【正文】 缺乏專門(mén)為中小企業(yè) 融資服務(wù)的政策性銀行，迫切需要有與中小企業(yè)相配套的地方性中 小金融中介機(jī)構(gòu)。雖然中小企業(yè)融資渠道看似較多，但實(shí)際籌集的 資金卻極為有限。同時(shí)，等立法，并通《中小企業(yè)法》推動(dòng)了中小企業(yè)融資。要加強(qiáng)自律，建立有效的法人治理機(jī)制，完善風(fēng) 險(xiǎn)控制制度，理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，增強(qiáng)職工對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的關(guān)切度，為企 業(yè)開(kāi)辟一條新的融資渠道。設(shè)立專門(mén)的中小企業(yè)銀行來(lái)處理中小企業(yè)的存貸款事宜，專 門(mén)研究并負(fù)責(zé)對(duì)中小企業(yè)的融資扶持，提高中小企業(yè)資金運(yùn)用的 效率和專業(yè)性。運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策，如降 低稅率、稅收減免、提高稅收起征點(diǎn)、提高固定資產(chǎn)折舊率等。為此，極有必要探討在新形式下對(duì)中小企業(yè)的融資對(duì)策，以增強(qiáng)我國(guó)中小企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力，以應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)國(guó)際的競(jìng)爭(zhēng)。這樣，大量的信用貸款也就很難投入到中小企業(yè)，不利于中小企業(yè)的融資。尤其近幾年，我國(guó)實(shí)行“抓大放小”的國(guó)企改革策略，最大限度的壓縮風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重，集中將資金投向了大型企業(yè)。三、我國(guó)中小企業(yè)融資難的對(duì)策及建議(一)中小企業(yè)自身方面的對(duì)策及建議加強(qiáng)內(nèi)部管理,提高管理水平中小企業(yè)應(yīng)遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀要求，強(qiáng)化內(nèi)部管理，建立符合現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的企業(yè)組織形式。首先要有信用意識(shí)。我國(guó)有按城鄉(xiāng)劃分的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局，有按行業(yè)劃分的工業(yè)局、交通局、貿(mào)易局、港務(wù)局等，但是沒(méi)有從從業(yè)人數(shù)、銷(xiāo)售額、資產(chǎn)額為劃分標(biāo)準(zhǔn)的中小企業(yè)管理局，使中小企業(yè)成為管理空白，形成誰(shuí)都管誰(shuí)都不管的局面。最后，商業(yè)銀行應(yīng)簡(jiǎn)化中小企業(yè)貸款審批手續(xù),使責(zé)權(quán)利明確。（2）健全社會(huì)信用制度國(guó)家在建立企業(yè)信用制度時(shí)，要將中小企業(yè)信用制度作為重要的一部分，逐步建立和完善中小企業(yè)征信系統(tǒng)和信用評(píng)價(jià)體系，加強(qiáng)信息管理，真正建立起寬領(lǐng)域、寬覆蓋的社會(huì)信用制度。此外，還要盡快出臺(tái)擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制和信用擔(dān)保資金補(bǔ)償、獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制等政策，引導(dǎo)和規(guī)范信用擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展。其次，商業(yè)銀行應(yīng)組建中小企業(yè)信貸部,規(guī)范貸款管理。早在20世紀(jì)40年代美國(guó)就成立了包括中小企業(yè)委員會(huì)、中小企業(yè)會(huì)議和聯(lián)邦中小企業(yè)局等部門(mén)。加強(qiáng)中小企業(yè)的信用觀念中小企業(yè)應(yīng)注意維護(hù)自身的形象，加強(qiáng)信用觀念。但這些系統(tǒng)還有很大的缺陷，仍是區(qū)域性的、專項(xiàng)的，信息渠道單一、覆蓋面窄，操作還有待完善。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)理念和方式不利于中小企業(yè)1994年1月，我國(guó)金融體制進(jìn)行改革，我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)始自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，商業(yè)銀行更多地從自身利益出發(fā)作決策。中小企業(yè)信用觀念淡薄我國(guó)中小企業(yè)信用等級(jí)普遍不高，不注意維護(hù)自身的形象，據(jù)資料顯示，我國(guó)中小企業(yè)有50以上財(cái)務(wù)管理不健全，信用等級(jí)60以上都是3B或B3以下，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)。然而長(zhǎng)期以來(lái)，中小企業(yè)的融資問(wèn)題一直是困擾中小企業(yè)發(fā)展的重要制約因素。其次，要充分借助各類(lèi)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，使一些中小企業(yè)通過(guò) 知識(shí)產(chǎn)權(quán)、企業(yè)股權(quán)等交易，及時(shí)籌集發(fā)展資金。 塑造良好的外部環(huán)境，創(chuàng)造良好融資環(huán)境建立覆蓋不同發(fā)展規(guī)模，滿足各類(lèi)企業(yè)不同數(shù)量融資要求的多元化資本市場(chǎng)，提供多樣化的融資方式，發(fā)展主板市場(chǎng)、二板市 場(chǎng)。應(yīng)全方位分析原因，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，從企業(yè) 自身和外部環(huán)境入手，找出科學(xué)合理的解決措施。 美國(guó)美國(guó)是一個(gè)具有創(chuàng)新傳統(tǒng)的國(guó)家，因此比較重視高科技型中小企業(yè)的融資問(wèn)題。目前我國(guó)關(guān)于支持中小企業(yè)發(fā)展的立法還處于 一個(gè)相對(duì)較低的水平，在企業(yè)融資這方面還很不完善。另外，為了強(qiáng)化信貸風(fēng) 險(xiǎn)管理，各商業(yè)銀行基本都實(shí)行了貸款風(fēng)險(xiǎn)終身責(zé)任制，因此，無(wú) 論是信貸員還是基層銀行，都不愿意冒更大的風(fēng)險(xiǎn)，也正是因?yàn)檫@樣的“惜貸”政策，導(dǎo)致中小企業(yè)融資困難。而高科技型中小企業(yè)因 為開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)大，決定了在其發(fā)展過(guò)程中政府必須給予大力扶持。長(zhǎng)期以來(lái)，中小企業(yè)融資主要還是依賴傳統(tǒng)的融資機(jī)構(gòu)，特別是銀行資金，融資渠道較為狹 窄。是我國(guó)企業(yè)制度創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新的生力軍，是就業(yè)機(jī)會(huì)的重要提供者。使得這一途徑在正確的道路上，完善、提高、。以浙江為例，已建立起的多家中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為中小企業(yè)的發(fā)展解決了數(shù)十億元的資金問(wèn)題。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展離不開(kāi)必要的宏觀調(diào)控。以信譽(yù)換取投資者的信心。雖然國(guó)家對(duì)小額信貸行業(yè)有相應(yīng)扶持的政策，但數(shù)額等諸多的限制以及起步階段的不成熟，也顯得這一融資途徑無(wú)法滿足需求。美國(guó)金融危機(jī)的陰影尚未過(guò)去，歐洲債務(wù)危機(jī)愈演愈烈，嚴(yán)峻的國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)勢(shì)必會(huì)影響到我國(guó)經(jīng)濟(jì)。這些問(wèn)題的存在，使得外部資金不愿意進(jìn)入這些他們認(rèn)為投資風(fēng)險(xiǎn)較大或者收益較低的這一類(lèi)型企業(yè)。企業(yè)的融資從來(lái)源上可以分為內(nèi)部融資與外部融資兩類(lèi)。中小企業(yè)在擴(kuò)大就業(yè)、活躍市場(chǎng)、增加收入、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定等方面起著大企業(yè)難以替代的作用。中小企業(yè)也應(yīng)提高自身的經(jīng)營(yíng)管理素質(zhì)，尤其是財(cái)務(wù)管理水平，使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行所需要的企業(yè)發(fā)展相關(guān)信息能夠在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中得到真實(shí)和準(zhǔn)確地反映。二是積極發(fā)展企業(yè)債券市場(chǎng)和長(zhǎng)期票據(jù)市場(chǎng)，豐富資本市場(chǎng)的交易品種。他建議:建立多層次銀行融資體系，適當(dāng)放寬信貸控制，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)。就中小企業(yè)自身而言，確實(shí)存在著規(guī)模小、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性差、產(chǎn)品扶術(shù)含量低、財(cái)務(wù)制度不健全、單筆融資數(shù)額小等特點(diǎn)，而且中小企業(yè)特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)期貨業(yè)往往產(chǎn)權(quán)不清，銀行貸款面臨企業(yè)所有制改草、合并、分立等諸多風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)破產(chǎn)兼并是形成不良資產(chǎn)的主要因素。中小企業(yè)的融資困難，并不完全在于銀行信貸或資本市場(chǎng)歧視，而在于我國(guó)中小企業(yè)的整體素質(zhì)不高。企業(yè)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，缺乏可信度。而親友借貸、職工內(nèi)部集資以及民間借貸等非正規(guī)金融在中小企業(yè)融資中占有相當(dāng)比例，由于缺乏明確的政策引導(dǎo)、健康的信周環(huán)境和相關(guān)的法律保護(hù)，加之各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平以及民間信用體系建設(shè)的差異，非正規(guī)金融在較大地支持了中小企業(yè)發(fā)展的同時(shí)，也帶來(lái)了許多民間借貸方面的法律糾紛，同時(shí)也對(duì)國(guó)家金融秩序形成干擾。2007年至今的國(guó)內(nèi)宏觀調(diào)控政策與美國(guó)次貸危機(jī)給我國(guó)中小企業(yè)帶來(lái)了巨大的生存壓力，一些企業(yè)不堪重負(fù)因資金鏈斷裂而虧損甚至倒閉。（一）內(nèi)部條件導(dǎo)致中小企業(yè)融資難的成因，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、管理水平低、財(cái)務(wù)能力弱、潛在風(fēng)險(xiǎn)大，同時(shí)又存在技術(shù)水平差、市場(chǎng)信息不靈等問(wèn)題，選擇合適項(xiàng)目的難度大，銀行貸款投放既不經(jīng)濟(jì)，風(fēng)險(xiǎn)又大。在十六大”召開(kāi)以前,民營(yíng)經(jīng)濟(jì)被定位為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的必要補(bǔ)充,政策法律對(duì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)扶持力度有限,發(fā)展前景受到限制。目前中國(guó)的銀行貸款大多給了大型企業(yè)或者是基礎(chǔ)建設(shè),總是投向確保毫無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的地方,在投資趨向上非常保守,使得處于發(fā)展初始階段的中小民營(yíng)企業(yè)要獲得銀行貸款十分困難。，中小企業(yè)負(fù)債水平整體偏高，盈利能力低下。在超過(guò)一千萬(wàn)家注冊(cè)企業(yè)中，%，其產(chǎn)值占GDP %，%，其所創(chuàng)造的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位占總崗位的75%左右。該行業(yè)涉及的職工人數(shù)有2000萬(wàn)，其中有600萬(wàn)來(lái)自農(nóng)村，另有一億多農(nóng)民為紡織行業(yè)提供原材料，波及面巨大。其次，我國(guó)資本市場(chǎng)不成熟，使中小企業(yè)缺乏更多的融資渠道。我國(guó)中小企業(yè)總體信用狀況較差，特別是企業(yè)破產(chǎn)兼并比例較高，對(duì)銀行資產(chǎn)的影響較大。一是金融政策支持不夠。在我國(guó)目前的金融機(jī)構(gòu)體系中，沒(méi)有專門(mén)為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的政策性銀行和投資公司。二是中小銀行向貸款業(yè)務(wù)相對(duì)專業(yè)化的方向發(fā)展。將中小企業(yè)納入國(guó)家創(chuàng)新政策體系。特別是今年發(fā)生的多起企業(yè)主躲債逃跑的現(xiàn)象，更是突出的呈現(xiàn)了這一問(wèn)題。在某種意義上, 中小企業(yè)的活躍程度標(biāo)志著一個(gè)國(guó)家或地區(qū)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活力的大小?？?jī)?nèi)部融資去解決企業(yè)的資金問(wèn)題存在事實(shí)上的困難。我國(guó)政府在為解決中小企業(yè)融資問(wèn)題上缺乏一些實(shí)實(shí)在在的舉措。根據(jù)2011年前三季度公布的數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)經(jīng)濟(jì)增速已經(jīng)連續(xù)三個(gè)季度出現(xiàn)增速減緩的局面，低于此前市場(chǎng)