【正文】 版本 /修改次 A / 0 頁(yè) 次 4 / 5 38 b)確定發(fā)生不合格的原因 ； c)評(píng)價(jià)確保不合格不再發(fā)生的措施需求 ； d)確定和實(shí)施所需的糾正措施 ； e)記錄所采取糾正措施的結(jié)果 ； f)評(píng)審所采取的糾正措施的效果 。 糾正措施 本辦根據(jù)《糾正和預(yù)防措施控制程序》，針對(duì)現(xiàn)存的不合格，通過(guò)采取糾正措施，以消除不合格的原因，防止不合格的再發(fā)生。 本辦通過(guò)以下渠道收集與審計(jì)產(chǎn)品質(zhì)量及本辦履行審計(jì)職責(zé)能力有 關(guān)的數(shù)據(jù)： a)處室工作報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表； 審計(jì)署成都特派辦 測(cè)量、分析和改進(jìn) 章 節(jié) 號(hào) 8 版本 /修改次 A / 0 頁(yè) 次 3 / 5 37 b)審計(jì)實(shí)施過(guò)程及結(jié)果監(jiān)測(cè)記錄； c)內(nèi)審記錄和報(bào)告； d)審計(jì)回訪、顧客滿意度調(diào)查記錄等。不合格控制以及不合格處置的有關(guān)職責(zé)和權(quán)限在形成文件的程序中作出規(guī)定。同時(shí)由人教處負(fù)責(zé)編寫(xiě)年度內(nèi)審計(jì)劃，并協(xié)助管理者代表進(jìn)行內(nèi)審策劃、組織和實(shí)施。執(zhí)行《審計(jì)法實(shí)施條例》第五章審計(jì)程序第三 十七至三十九條的相關(guān)規(guī)定。本辦主要通過(guò)以下方面控制審計(jì)業(yè)務(wù)管理活動(dòng)： a)通過(guò)培訓(xùn)、會(huì)議、發(fā)放文件等與被審計(jì)單位和相關(guān)部門(mén)的溝通，對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)管 理要求的評(píng)審等途徑，確保工作人員獲得審計(jì)業(yè)務(wù)特性的信息； b)編制和發(fā)放工作文件，確保工作人員及時(shí)獲得必要的工作文件； c)使用和維護(hù)審計(jì)業(yè)務(wù)管理運(yùn)行所需的計(jì)算機(jī)設(shè)備及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)； d)通過(guò)編制和執(zhí)行審計(jì)的業(yè)務(wù)流程、工作規(guī)程、作業(yè)指導(dǎo)書(shū)及不定期專項(xiàng)檢查等方式，對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)管理過(guò)程實(shí)施監(jiān)控； e)按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及其實(shí)施條例的規(guī)定行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)。采購(gòu)文件應(yīng)表述擬采購(gòu)產(chǎn)品的信息，即產(chǎn)品質(zhì)量要求及其他必要的要求（如價(jià)格、數(shù)量，交付等），采購(gòu)文件須按規(guī)定得到適當(dāng)?shù)膶徟?，以確保其提出的要求是適宜和 充分的。 28 審計(jì)署通過(guò)各類行政公文（如命令、決定、通報(bào)、批復(fù)、通知等）、各類業(yè)務(wù)公文、會(huì)議、電話（電傳）指示、答復(fù)、考察調(diào)研等方式與本辦進(jìn)行溝通。 對(duì)顧客的要求，由相關(guān)處室負(fù)責(zé)識(shí)別，并交由分管辦領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)。 支持文件 《人力資源管理程序》 《計(jì)算機(jī)設(shè)備及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)管理控制程序》 《機(jī)關(guān)文化建設(shè)意見(jiàn)》 《審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理暫行辦法》 《關(guān)于機(jī)關(guān)采購(gòu)管理的暫行辦法》 《物資管理暫行辦法》 25 《計(jì)算機(jī)設(shè)備管理的暫行辦法》 《辦公區(qū)管理 辦法》 《物業(yè)管理暫行辦法》 《機(jī)關(guān)車輛管理暫行辦法》 審計(jì)署成都特派辦 審計(jì)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)及行政管理事務(wù)的實(shí)現(xiàn) 章 節(jié) 號(hào) 6 版本 /修改次 A / 0 頁(yè) 次 3 / 3 26 審計(jì)署成都特派辦 審計(jì)業(yè)務(wù)及行政管理的實(shí)現(xiàn) 章 節(jié) 號(hào) 7 版本 /修改次 A / 0 頁(yè) 次 1 / 8 7 審計(jì)業(yè)務(wù)及行政管理的實(shí)現(xiàn) 審計(jì)業(yè)務(wù)及行政管理的實(shí)現(xiàn)，是指實(shí)現(xiàn)審計(jì)業(yè)務(wù)及行政管理所要求的一組有序的過(guò)程和子過(guò)程。質(zhì)量管體系應(yīng)對(duì)這些因素進(jìn)行管理和控制。 能力、意識(shí)和培訓(xùn) 本辦通過(guò)《人力資源管理程序》控制以下過(guò)程： a)確定從事審計(jì)業(yè)務(wù)和行政管理中所涉及崗位的工作人員的能力要求； b)采取培訓(xùn)或其他措施，提高人員素質(zhì)以滿足崗位需要； c)對(duì)培訓(xùn)時(shí)間、方式、內(nèi)容進(jìn)行策劃； d)定期評(píng)價(jià)培訓(xùn)或所采取措施的有效性； e)確保全體員工意識(shí)到本崗位工作與全局工作的相關(guān)性和重要性，以及應(yīng)如何為實(shí)現(xiàn)質(zhì)量管理目標(biāo)做貢獻(xiàn)； f)建立激勵(lì)和創(chuàng)新機(jī)制，鼓勵(lì)所有工作人員參與質(zhì)量管理，為實(shí)現(xiàn)質(zhì)量方針 、目標(biāo)，獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，爭(zhēng)做貢獻(xiàn)； g)保持教育、培訓(xùn)、技能和經(jīng)歷的適當(dāng)記錄。 評(píng)審輸入 每年舉行管理評(píng)審時(shí)，由辦公室協(xié)助管理者代表組織實(shí)施，各處室、中心提供書(shū)面評(píng)審材料作為管理評(píng)審輸入。完成辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。完成省直工委和辦黨組 交辦的其他工作。負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)后備干部的管理工作和計(jì)劃生育工作。負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)軟件的應(yīng)用與開(kāi)發(fā)，網(wǎng)絡(luò)建設(shè)與管理。 h)經(jīng)貿(mào)審計(jì)處 根據(jù)審 計(jì)署安排，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)關(guān)系隸屬中央的企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督（授權(quán)派出審計(jì)局審計(jì)的除外）或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查。 d)財(cái)政審計(jì)二處 根據(jù)審計(jì)署安排，負(fù)責(zé)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和福利救濟(jì)、彩票發(fā)行與管理等社會(huì)保險(xiǎn)與救濟(jì)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查。負(fù)責(zé)本辦日常法律事務(wù)處理，組織辦理審計(jì)移送、行政復(fù)議、聽(tīng)證、應(yīng)訴等工作。負(fù)責(zé)組織本辦內(nèi)部審計(jì)。 副特派員（含特派員助理、局級(jí)審計(jì)員）的職責(zé) a)副特派員（含特派員助理、局級(jí)審計(jì)員）的工作職責(zé) (1)參與全辦的決策和管理工作，對(duì)特派員負(fù)責(zé)； (2)負(fù)責(zé)分管范圍內(nèi)的審計(jì)業(yè)務(wù)和行政管理工作； (3)協(xié)助特派員管理本辦日常政務(wù)、隊(duì)伍建設(shè)； (4)協(xié)助特派員溝通、協(xié)調(diào)與審計(jì)署和其他特派辦以及有關(guān)部門(mén)的工作關(guān)系； (5)完成特派員交辦事項(xiàng)。 策劃 質(zhì)量目標(biāo) a)為確保所建立的質(zhì)量管理體系的要求能夠得到貫徹和落實(shí)，在本辦的相關(guān)職能和各層次上均建立可測(cè)量的質(zhì)量目標(biāo)。 質(zhì)量手冊(cè) 本質(zhì)量手冊(cè)是本辦各處室、中心開(kāi)展審計(jì)業(yè)務(wù)管理和行政管理的綱領(lǐng)性文件，對(duì)質(zhì)量管理體系過(guò)程及其有效性的內(nèi)部溝通方式作出了規(guī)定，描述了對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)管理和行政管理過(guò)程的控制方法和原則，以及實(shí)施記錄的控制，具體說(shuō)明了如何按照 ISO9001:20xx標(biāo)準(zhǔn)的要求建立和實(shí)施質(zhì)量管理體系。 e)通過(guò)監(jiān)控和分析這些過(guò)程，并實(shí)施必要的措施，以實(shí)現(xiàn)所策劃的結(jié)果和持續(xù)改進(jìn)，使審計(jì)業(yè)務(wù)管理及行政管理滿足規(guī)定的要求。各處室、中心依照本目標(biāo)在相關(guān)職能和層次上制訂各自的質(zhì)量目標(biāo)，并依據(jù)《年度處室目標(biāo)考核辦法》對(duì)體系績(jī)效實(shí)施監(jiān)控。 質(zhì)量目標(biāo)： a) 審 計(jì)任務(wù)完成率 100%。 8 審計(jì)署成都特派辦 引用標(biāo)準(zhǔn) 、術(shù)語(yǔ)和定義 章 節(jié) 號(hào) 2 版本 /修改次 A / 0 頁(yè) 次 2 / 2 e)被審計(jì)單位：依照法律法規(guī)及審計(jì)署有關(guān)規(guī)定或授權(quán)，應(yīng)當(dāng)接受本辦審計(jì)（調(diào)查、檢查）的組織。 術(shù)語(yǔ)和定 義 本手冊(cè) 適當(dāng) 引用 ISO9000:20xx 給出的術(shù)語(yǔ)和定義。 本手冊(cè)的發(fā)放范圍為 辦 領(lǐng)導(dǎo)，各處室、 中心 的負(fù)責(zé)人和 最高管理者 指定的相關(guān)人員。成都特派辦有 1 人榮立審計(jì)署三等功， 5 人被省直工委授予“優(yōu)秀共產(chǎn)黨員”和“優(yōu)秀黨務(wù)工作者”稱號(hào)， 1 人被省直工委授予“三八紅旗手” 稱號(hào)。在職職工中，有審計(jì)業(yè)務(wù)人員 102 人，占職工總數(shù)的88%；大學(xué)本科以上文化 94 人，占職工總數(shù)的 81%；已有博士 2 人，碩士研究生 14 人，研究生學(xué)歷 7 人；目前 尚有在讀博士 4 人，在讀碩士 10 人；具有高級(jí)職稱資格 10 人，具有中級(jí)職稱資格 56 人，取得英國(guó)特許會(huì)計(jì)師（ ACCA）資格 1 人。 特此授權(quán)！ 審計(jì)署成都特派辦最高管理者： 李勇庫(kù) 二○○五年三月二十五日 3 審 計(jì)署成都特派辦 審計(jì)署成都特派辦簡(jiǎn)介 章 節(jié) 號(hào) 版本 /修改次 A / 0 頁(yè) 次 1 / 2 1 前言 審計(jì)署成都特派辦簡(jiǎn)介 四川是改革開(kāi)放總設(shè)計(jì)師鄧小平的故鄉(xiāng)，也是我國(guó)實(shí)施西部大開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略的前沿。 本《質(zhì)量手冊(cè)》是按照 ISO9001:20xx《質(zhì)量管理體系 – 要求》的要求，結(jié)合 本辦 的工作特點(diǎn)編制而成。 成都特派辦組建于 1988 年底，是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)成立的第二批審計(jì)署駐地方特派辦之一。截止 20xx 年底，成都特派辦先后實(shí)施審計(jì)和審計(jì)調(diào)查單位 1508個(gè)，查出違 紀(jì)違規(guī)金額 9495 億元，其中決定處理處罰金額 365 億元，增加財(cái)政入 68 億元；共向?qū)徲?jì)署報(bào)送綜合及專題報(bào)告 1431 份，編發(fā)審計(jì)信息簡(jiǎn)報(bào) 1009 篇，被中辦、國(guó)辦、審計(jì)署采用 660 余篇次。屆時(shí)，成都辦將展示新的精神風(fēng)貌，創(chuàng)造更加輝煌的工作業(yè)績(jī)！ 本辦地址： 四川省成都市撫琴西路 89 號(hào) 電 話： （ 028） 87762487 傳 真： （ 028） 87762487 郵 編： 610031 5 審計(jì)署成都特派辦 質(zhì)量手冊(cè)說(shuō)明 章 節(jié) 號(hào) 版本 /修改次 A / 0 頁(yè) 次 1 / 1 質(zhì)量手冊(cè)說(shuō)明 手冊(cè)主題 質(zhì)量手冊(cè)依據(jù) ISO9001:20xx 標(biāo)準(zhǔn)編制，是質(zhì)量管理的綱領(lǐng)性文件。 本手冊(cè)的發(fā)放，版本號(hào)及有關(guān)修訂的具體方法詳見(jiàn)《文件控制程序》。 b)產(chǎn)品：過(guò)程的結(jié)果。 9 審計(jì)署成都特派辦 質(zhì)量方針、目標(biāo)和過(guò)程方法 章 節(jié) 號(hào) 3 版本 /修改次 A / 0 頁(yè) 次 1 / 3 3 質(zhì)量方針、目標(biāo)和過(guò)程方法 質(zhì)量方針 本辦遵循“獨(dú)立、客觀、公正、廉潔”的審計(jì)理念和本辦的工作宗旨制定如下方針： 依法客觀公正 廉潔務(wù)實(shí)創(chuàng)新 維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序 促進(jìn)科學(xué)發(fā)展 質(zhì)量方針注釋： 依法 ，一方面指審計(jì)工作必須以國(guó)家法律、法規(guī)為準(zhǔn)繩，在法律、法規(guī)的框架內(nèi)開(kāi)展活動(dòng)并體現(xiàn)法制的要求，另一方面指通過(guò)審計(jì)工作促進(jìn)依法治國(guó)方略的全面落實(shí)； 客觀 ，指審計(jì)取證必須以事實(shí)為依據(jù)，真實(shí)地反映審計(jì)事項(xiàng)的本來(lái)面目，并實(shí)事求是地進(jìn)行定性和處理； 公正 ，指審計(jì)執(zhí)法要不偏不倚，公平對(duì)待所涉及的單位、人和事，所有工作人員要誠(chéng)實(shí) 正直，避免因個(gè)人好惡、主觀臆斷影響審計(jì)結(jié)果； 廉潔 ，指審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員必須遵守國(guó)家和審計(jì)署制定的廉政紀(jì)律和職業(yè)道德的有關(guān)廉潔規(guī)定，廉潔從審； 務(wù)實(shí) ，指審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)樹(shù)立求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，一切從實(shí)際出發(fā)，一切工作講求實(shí)效，忠實(shí)地履行法律賦予的工作職責(zé)； 創(chuàng)新 ，指本辦通過(guò)創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)、學(xué)習(xí)型處室，建立健全激勵(lì)及約束機(jī)制，鼓勵(lì)全體職工學(xué)習(xí)和提高工作技能，創(chuàng)新工作思路、工作模式和工作方法，創(chuàng)造性地開(kāi)展工作。 d)行政復(fù)議及應(yīng)訴案件的維持、 勝訴率為 100%。 審計(jì) 質(zhì)量體系過(guò)程模式 審計(jì)署成都特派辦 質(zhì)量方針、目標(biāo)和過(guò)程方法 章 節(jié) 號(hào) 3 版本 /修改次 A / 0 頁(yè) 次 3 / 3 審計(jì)署、社會(huì)公眾、被審計(jì)單位及相關(guān)方 管理職責(zé) 資源管理 監(jiān)測(cè)、分析和改進(jìn) 審計(jì)業(yè)務(wù)、行政管理的實(shí)現(xiàn) 審計(jì)結(jié)果 審計(jì)署、社會(huì)公眾、被審計(jì)單位及相關(guān)方 滿意 質(zhì)量管理體系的持續(xù)改進(jìn) 實(shí)現(xiàn) 輸入 輸出 圖釋： ： 增值 ： 信息流 要求 12 審計(jì)署成都特派辦 質(zhì)量管理體系 章 節(jié) 號(hào) 4 版本 /修改次 A / 0 頁(yè) 次 1 / 3 4 質(zhì)量管理體系 按照 ISO9001:20xx 標(biāo)準(zhǔn)的 要求，同時(shí)考慮審計(jì)機(jī)關(guān)工作的特點(diǎn)和要求 ， 建立文件化的質(zhì)量管理體系，加以實(shí)施和保持，并予以持續(xù)改進(jìn)，確保審計(jì)業(yè)務(wù)管理和行政管理滿足顧客以及有關(guān)法律、法規(guī)的要求，實(shí)現(xiàn)質(zhì)量方針 及質(zhì)量目標(biāo) 。 質(zhì)量管理體系文件的數(shù)量和詳略程度與各處室、中心的工作范圍、工作類型、過(guò)程及其相互作用的復(fù)雜程度以及審計(jì)工作人員的能力相適應(yīng)。 支持文件 《文件控制程序》 《記錄控制程序》 14 審計(jì)署成都特派辦 質(zhì)量管理體系 章 節(jié) 號(hào) 4 版本 /修改次 A / 0 頁(yè) 次 2 / 3 《年度工作目標(biāo)考核辦法》 15 審計(jì)署成都特派辦 管理職責(zé) 章 節(jié) 號(hào) 5 版本 /修改次 A / 0 頁(yè) 次 1 / 8 5 管理職責(zé) 通過(guò)對(duì)組織機(jī)構(gòu)內(nèi)各處室、中心及工作人員規(guī)定明確的職責(zé)，并定期舉行管理評(píng)審，以確保質(zhì)量管理體系的有效運(yùn)行，保證本辦質(zhì)量管理方針的貫徹落實(shí)和質(zhì)量管理目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。 質(zhì)量方針、目標(biāo)的具體內(nèi)容詳見(jiàn)本手冊(cè)第三章。負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃協(xié)調(diào)、綜合統(tǒng)計(jì)和調(diào)研。完成辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。開(kāi)展普法教育和法制宣傳。承辦辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。 i)農(nóng)業(yè)與社會(huì)保障審計(jì)處 根據(jù)審計(jì)署安排，負(fù)責(zé)對(duì)國(guó)家水利、國(guó)土資源、農(nóng)林、環(huán)境保護(hù)、扶貧等項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查。完成辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。負(fù)責(zé)辦黨組會(huì)議會(huì)務(wù)工作。負(fù)責(zé)對(duì)本辦經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理，并依法取得經(jīng)營(yíng)收入。管理者代表的職責(zé)： a)全面負(fù)責(zé)本辦的質(zhì)量管理工作，確保質(zhì)量管理體系所需的過(guò)程得到建立、實(shí)施和保持； b)主持評(píng)價(jià)質(zhì)量管理體系的業(yè)績(jī)和任何改進(jìn)需要，并組織質(zhì)量管理體系的改進(jìn)工作； c)確保提高本辦全體員工質(zhì)量意識(shí)，滿足顧客要求； d)行使質(zhì)量否決權(quán)和質(zhì)量獎(jiǎng)懲權(quán)； e)與質(zhì)量管理體系有關(guān)事宜對(duì)外聯(lián)絡(luò)； f)向最高管理者報(bào)告質(zhì)量管理體系的業(yè)績(jī)和任何