【正文】 數(shù)據(jù)分析形成的記錄、檔案按《記錄控制程序》歸集和管理。 產(chǎn)品的監(jiān)視和測(cè)量 本辦采用三級(jí)復(fù)核和審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議等方式，按照 《審計(jì)復(fù)核準(zhǔn)則》和《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制辦法（試行）》和《 審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度》 等規(guī)定， 對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)特性進(jìn)行測(cè)量和監(jiān)視，以驗(yàn)證其要求得到滿(mǎn)足： a)各審計(jì)組長(zhǎng)或者由其委托有經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)人員對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核； b)各業(yè)務(wù)處負(fù)責(zé)人對(duì)本處所承擔(dān)的審計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行 復(fù)核； c)法制處對(duì)本辦所承擔(dān)的所有項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)核； d)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議對(duì)本辦所承擔(dān)的所有項(xiàng)目進(jìn)行審核，作出審計(jì)結(jié)論。 標(biāo)識(shí)的范圍 a)被審計(jì)單位的標(biāo)識(shí)； b)工作場(chǎng)所的標(biāo)識(shí)； c)記錄和檔案的標(biāo)識(shí)； d)工作人員的標(biāo)識(shí)； e)審計(jì)業(yè)務(wù)管理過(guò)程的特定標(biāo)識(shí)。 采購(gòu)過(guò)程 根據(jù)本辦《關(guān)于機(jī)關(guān)采購(gòu)管理的暫行辦法》控制物資采購(gòu)，并按以下原則選 審計(jì)署成 都特派辦 審計(jì)業(yè)務(wù)及行政管理的實(shí)現(xiàn) 章 節(jié) 號(hào) 7 版本 /修改次 A / 0 頁(yè) 次 3 / 8 29 擇、評(píng)價(jià)和重新評(píng)價(jià)供方： a)識(shí)別采購(gòu)品質(zhì)量對(duì)隨后審計(jì)業(yè)務(wù)和行政管理的影響程度； b)對(duì)供方定期進(jìn)行評(píng)價(jià)； c)確定采購(gòu)文件； d)對(duì)采購(gòu)產(chǎn)品進(jìn)行驗(yàn)證； e)對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果和跟蹤措施進(jìn)行記錄。 上述策劃內(nèi)容將以審計(jì)實(shí)施方案等文件形式反映并予以實(shí)施。機(jī)關(guān)中心負(fù)責(zé)全辦其他基礎(chǔ)設(shè)施的歸口管理。 審計(jì)署成都特派辦 管理職責(zé) 章 節(jié) 號(hào) 5 版本 /修改次 A / 0 頁(yè) 次 6/8 21 管理評(píng)審 總則 a)本辦制定并根據(jù)《管理評(píng)審控制程序》，由最高管理者負(fù)責(zé)質(zhì)量管理體系的評(píng)審，以確保其持續(xù)的適宜性、充分性和有效性； b)管理評(píng)審的內(nèi)容：評(píng)審質(zhì)量管理體系改進(jìn)的機(jī)會(huì)和變更的需要，包括質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)； c)管理評(píng)審的程序：由最高管理者主持，一般每年舉行一次（間隔期不超過(guò) 12 個(gè)月），管理者代表及其他辦領(lǐng)導(dǎo)協(xié)助，辦公室組織，按照各職能處室的職責(zé)分別進(jìn)行。 m)機(jī)關(guān)黨委 負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)和直屬事業(yè)單位黨的組織、思想、作風(fēng)建設(shè)，領(lǐng)導(dǎo)工會(huì)、共青團(tuán)、婦委會(huì)等群團(tuán)工作和統(tǒng)戰(zhàn)工作。 j)固定資產(chǎn)投資審計(jì)處 根據(jù)審計(jì)署安排，負(fù)責(zé)對(duì)國(guó)家投資基本建設(shè)項(xiàng)目和技改項(xiàng)目的預(yù)算和決算，以及財(cái)政財(cái)務(wù)關(guān)系隸屬中央的施工企業(yè)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查。完成辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。負(fù)責(zé)全辦信 18 息簡(jiǎn)報(bào)工作，負(fù)責(zé)復(fù)核審計(jì)業(yè)務(wù)以外的其他信息簡(jiǎn)報(bào)。 以顧客為關(guān)注焦點(diǎn) 通過(guò)本辦各處室、中心的有效工作，及時(shí)了解、收集顧客服務(wù)的需要和期望，并根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)管理和行政管理的特點(diǎn)，在實(shí)現(xiàn)質(zhì)量目標(biāo)的前提下，以增強(qiáng)顧客滿(mǎn)意為目的，確保顧客的需要與期望得到確定，并轉(zhuǎn)化為工作要求。 b)建立書(shū)面的質(zhì)量管理體系文件 ， 以確定各處室、中心的審計(jì)業(yè)務(wù)管理和行政管理的各項(xiàng)過(guò)程的順序和相互作用。 “依法客觀(guān)公正，廉潔務(wù)實(shí)創(chuàng)新，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)科學(xué)發(fā)展。 6 審計(jì)署成都特派辦 質(zhì)量管理體系的相容性 章 節(jié) 號(hào) 版本 /修改次 A / 0 頁(yè) 次 1 / 1 質(zhì)量管理體系的相容性 鑒于在建立本質(zhì)量管理體系之前，本辦已按照國(guó)家行政管理機(jī)關(guān)的各種文件規(guī)定和要求實(shí)施行政管理，以及部分工作的完成方式、信息的傳遞 方式、記錄的儲(chǔ)存形式等已以計(jì)算機(jī)媒介形式體現(xiàn)，因此在建立本質(zhì)量管理體系的過(guò)程中，充分考慮了與行政機(jī)關(guān)管理體系和辦公自動(dòng)化系統(tǒng)的結(jié)合，這種融合的程度在正常運(yùn)行中將逐步擴(kuò)大。特別是近年來(lái)，成都特派辦按照“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的指示精神，大力查處經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域里 4 審計(jì)署成都特派辦 審計(jì)署成都特派辦簡(jiǎn)介 章 節(jié) 號(hào) 版本 /修改次 A / 0 頁(yè) 次 2 / 2 的違法犯罪問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)并移送經(jīng)濟(jì)違法違紀(jì)案件線(xiàn)索 107 件，追究刑事責(zé)任人數(shù) 116 人，追究行政責(zé)任人數(shù) 31 人；向?qū)徲?jì)署報(bào)送重大問(wèn)題專(zhuān)題報(bào)告 106 份，其中經(jīng)審計(jì)署向國(guó)務(wù)院上報(bào) 63 件，得到中央領(lǐng)導(dǎo)批示 39 件。因此，自 本 《質(zhì)量手冊(cè)》發(fā)布之日起，全體工作人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)《質(zhì)量手冊(cè)》，深刻領(lǐng)會(huì)其精神，并在各項(xiàng)質(zhì)量管理工作中嚴(yán)格按照本手冊(cè)的要求和內(nèi)容執(zhí)行?，F(xiàn)設(shè)辦公室、法制處、財(cái)政審計(jì)一處、財(cái)政審計(jì)二處、金融審計(jì)一處、金融審計(jì)二處、行政事業(yè)審計(jì)處、經(jīng)貿(mào)審計(jì)處、農(nóng)業(yè)與社會(huì)保障審計(jì)處、固定資產(chǎn)投資審計(jì)處、計(jì)算機(jī)審計(jì)處、人事教育處、機(jī)關(guān)黨委辦公室、機(jī)關(guān)后勤服務(wù)中心等 14 個(gè)處室。 本手冊(cè)對(duì)外是質(zhì)量管理的承諾，證明其符合 ISO9001:20xx 質(zhì)量管理 體系 的要求，有持續(xù)滿(mǎn)足質(zhì)量管理 及 相關(guān) 法律法規(guī) 要求的能力；對(duì)內(nèi)是質(zhì)量管理的綱領(lǐng)性文件，是各處室、 中心 全體工作人員開(kāi)展質(zhì)量管理活動(dòng)的依據(jù)和行為準(zhǔn)則。 本 手冊(cè)中的顧客 包括：中華人民共和國(guó)審計(jì)署、社會(huì)公眾、被審計(jì)單位。 g)全辦工作人員年度考核稱(chēng)職及以上 99%。 質(zhì)量管理體系文件可采用任何媒體形式或類(lèi)型。 職責(zé)、權(quán)限和溝通 職責(zé)和權(quán)限 本辦組織機(jī)構(gòu)圖（見(jiàn)附件 1） 特派員職責(zé) a)特派員的工作職責(zé) (1)全面主持本辦工作，對(duì)審計(jì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)； (2)領(lǐng)導(dǎo)、組織制定本辦年度工作計(jì)劃和中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃； (3)領(lǐng)導(dǎo)、組織本辦審計(jì)業(yè)務(wù)工作； (4)領(lǐng)導(dǎo)、管理本辦辦公室、人事教育處工作； (5)負(fù)責(zé)本辦日常政務(wù)管理工作； (6)領(lǐng)導(dǎo)、組織本辦思想政治工作和廉政建設(shè)； (7)領(lǐng)導(dǎo)、組織本辦審計(jì)信研和對(duì)外宣傳工作； (8)負(fù)責(zé)與審計(jì)署和其他特派辦以及有關(guān)部門(mén)的溝通、協(xié)調(diào)； (9)完成署領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng)。負(fù)責(zé)復(fù)核審計(jì)業(yè)務(wù)信息簡(jiǎn)報(bào)。 審計(jì)署成都特派辦 管理職責(zé) 章 節(jié) 號(hào) 5 版本 /修改次 A / 0 頁(yè) 次 4 / 8 19 g)行政事業(yè)審計(jì)處 根據(jù)審計(jì)署安排，負(fù)責(zé)對(duì)中央部門(mén)和單位所屬行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查。 負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)和直屬事業(yè)單位人員的專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)工作。按照分工負(fù)責(zé)本辦接待的具體工作。 人力資源 總則 辦領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)識(shí)別和配備人力資源，并根據(jù)工作需要定期對(duì)人力資源的需求進(jìn) 行評(píng)審。服務(wù)中心負(fù)責(zé)對(duì)工作環(huán)境中物的因素進(jìn)行管理。 當(dāng)業(yè)務(wù)要求發(fā)生變更時(shí)，本辦應(yīng)確保各部門(mén)得到相關(guān)文件的現(xiàn)行有效版本。 外借（聘）用人員的控制 本辦外借（聘）用人員，由人教處按《外借（聘）用人員管理暫行辦法》進(jìn)行控制。 監(jiān)視和測(cè)量 顧客滿(mǎn)意 本辦制定《顧客滿(mǎn)意度測(cè)評(píng)控制程序》，由負(fù)責(zé)辦公室組織 人教處、法制處和機(jī)關(guān)黨委等部門(mén) 定期向顧客進(jìn)行調(diào)查，并采取各種測(cè)量方式監(jiān)控其滿(mǎn)意或不滿(mǎn)意的信息，作為對(duì)質(zhì)量管理體系業(yè)績(jī)的一種測(cè)量。通過(guò)數(shù)據(jù)分析，提供以下方面的信息： a)顧客滿(mǎn)意程度； b)與審計(jì)業(yè)務(wù)要求及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的符合性； c)審計(jì)實(shí)施過(guò)程和審計(jì)結(jié)果的特性及趨勢(shì)，包括采取預(yù)防改進(jìn)措施的機(jī)會(huì)； d)供方有關(guān)信息。 預(yù)防措施包括以下方面的要求： a)確定潛在的不合格及其原因； b)評(píng)價(jià)防止不合格發(fā)生的措施需求； c)確定并實(shí)施所需的預(yù)防措施； d)記錄所采取預(yù)防措施的結(jié)果； e)評(píng)審所采取預(yù)防措施的效果。對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)完成后發(fā)現(xiàn)的不合格，應(yīng)分析原因，并針對(duì)不合格造成的后果，采取適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救、改進(jìn)和糾正措施。 監(jiān)視和測(cè)量裝置的控制 經(jīng)識(shí)別，本辦審計(jì)業(yè)務(wù)中不涉及審計(jì)質(zhì)量控制所需的監(jiān)視和測(cè)量裝置的問(wèn)題，本條要求予以刪減。對(duì)驗(yàn)證和檢查發(fā)現(xiàn)的不合格，按《不合格（品）控制程序》執(zhí)行。 評(píng)審 的結(jié)果由責(zé)任處室負(fù)責(zé)記 錄。人事教育處負(fù)責(zé)對(duì)工作環(huán)境中人的因素進(jìn)行管理。 支持文件 《管理評(píng)審程序》 《記錄控制程序》 《內(nèi)部溝通管理程序》 審計(jì)署成都特派辦 管理職責(zé) 章 節(jié) 號(hào) 5 版本 /修改次 A / 0 頁(yè) 次 8 / 8 23 審計(jì)署成都特派辦 資源管理 章 節(jié) 號(hào) 6 版本 /修改次 A / 0 頁(yè) 次 1 / 3 6 資源管理 資源提供 本辦制定《人力資源管理程序》，明確各崗位人員培訓(xùn)和教育的控制要求，以確保向各崗位調(diào)配合適的人員；明確對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施和工作環(huán)境的控制要求，以確?；A(chǔ)設(shè)施和工作環(huán)境能滿(mǎn)足開(kāi)展審計(jì)業(yè)務(wù)和行政管理的需要。負(fù)責(zé)人防戰(zhàn)備、保衛(wèi)、治安綜合治理等工作。 l)人事教育處 負(fù)責(zé)研究制定本辦人事教育工作發(fā)展規(guī)劃并組織實(shí)施。 f)金融審計(jì)二處 根據(jù)審計(jì)署安排，負(fù)責(zé)對(duì)國(guó)際組織和外國(guó)政府援助、贈(zèng)款、貸款項(xiàng)目（授權(quán)地方審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)的項(xiàng)目除外），國(guó)有資產(chǎn)占有控股地位或主導(dǎo)地位的中外合資、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)和境外企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益進(jìn)行審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查。 b)法制處 負(fù)責(zé)指導(dǎo)、檢查本辦審計(jì)法律、法規(guī)、規(guī)章的貫徹落實(shí)，開(kāi)展審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)督，組織執(zhí)法檢查。 質(zhì)量管理體系策劃 為實(shí)現(xiàn)質(zhì)量管 理方針、目標(biāo)和本手冊(cè)第四章 和 的要求，本辦對(duì)質(zhì)量管理體系的建立、實(shí)施和改進(jìn)進(jìn)行了策劃，策劃的結(jié)果體現(xiàn)在本手冊(cè)、程序文件和過(guò)程運(yùn)行需要的其他文件中。 各處室、中心的工作人員，在其職責(zé)范圍內(nèi)的工作嚴(yán)格按照質(zhì)量管理體系文件的規(guī)定執(zhí)行，以滿(mǎn)足 ISO9001:20xx 標(biāo)準(zhǔn)的要求。 e)對(duì)來(lái)信、來(lái)訪(fǎng)等舉報(bào)其他單位和個(gè)人違法違紀(jì)事件的處理率為 100%。 本 手冊(cè)中 以下所提的 產(chǎn)品指 本辦的審計(jì)活動(dòng)及其成果 。手冊(cè)闡述了本辦的質(zhì)量方針 、 質(zhì)量目標(biāo)，明確了質(zhì)量管理體系覆蓋的范圍，包括任何刪減的細(xì)節(jié)和合理性；明確了本辦的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，結(jié)合本辦工作特點(diǎn)，系統(tǒng)闡述了質(zhì)量管理體系各過(guò)程間的相互關(guān)系和持續(xù) 有效控制的原則要求。建辦之初，成都特派辦只有 20 余人、 3 個(gè)處室。其職責(zé)和權(quán)限 如下 ： 1． 全面負(fù)責(zé)本辦的質(zhì)量管理工作，確保質(zhì)量管理體系所需的過(guò)程得到建立、實(shí)施和保持； 2． 主持評(píng)價(jià)質(zhì)量管理體系的業(yè)績(jī)和任何改進(jìn)需要，并組織質(zhì)量管理體系的改進(jìn)工作； 3． 確保在本辦范圍內(nèi)提高全體干部和員工滿(mǎn)足顧客要求的意識(shí)； 4． 行使質(zhì)量否決權(quán)和質(zhì)量獎(jiǎng)懲權(quán)； 5．負(fù)責(zé) 與質(zhì)量管理體系有關(guān)事宜 的 對(duì)外聯(lián)絡(luò)； 6． 向 本辦最高管理者 報(bào)告質(zhì)量管理體系的業(yè)績(jī)和任何改進(jìn)要求。成都特派辦領(lǐng)導(dǎo)班子先后 6 次被中共四川省直工委評(píng)為“學(xué)習(xí)、團(tuán)結(jié)、勤政、廉潔” 四好班子， 1998 年被中共四川省委命名為“四好班子”； 1999 年，成都特派辦被四川省人民政府命名為省級(jí)精神文明單位； 20xx 年，成都特派辦 被中紀(jì)委確定為黨風(fēng)廉政建設(shè)直接聯(lián)系單位。 b)本辦 在開(kāi)展審計(jì)業(yè)務(wù)過(guò)程當(dāng)中，審計(jì)質(zhì)量的控制無(wú)需借助監(jiān)視和測(cè)量裝置， 故對(duì)ISO9001:20xx 標(biāo)準(zhǔn)中的 —監(jiān)視和測(cè)量裝置的控制 予以刪減。依法、客觀(guān)、公正、廉潔、務(wù)實(shí)、創(chuàng)新反映了審計(jì)的本質(zhì)屬性及新時(shí)期對(duì)審計(jì)工作的要求；依法是審計(jì)工作的根本，客觀(guān)公正是審計(jì)工作的靈魂，廉潔務(wù)實(shí)創(chuàng)新是審計(jì)機(jī)關(guān)的工作作風(fēng)；維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序和促進(jìn)科學(xué)發(fā)展是審計(jì)工作的宗旨和目的，以滿(mǎn)足顧客對(duì)審計(jì)工作的要求。 d)通過(guò)檢查、監(jiān)督、考核、記錄等手段獲得必要的信息，以支持這些過(guò)程的有效運(yùn)作和對(duì)這些過(guò)程的監(jiān)控。 質(zhì)量方針的實(shí)現(xiàn) 經(jīng)最高管理者批準(zhǔn)頒布的質(zhì)量方針，通過(guò)文件、會(huì)議、學(xué)習(xí)等形式，使全體工作人員都能理解和貫徹執(zhí)行，并在管理評(píng)審中對(duì)質(zhì)量方針的持續(xù)適宜性實(shí)施定期評(píng)審。負(fù)責(zé)全辦財(cái)務(wù)管理（包括職工住房公積金核算、職工醫(yī)療保險(xiǎn)有關(guān)事務(wù)性工作）。承辦辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。 k)計(jì)算機(jī)審計(jì)處 負(fù)責(zé)本辦信息化建設(shè)的規(guī)劃和實(shí)施，計(jì)算機(jī)審計(jì)工作的發(fā)展與指導(dǎo)管理。負(fù)責(zé)民主生活會(huì)、黨組中心組學(xué)習(xí)的會(huì)務(wù)和組織工作。在評(píng)審過(guò)程中，評(píng)審參與人依據(jù)準(zhǔn)備好的信息資料逐項(xiàng)評(píng)審，對(duì)每一項(xiàng)評(píng)審內(nèi)容提出意見(jiàn)和評(píng)價(jià)，對(duì)不適宜的內(nèi)容提出改進(jìn)方案。 工作環(huán)境 工作環(huán)境是指本辦員工工作條件的組合，包括物質(zhì)的、社會(huì)的、心理的和環(huán)境的因素。 與審計(jì)業(yè)務(wù)有關(guān)要求的確定 27 審計(jì)署成都特派辦 審計(jì)業(yè)務(wù)及行政管理的實(shí)現(xiàn) 章 節(jié) 號(hào) 7 版本 /修改次 A / 0 頁(yè) 次 2 / 8 對(duì)顧客要求的識(shí)別包括： a) 法律、法規(guī)對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)履行審計(jì)職責(zé)的要求，包括本辦按規(guī)定應(yīng)為審計(jì)署、社會(huì)公眾和被審計(jì)單 位服務(wù)的任何事項(xiàng)； b)審計(jì)署對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)和行政管理的要求，包括有關(guān)時(shí)間性、準(zhǔn)確性及支持性服務(wù)的要求； c)顧客未明確提出的潛在要求。 采購(gòu)信息 采購(gòu)責(zé)任部門(mén)根據(jù)采購(gòu)的需求，編制必要的采購(gòu)文件。 標(biāo)識(shí)的可追溯性控制 可追溯性要求可根據(jù)審計(jì)過(guò)程的特定標(biāo)識(shí)、記錄檔案的標(biāo)識(shí)進(jìn)行追溯。 不合格（品）控制 本辦制定《不合格（品）控制程序》，以確保不符合要求的審計(jì)業(yè)務(wù)得到識(shí)別和控制。 b)本辦通過(guò)質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)、審核結(jié)果、數(shù)據(jù)分析、糾正和預(yù)防措施及管理評(píng)審等方法 和過(guò)程，促進(jìn)質(zhì)量管理體系的持續(xù)改進(jìn)。 數(shù)據(jù)分析結(jié)果作為管理評(píng)審的輸入之一，在管理評(píng)審會(huì)議上進(jìn)行討論研究，以判別本辦質(zhì)量管理體系的有效性 和適宜性。 c)當(dāng)在監(jiān)視、檢查中發(fā)現(xiàn)過(guò)程的結(jié)果未達(dá)到所策劃的結(jié)果時(shí)，應(yīng)視需要采取適當(dāng)?shù)? 35