【正文】 ，但 在支持中小企業(yè)發(fā)展方面卻相對滯后，缺乏配套的專門為其提供 服務(wù)的優(yōu)惠政策。，缺乏必要的融資工具目前，我國中小企業(yè)融資工具主要包括銀行貸款、集合短期與 中期票據(jù)融資等。我國商業(yè)銀行的貸款種類太少，很難滿足不同中 小企業(yè)的實際情況?！吨袊藤Q(mào)》 CHINA BUSINESSamp。通過對發(fā)達(dá)國家中小企業(yè)融資問題的解決措 施，我們可以得到一些啟發(fā)。美國在股票市場上開辟的“第二板塊”是NASDAQ股票市場，該股票市場專為中小型科技企業(yè)提供直接融 資的渠道。過對中小企業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)?；?，引導(dǎo)商業(yè)性金融 機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)貸款。另外，日本政府對中 小企業(yè)的資金扶持比重也是很高的。4我國中小企業(yè)融資難問題解決措施中小企業(yè)融資難的問題，是多方面因素共同作用的結(jié)果，既不 能簡單歸咎于中小企業(yè)自身素質(zhì)差，先天條件不好，也不能片面指 責(zé)銀行政策歧視。 加強(qiáng)企業(yè)自身建設(shè)，加快產(chǎn)權(quán)制度改革中小企業(yè)應(yīng)積極轉(zhuǎn)變發(fā)展思路，走產(chǎn)權(quán)主體多元化的道路，按 照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求實行公司制改造，大力推行股份合作制，培 育自求生存、自謀發(fā)展的能力，成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的法人實體 和市場競爭主體。中小企業(yè)因為規(guī)模較小，資本較少，只能走“小而專、小而精、小 而特”的路子，把自己業(yè)務(wù)做到足夠?qū)I(yè)，形成特色，以此不斷發(fā)展 自己的核心競爭力。，提升企業(yè)形象中小企業(yè)應(yīng)樹立信用意識，提高企業(yè)財務(wù)狀況的透明度和財務(wù)報表的可信度，建立企業(yè)的信用制度，提高企業(yè)的信用水平。樹立良好的企業(yè) 法人形象，提高企業(yè)還款的信譽(yù)程度，建立良好的銀企關(guān)系。同時，國有商業(yè)銀行要完善經(jīng)營機(jī)制，設(shè)立完善中小企業(yè)信貸 部，改進(jìn)對中小企業(yè)的信貸工作，大力發(fā)展地方商業(yè)銀行等中小金 融機(jī)構(gòu)，重點圍繞中小企業(yè)確定業(yè)務(wù)重點和業(yè)務(wù)創(chuàng)新方向，金融機(jī) 構(gòu)要發(fā)揮自身優(yōu)勢，為中小企業(yè)提供全方位的金融服務(wù)，建立健全 中小企業(yè)貸款擔(dān)保體系。條件成熟時，還可組建地方性的中小企業(yè)發(fā)展政策 性銀行，專門落實對中小企業(yè)的政策性扶持。完善相關(guān)規(guī)章制度，制定對融資發(fā)展必需的政 策、法律和規(guī)章制度框架。同時，引導(dǎo)一些資信良好、實力較強(qiáng)的中小企業(yè)進(jìn)入債券市場，支持它們發(fā)行多種形式的融 資券。作為企業(yè)融資外部環(huán)境的重要支持者，政府應(yīng)協(xié)調(diào)好財政部，發(fā)改委，為中小企業(yè)提供政策上的支持。加大 中小企業(yè)信貸培植力度，改進(jìn)中小企業(yè)信用評級與授信管理方式，加大財政資金對中小企業(yè)融資的扶持力度。本文闡述了中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀，分析了中小企業(yè)融資難的原因，提出了有效的解決對策。有關(guān)資料顯示，我國中小企業(yè)占企業(yè)總數(shù)90以上，在全國工業(yè)總產(chǎn)值和實現(xiàn)利稅中的比重分別為60和40，并為社會提供了75的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會。中小企業(yè)貸款難、上市籌資難，資金供需嚴(yán)重脫節(jié)，已成為制約中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的瓶頸。一、我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀近年來，我國十分重視發(fā)展中小企業(yè)，出臺了一系列支持中小企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和技術(shù)改造的政策，中央銀行和各類商業(yè)銀行也逐漸認(rèn)識到中小企業(yè)發(fā)展的重要性和巨大潛力，制定了若干支持中小企業(yè)發(fā)展的信貸政策。這些措施和政策確實在一定程度上緩解了部分中小企業(yè)目前融資難問題。二、我國中小企業(yè)融資難的原因分析（一）中小企業(yè)自身方面的原因中小企業(yè)基礎(chǔ)比較差，內(nèi)部管理混亂，經(jīng)營風(fēng)險大大多數(shù)中小企業(yè)成立時間不長，底子薄，規(guī)模較小，自有資本偏小，基礎(chǔ)比較差，再加上內(nèi)部管理不規(guī)范，不穩(wěn)定，內(nèi)部控制制度不完善，缺乏透明度，導(dǎo)致中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險較大，同時也給銀行帶來了較大的貸款風(fēng)險，不利于中小企業(yè)的融資。更有一些中小企業(yè)由于種種原因逃債，偷稅、漏稅，使得中小企業(yè)的信用度大大降低。中小企業(yè)信息不對稱中小企業(yè)由于自身的財務(wù)制度，管理制度等不健全，內(nèi)部管理不規(guī)范，因此，銀行及其它金融機(jī)構(gòu)很難掌握他們的實際經(jīng)營狀況；再加上中小企業(yè)的高層管理者素質(zhì)不是很高等特點，沒有及時與銀行及其它金融機(jī)構(gòu)溝通，銀行及其它金融機(jī)構(gòu)無法獲取貸款合同實施后中小企業(yè)相關(guān)的有用信息，特別是企業(yè)申請貸款的實際能力和償還債務(wù)的能力。另一方面，國家對中小企業(yè)資本市場沒有有效的扶持政策，使得中小企業(yè)從資本市場融資幾乎不可能。創(chuàng)業(yè)辦遲遲不能推出，也使得我國的中小企業(yè)不能有效的利用資本市場。商業(yè)銀行的貸款主要面向國有企業(yè)或其他大企業(yè)，并且雙方已形成了較為穩(wěn)定的伙伴關(guān)系。另一方面，中小企業(yè)貸款具有金額小，頻率高，時間急等特點，銀行對中小企業(yè)進(jìn)行調(diào)查和評估需要花費(fèi)相當(dāng)多的人力物力。信用和擔(dān)保制度不完善（1）信用擔(dān)保體制不完善信用擔(dān)保體制設(shè)計的初衷是解決中小企業(yè)抵押擔(dān)保難的問題，即將中小企業(yè)與銀行之間的信貸交易轉(zhuǎn)變?yōu)閾?dān)保公司與銀行之間的信用交易，但從調(diào)查情況看，這種設(shè)計在實際操作中效果并不理想，主要與原因有：一是擔(dān)保公司實力不強(qiáng)，銀行不愿把過高的信貸風(fēng)險寄托于擔(dān)保公司；二是擔(dān)保公司過高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)使得中小企業(yè)望而卻步；三是擔(dān)保公司承擔(dān)過低的風(fēng)險責(zé)任使銀行不愿與其發(fā)生交易?？偟膩碚f，我國的信用體系還處在起步階段，雖然少部分城市已經(jīng)走在了全國前列，如北京、深圳等地已將企業(yè)貸款及擔(dān)保情況實行聯(lián)網(wǎng)查詢。我國信用體系的建立，還有一個較長的過程。對國有中小企業(yè)實行積極退出戰(zhàn)略,走改制重組道路。在企業(yè)內(nèi)的所有者、經(jīng)營者、生產(chǎn)者之間建立互相制衡,互相約束的機(jī)制,激勵每一位員工的積極性。加強(qiáng)與銀行及其它金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，對企業(yè)的發(fā)展方向和經(jīng)營情況進(jìn)行充分的溝通，使銀行及其它金融機(jī)構(gòu)對企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境與前景有足夠的信心。中小企業(yè)的信用不僅包括企業(yè)償債能力和償債情況，還應(yīng)包括企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量、品牌、市場前景管理理念以及營銷方式等方面。企業(yè)必須及時償還到期款項，力爭做到無不良的信用記錄，這既有賴于資金的合理籌措和經(jīng)營業(yè)績的提升，同時也依賴于高層管理者的信用意識。再次要有競爭意識。（二）外部方面的對策及建議加強(qiáng)政府對中小企業(yè)的扶持一方面，政府應(yīng)高度重視中小企業(yè)，設(shè)立專門管理中小企業(yè)的機(jī)構(gòu)。日本有一套從中央到地方再到免檢團(tuán)體的系列服務(wù)機(jī)構(gòu)。其次，政府應(yīng)該從多方面制定優(yōu)惠政策，特別是稅收優(yōu)惠政策，從流轉(zhuǎn)稅到所得稅，降低稅率，稅收減免，輔助中小企業(yè)的發(fā)展。深化商業(yè)銀行改革，完善金融企業(yè)制度首先，銀行要轉(zhuǎn)變觀念,將支持中小企業(yè)發(fā)展作為新的貸款增長點。應(yīng)該看到,大行業(yè)、大企業(yè)盡管在國民經(jīng)濟(jì)中占很大的比重,但是數(shù)量有限,目前其結(jié)算和信貸業(yè)務(wù)基本上已被各家銀行所壟斷,這些“雙大”客戶貸款一般均由總、省行直貸,或向資本市場募集資金,商業(yè)銀行市分行以下分支機(jī)構(gòu)要想拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域,增加利潤來源渠道,就必須把目光投向中小企業(yè)。商業(yè)銀行針對中小企業(yè)貸款戶數(shù)多、地區(qū)分散、財務(wù)管理不規(guī)范等特點,應(yīng)成立專門負(fù)責(zé)中小企業(yè)貸款審批、發(fā)放與管理的中小企業(yè)信貸部。目前,大多數(shù)商業(yè)銀行發(fā)放貸款,采取審貸分離,層層把關(guān)的辦法,這無疑對預(yù)防貸款風(fēng)險、提高貸款質(zhì)量有一定的益處,但同時也存在一些貸款程序繁瑣,操作不簡便，貸款審批時間過長,貸款權(quán)力過于分散,責(zé)任模糊等弊端，這樣的審批程序尤其不適合中小企業(yè)貸款。完善多層次的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系和健全社會信用制度（1）加快信用擔(dān)保體制的建設(shè)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以采取多元化形式，如完全由政府出資組建的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)或由政府牽頭組織吸收民間資金組建的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)與銀行等貸款金融機(jī)構(gòu)密切協(xié)作，及時交換和通報投保企業(yè)的有關(guān)信息，加強(qiáng)對投保企業(yè)的監(jiān)督，共同維護(hù)雙方的權(quán)益。參考文獻(xiàn)：[1].[2].[3][4][5]姚峰,《我國中小企業(yè)融資難原因及對策》來源于網(wǎng)，歡迎閱讀我國中小企業(yè)融資難原因及