經(jīng)確定不得隨意增加或延長，如需調(diào)增必須以書面報告形式詳細說明原因報總經(jīng)理、財務行政副總審批同意后方能進行調(diào)整。經(jīng)銷商回款周期根據(jù)實際回款金額，按照先進先出法計算，不考慮回款品種。實際收回欠款和應收賬款的差異金額、訴訟費用由區(qū)域總監(jiān)承擔5%，片區(qū)經(jīng)理承擔50%，直接經(jīng)手人承擔45%，從其個人收入中直接扣罰。2．應收款的范圍應收款包括應收賬款、應收票據(jù)、其他應收款項和預付賬款。應收賬款到賬后，應當及時銷賬。9．2收取支票的，客戶經(jīng)理應當審核支票記載的金額、發(fā)票人的簽章、發(fā)票的年月日、付款地等項目是否齊全、清晰，大小寫金額是否一致，如果支票不符合規(guī)定，應當要求對方更換。、臨時周轉(zhuǎn)額度此類信用額度主要是臨時所需，受理主要原因是銀行未達帳項和其他突發(fā)原因來不及匯款、客戶資金周轉(zhuǎn)困難等。并將應收帳款明細帳與應收帳款總帳進行核對，每月5號出具各銷售員應收明細表遞交給各部門經(jīng)理及銷售員，要求各部門經(jīng)理/銷售員在應收確認表發(fā)出2日內(nèi)確定其應收數(shù)據(jù)簽字確認，如對賬時發(fā)現(xiàn)差異業(yè)務經(jīng)辦人必須及時查明原因上報相關部門審核后進行處理和調(diào)整,做到與業(yè)務單位賬賬相符，對到期、逾期的應收進行單筆說明還款情況及還款 時間返回給財務部，如相關人員未按規(guī)定回復應收情況，財務部應提交書面報告交部門經(jīng)理及董事長，對逾期應收款按公司績效管理辦法考核。每月10號為到期應收賬款核準時間，此到期應收款金額作為銷售員考核數(shù)據(jù)。代理商提出申請信用額度，由財務部對其信譽進行評定，評定通過方能申請，申請方需向我公司提供如下證明文件到我公司辦理擔保手續(xù)。范圍適用于公司所有銷售形成的應收賬款。8．壞賬準備金的提取比例：壞賬比率應是應收賬款余額的千分之五。由經(jīng)辦人負責催討賬款。已核銷的壞賬又收回時應當及時入賬第四篇：應收賬款管理辦法應收賬款管理辦法1．總則1．1為加強對公司資金的管理，及時回收賬款，制定本辦法。對賒銷業(yè)務以及賬齡超過兩年以上的應收賬款，財務及商務部應重點追蹤、把控，防止呆、壞賬損失。臨時調(diào)增的資信額度僅在調(diào)整當年內(nèi)有效，即年底公司將按照原先核定的資信額度對片區(qū)應收賬款資信管理情況進行考核，如果片區(qū)應收賬款總額超過公司核定的資信額度，公司將按照超額度金額沖減片區(qū)當年實際完成的銷售回款任務，并按照應收賬款超額度金額的30%暫緩發(fā)放片區(qū)業(yè)績獎金，直至超額度欠款全額收回。其中銷售總價超過（含等于）銷售收入預算總額*5%的銷售合同必須按照集團合同管理辦法規(guī)定的流程報集團審批情確定，報總經(jīng)理、財務行政副總審批同意后執(zhí)行。如果會計盡到了上述職責，對應收賬款不應承擔任何責任。應收賬款責任的界定非常關鍵。當業(yè)務人員不能全額收回貨款時上述扣款公司將按收回賬款的比例退還相關人員的款項。（扣工資5%）3）轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。便于隨時檢查信用的底數(shù)，及時和業(yè)務員溝通，預防因為信用額度導致業(yè)務開展不順。（3）信用控制原則：業(yè)務部門發(fā)生銷售業(yè)務時，應首先檢查客戶的信用狀況，原則上對于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)生銷售業(yè)務；對于特殊情況需要對客戶修改信用額度或信用期限，由業(yè)務人員提出申請，部門負責人確認，再財務負責人、總經(jīng)理對信用額度進行審批；對于需要展期的客戶，由業(yè)務人員提出申請部門負責人確認后，依次由財務負責人、總經(jīng)理進行審批。二〇一五年三月三日第二篇：應收賬款管理辦法應收賬款管理制度為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利于銷售公司的商品，同時又要以最小的壞賬損失代價來保證公司資金安全，防范經(jīng)營風險；并盡可能的縮短應收賬款占用資金的時間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。第九章壞賬核銷第三十七條 每年年終時，企業(yè)必須組織專人全面清查應收賬款，并與債務人核對清楚，做到債權(quán)明確，賬實相符，賬賬相符。第二十九條 按照“誰經(jīng)手、誰負責、誰回籠”的原則，對應收賬款實行責任到人，列入對有關業(yè)務人員的考核內(nèi)容，與獎懲掛鉤，做到目標明確，責任分明。第二十二條 財務部門每年至少一次向客戶寄發(fā)對賬函，簽訂對賬單，對金額重大的客戶，財務部門認為必要時可派員與客戶對賬，發(fā)現(xiàn)不符，會同銷售部門及時查明原因，并進行處理。四章 合同管理第十五條 銷售業(yè)務除即時結(jié)清外，均須簽訂書面的銷售合同。第八條 所屬企業(yè)應當建立專門的信用管理部門或崗位，負責制定企業(yè)的信用政策，監(jiān)督信用政策的執(zhí)行情況。第一篇：應收賬款管理辦法應收賬款管理辦法 第一章總則，加速資金周轉(zhuǎn)，防范壞賬風險，根據(jù)財政部《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第9號—銷售業(yè)務》及《財務風險管理指導意見》的有關規(guī)定，制定本辦法。第七條法律事務部門負責銷售合同的審核和逾期應收賬款糾紛的法律訴訟等工作。第十四條客戶信用實行動態(tài)管理，每年至少對其復查一次，出現(xiàn)大的變動，要及時進行調(diào)整，調(diào)整結(jié)果經(jīng)企業(yè)授權(quán)審批人批準。第二十一條 銷售部門或業(yè)務員至少每半年應與客戶核