【正文】 、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù) 》（第二版） 、稅收制度 報(bào)告研究范圍 項(xiàng)目可行性研究的主要工作范圍包括：建設(shè)基本思路及建設(shè)必要性和可行性、市場分析、建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模及產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)與設(shè)備、總體布局和工程設(shè)計(jì)方案、原料供應(yīng)、環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)及勞動保護(hù)、項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)與運(yùn)行機(jī)制、投資估算、資金籌措、效益評價(jià)等。 提高農(nóng)業(yè)整體規(guī)模效益的需要 食用菌休閑食品加工項(xiàng)目的建設(shè)，必將帶動食用菌的人工種植面積，調(diào)動廣大養(yǎng)殖戶的積極性和投資熱情，從而加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，改變產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一、產(chǎn)品缺乏精深加工、產(chǎn)品效益不大的弊端，促進(jìn)農(nóng)林產(chǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)的調(diào)整，形成“以菌促農(nóng)、農(nóng)菌結(jié)合”的良性循環(huán)。由于食用菌栽培技術(shù)是勞動密集型產(chǎn)業(yè)，在解決勞動力就業(yè)方面有著非常重要的作用，而目前解決勞動力就業(yè)問題是各級政府為人民謀利的主要體現(xiàn)和政策取向。 項(xiàng)目主要技術(shù)指標(biāo) 表 11 項(xiàng)目主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表 序號 項(xiàng)目 單位 指標(biāo) 備注 一 種植規(guī)模 1 年出產(chǎn)量 二 主要原料供應(yīng) 1 食用菌原料 噸 /年 19000 2 用電量 萬度 /年 14 3 用水量 萬立方米 /年 4 勞動定員 人 180 三 建筑面積 平方米 30000 四 占地面積 畝 700 五 項(xiàng)目總投資 萬元 2800 1 建設(shè)投資 萬元 1500 2 設(shè)備投資 萬元 800 六 資金籌資 萬元 2800 1 企業(yè)自籌 萬元 2800 七 經(jīng)濟(jì)效益 1 年銷售收入 萬元 3000 正常生產(chǎn)年 2 年總成本 萬元 600 正常生產(chǎn)年 3 年利潤 萬元 2400 正常生產(chǎn)年 4 投資回收期 % 所得稅前 5 投資利潤率 % 所得稅前 6 內(nèi)部收益率 所得稅前 可研報(bào)告結(jié)論 本項(xiàng)目利用當(dāng)?shù)厥秤镁Y源優(yōu)勢發(fā)展休閑食品加工產(chǎn)業(yè) ,實(shí)現(xiàn)菌類附加值增加 ,提高農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益 ,這一舉措完全符合國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向 .項(xiàng)目建設(shè)采用先進(jìn)技術(shù) ,實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)管理 ,建設(shè)“高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效生態(tài)”的優(yōu)質(zhì)商品豬生產(chǎn)場 ，對加快當(dāng)?shù)胤N植業(yè)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平、優(yōu)化調(diào)整農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展具有重要意義，項(xiàng)目投產(chǎn)能產(chǎn)生良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此該項(xiàng)目切實(shí)可行。 20xx 年，大部分菌類的鮮貨價(jià)格，如金針菇、杏鮑菇、真姬菇、秀珍菇、雙孢菇等較20xx 年上升 80%以上，雞腿菇、大蓋球菇、楊樹菇、灰樹花、姬 松茸、蓋囊菇 、真姬菇、白背木耳、紫木耳、雞從、松茸等高級菌類甚至超過 100%，預(yù)計(jì) 20xx 年食用菌市場行情依然看好。 土地資源 琿春市的土壤主要分為灰棕壤、白漿土、草甸土、沼澤土、泥炭土、風(fēng)砂土、沖積土、水稻土。 硅石礦資源： 硅石礦地質(zhì)儲量 490465t ，主要分布在琿春市英安鎮(zhèn)里化村、春化鎮(zhèn)楊金溝、五道溝一帶。 林業(yè)資源 森林面積 48 萬多公頃，森林覆蓋率 % 每年采伐為 10 萬 m 3 ，其中市林業(yè)局為 2 萬 m 3 ，大林業(yè)局為 8 萬 m 3 。 地下水資源總量為 萬立方米 /年，可開采量為 /年，已開采量為 /年。 （二）氣候狀況 琿春市地處北半球，近日本海地區(qū)，屬中溫帶近海洋性季風(fēng)型氣候區(qū)，又因西部、北部有高山作天然屏障，形成了冬暖夏涼的氣候特點(diǎn)， 候溫和濕潤，冬暖夏涼， 全年日照時(shí)數(shù)為 2322小時(shí)，歷年平均氣溫為 ℃，極端最低氣溫為 32℃，極端最高氣溫為 36℃，無霜期為 140160天，秋霜多在 9月下旬出現(xiàn)，歷年平均總有效積溫為 ℃，平均降水量為 ，年平均風(fēng)速為 度、中溫度、近海洋性季風(fēng)氣候區(qū)，由于靠近日本海，所以冬夏氣候受海洋的影響十分顯著。特別是四大支柱產(chǎn)業(yè)起著舉足輕重的作用，已成 為推動琿春市工業(yè)化進(jìn)程的主要?jiǎng)恿?。三期工程投產(chǎn)后總裝機(jī)容量將達(dá)到 186萬千瓦，成為吉林省大型電力企業(yè)之一，年發(fā)電量預(yù)計(jì)將達(dá)到 85 億度。目前已基本形成了連接全市、通往內(nèi)地、通向國外的公路網(wǎng)絡(luò)。具有運(yùn)距短、時(shí)間省、成本低等優(yōu)勢。 （ 1） 生活管理區(qū)：位于廠區(qū)北側(cè)，生活管理區(qū)和生產(chǎn)區(qū)之間用磚墻分隔開，生活管理區(qū)內(nèi)設(shè)辦公室、食堂、職工宿舍等生活管理設(shè)施和水泵房、供暖間、配電室等公用設(shè)施，更衣、淋浴間設(shè)在進(jìn)入生產(chǎn)區(qū)的門口，每天生產(chǎn)人員進(jìn)出生產(chǎn)區(qū)必須更衣、消毒。 廠內(nèi)綠化 綠化是本項(xiàng)目工程設(shè)施的重要組成，廠區(qū)內(nèi)綠化可凈化 空氣，美化環(huán)境，改善生產(chǎn)和生活條件，激勵(lì)工作精神。 選料：收購優(yōu)質(zhì)原料，已頒布產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)收購二級以上產(chǎn)品。往模具內(nèi)投放原料 時(shí)，要投放均勻，以免成型后缺邊少角，影響產(chǎn)品完整和感觀標(biāo)準(zhǔn)。最后用瓦楞紙箱按每 10 千克 1 箱包裝入庫。 設(shè)備選擇 加工設(shè)備一定要選擇國內(nèi)專業(yè)生產(chǎn)廠家的定型設(shè)備，其余生活及辦公設(shè)備，供水、電、暖設(shè)備，也要堅(jiān)持采用技術(shù)先進(jìn)，性能可靠，運(yùn)行節(jié)能，經(jīng)濟(jì)實(shí)用的國產(chǎn)定型配套產(chǎn)品，保證滿足生產(chǎn)工藝和管理要求，各種設(shè)備的選用見表 44。 供暖 所有建筑物供暖均采用暖氣供暖，加工廠由合作區(qū)統(tǒng)一供熱，本廠不建采暖鍋爐房。 固體廢棄物：固體廢棄物主要是建筑垃圾和施工人員的生活垃圾。 勞動保護(hù)與安全衛(wèi)生 貫徹“安全第一、預(yù)防為主”的方針，消除不符合安全規(guī)定與不符合工業(yè)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的因素。生產(chǎn)人員除物料運(yùn)輸和廠內(nèi)清潔衛(wèi)生外，絕大部分生產(chǎn)活動是在室內(nèi)進(jìn)行的，屬一般勞動作業(yè)。 （ 4） 供電設(shè)備選用新型節(jié)能變壓器和配電、電控設(shè)備，系統(tǒng)選配自動補(bǔ)償電力電容器柜，提高功率因數(shù)，實(shí)現(xiàn)節(jié)能運(yùn)行，選用節(jié)能型電機(jī)，確保節(jié)能效果。項(xiàng)目經(jīng)營期間，在公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行企業(yè)化經(jīng)營管理，財(cái)務(wù)獨(dú)立核算。 人員培訓(xùn) 該項(xiàng)目為高科技項(xiàng)目，人員素質(zhì)對該項(xiàng)目的正常運(yùn)營、長期穩(wěn)定發(fā)展至關(guān)重要。 投資估算 土建投資 主要包括廠房、辦公樓、道路、圍墻等方面的教案設(shè)，具體數(shù)量及單價(jià)見表，土建投資為 4000萬元。 本報(bào)告對項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)盈利能力分析、敏感性分析。 稅務(wù) 根據(jù)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)稅收條例，本項(xiàng)目執(zhí)行合作區(qū)現(xiàn)行稅收優(yōu)惠政策。按全部投資計(jì)算所得稅后內(nèi)部收益率為 %，高于基準(zhǔn)收益率 6%，凈現(xiàn)值為 195 萬元 （基準(zhǔn)貼現(xiàn)率為 6%），動態(tài)投資回收期（含一年建設(shè)期），靜態(tài)投資回收期 （含一年建設(shè)期），各項(xiàng)指標(biāo)都符合要求，由附表資金來源與運(yùn)用表可以看出項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年中第一年資金平衡，以后各年資金盈余，項(xiàng)目資產(chǎn)狀況較好。 1 項(xiàng)目的建設(shè)和意義 1 產(chǎn)品方案 5 公用工程和輔助工程 8 1經(jīng)濟(jì)效益和社會效益估算 市場前景分析 香腸 具有濃郁的地方風(fēng)味特色， 每逢佳節(jié)之際其銷量呈倍增長。）建成日產(chǎn)達(dá) 15 噸的流水線。項(xiàng)目建成后，達(dá)到年產(chǎn) 5000噸香 腸片的生產(chǎn)能力。 三）設(shè)備設(shè)施 （ 1）絞肉機(jī) 品牌：新城宏達(dá) 型號： JRJ500 功率： 地址：沈陽 電話： 4000066181 （ 2）灌腸機(jī) 品牌：新城宏達(dá) 型號： ZKD3300/ZKD6000 功率： 地址：沈陽 電話： 4000066181 （ 3）肉類切丁機(jī) 產(chǎn)量： 850— 4000kg/h 料倉長： 310— 720MM 切割厚度： 0— 60MM 重量： 275— 2100KG 產(chǎn)地：德國 （ 4）烤爐 品牌：嘉佩 型號： JP隧道爐 功率： 30000w 地址：寧波 （ 5）熏柜 品牌：名泰 型號： YX20xxST 3 功率： 17000kw 地址：浙江 （ 6）封袋機(jī) 第 7章 主要原料、燃料、動力的供應(yīng) 水資源及原料供應(yīng) 1）水資源 可以采用兩種用水方式： ?自行建設(shè)小型水廠，自己供給。 七、 建廠條件和廠址初步方案 （ 1）渝北區(qū)基本概況 重慶市渝北區(qū)位于重慶市區(qū)北部，是 1994年 12 月 17日經(jīng)國務(wù) 院批準(zhǔn)，在撤銷原江北縣建制基礎(chǔ)上設(shè)立的新區(qū)。 （ 2）交通運(yùn)輸條件 渝北區(qū)背依主城，面向四川，是重慶的核心增長極、綜合交通樞紐和集散地。 消防設(shè)施 （ 1）消防水量： 室外消防栓用水量 ： 41l/h 室內(nèi)消防栓用水量： 10l/h （ 2）廠區(qū)室外設(shè)地下消防栓，加工車間、冷庫穿堂等處設(shè)室內(nèi)消防栓。 供水設(shè)施 水源采用深井水和自來水。 20xx年渝北區(qū) GDP已經(jīng)超過 1058億元，位居非沿海區(qū)縣第一位。 1）碘鹽 價(jià)格： 400500 元 /噸 年用量： 50005%=250(噸 ) 2）白糖 價(jià)格： 73007310元 /噸 年用量： 5000%=425（噸） 燃料供應(yīng) 主要燃料為焦炭（用來烘烤川味香腸） 焦炭最新價(jià)格如下： （ 6） 動 力供應(yīng) 重慶市商業(yè)用電價(jià)格為 元 /度，每天用電量在 3000度左右。針對長遠(yuǎn)發(fā)展 狀況，可以考慮改進(jìn)傳統(tǒng)工藝，主要可以通過兩方面來實(shí)現(xiàn)：一、自行招聘研發(fā)人員，添置研發(fā)儀器并剝出研發(fā)基金，用于自行研發(fā)。由于各季節(jié)需求量和原料供應(yīng)不同，應(yīng)按季節(jié)銷售進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模調(diào)整。另外香腸類食品本就受到廣大消費(fèi)者喜歡，在此基礎(chǔ)上，將其開發(fā)成休閑類食品，一則可以迅速搶占市場先機(jī)，二則可以打響品牌效應(yīng)。西式肉制品的產(chǎn)量不斷增加，對中國的傳統(tǒng)肉制品市場構(gòu)成了嚴(yán)重的沖擊，中國傳統(tǒng)腌臘制品的地位已岌岌可危，加速其加工技術(shù)的現(xiàn)代化進(jìn)程已勢所必然 。 7 噪聲處理 5 3 水資源及原料供應(yīng) 3 設(shè)備設(shè)施 2 工藝流程 1 市場前景分析 項(xiàng)目能產(chǎn)生良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因而該項(xiàng)目可行。根據(jù)收入表、總成本表、損益表計(jì)算，達(dá)產(chǎn)期內(nèi)銷售收入 2700 萬元，年均總成本 370萬元，年均利潤 2260萬元，投資利潤率為 73%，投資回收期 年，各項(xiàng)指標(biāo)符合要求，項(xiàng)目投資能獲得良好的效益，項(xiàng)目的各項(xiàng)盈利能力指標(biāo)見附表財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)表。 修理費(fèi) 修理費(fèi)包括所有固定資產(chǎn)的大、小修理，按土建原值的2%設(shè)計(jì)，按其原值的 4%提取。 流動資金估算 第 8 章 財(cái)務(wù)評價(jià) 該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)依據(jù)國家發(fā)改委和建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法和參數(shù)》規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。按土建工程、公用工程及其他、設(shè)備及安裝費(fèi)用的 5%計(jì)算，有關(guān)費(fèi)率選取參照農(nóng)業(yè)項(xiàng)目建設(shè)工程投資估算編制規(guī)定。 勞動定員 為了加強(qiáng)管理，提高勞動生產(chǎn)率和經(jīng)濟(jì)效益，本項(xiàng)目定員 100人，其中：生產(chǎn)人員 70人，技術(shù)管理人員 15人，輔助生產(chǎn)人員 10 人，其他 5 人。 第 6章