5篇一：“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案(存儲(chǔ)版)
【正文】 作，實(shí)施查處糾正，徹底清理 “ 小金庫(kù) ” ，強(qiáng)化整改落實(shí)，注重源頭防治。所謂 “ 單位賬簿 ”就是指本單位的會(huì)計(jì)賬簿?？剖覍?duì)接受廠家 “ 投放、試用 ” 的儀器設(shè)備未簽訂捐贈(zèng)協(xié)議，未納入醫(yī)院固定資產(chǎn)管理核算等。 四、方法和 步驟 （一）動(dòng)員部署與自查自糾階段（ 2024 年 3 月 18 日 —— 3月 25 日） （科室）要把專項(xiàng)治理工作列入重要議事日程，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全工作機(jī)制，深入做好思想動(dòng)員、政策 第 14 頁(yè) 共 16 頁(yè) 宣講、計(jì)劃制定和組織部署工作。 （二）重點(diǎn)檢查階段（ 2024 年 3 月 26 日 — 2024 年 3 月 31日） 重點(diǎn)檢查是搞好 “ 小金庫(kù) ” 專項(xiàng)治理工作的關(guān)鍵階段。 （二）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、完善工作機(jī) 制 要按照《實(shí)施方案》要求，遵循分級(jí)負(fù)責(zé)、分口把關(guān)的原則，統(tǒng)籌安排，精心組織，認(rèn)真做好各階段工作。要認(rèn)真執(zhí)行信訪工作保密制度，切實(shí)保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益，對(duì)打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，依法依紀(jì)從嚴(yán)懲處。在整改過程中深入剖析產(chǎn)生問題的原因，完善制度，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，積極提高財(cái)會(huì)工作質(zhì)量，強(qiáng)化源頭治理，進(jìn)一步建立健全和完善治理 “ 小金庫(kù) ” 的長(zhǎng)效機(jī)制。為保證自查效果，醫(yī)院將組織財(cái)務(wù)部門有重點(diǎn)地進(jìn)行督促指導(dǎo)，及時(shí)做好政策解釋和咨詢工作。 （ 7）虛列會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)套取資金設(shè)立 “ 小金庫(kù) ” 。 （ 3）捐贈(zèng)、盤盈資產(chǎn)未入賬。 “ 小金庫(kù) ” 界定主要有三個(gè)特點(diǎn)： 一是強(qiáng)調(diào)符合規(guī)定的單位賬簿；二 是 “ 小金庫(kù) ” 不僅僅局限在資金，強(qiáng)調(diào)各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其資產(chǎn)；三是認(rèn)定是否屬于 “ 小金庫(kù) ” ，關(guān)鍵看資金或資產(chǎn)是否列入符合規(guī)定的單位賬簿。 在專項(xiàng)治理工作的基礎(chǔ)上，要進(jìn)一步深化財(cái)稅管理制度改革，建立健全公共財(cái)政體制，切實(shí)加強(qiáng)制度建設(shè)，形成完善有效的管理體制和工作機(jī)制，為徹底解決 “ 小金庫(kù) ” 問題提供有力的制度保證。對(duì)管理嚴(yán)格規(guī)范、確實(shí)沒有 “ 小金庫(kù) ”的科室，要及時(shí)表彰并總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，宣傳推廣；對(duì)因工作不認(rèn)真、措施不落實(shí)而出現(xiàn) “ 零申報(bào) ” 、 “ 零問題 ” 的科室要作為重點(diǎn)檢查對(duì)象，對(duì)查出的 “ 小金庫(kù) ” 問題進(jìn)行嚴(yán)肅處理。 1將財(cái)政資金或者其他公款以定期存單的形式設(shè)立的 “ 小金庫(kù) ” 。 在法定票據(jù)外，違規(guī)使用票據(jù)取得的收入。 制度外取得的報(bào)名費(fèi)、補(bǔ)課費(fèi)、招生費(fèi)、錄取費(fèi)、考務(wù)費(fèi)、雜費(fèi)、辦證費(fèi)等收入。 （一）對(duì)自查出的 “ 小金庫(kù) ” ，要按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬薄，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理。認(rèn)真分析 “ 小金庫(kù) ”產(chǎn)生的原因，結(jié)合管理隱患排查結(jié)果，由綜合組牽頭制定整改落實(shí)方案。公司也對(duì)所屬部門開展檢 第 5 頁(yè) 共 16 頁(yè) 查。綜合組牽頭，業(yè)務(wù)檢查主要由財(cái)務(wù)專業(yè)負(fù)責(zé)，對(duì)公司各部門開展全面自查自糾，涵蓋各部門、帳內(nèi)帳外資金資產(chǎn)，自查面達(dá)到 100%。一是成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。 （三）轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立 “ 小金庫(kù) ” 。 二、領(lǐng)導(dǎo)小組 公司決定成立治理 “ 小金庫(kù) ” 工作小組。注重總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善管理制度，建立健全防范 “ 小金庫(kù) ” 長(zhǎng)效機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)管理規(guī)范有序。 、工程成本、采購(gòu)成本、勞務(wù)成本等營(yíng)業(yè)成本設(shè)立 “ 小金庫(kù) ” ； 、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、銷售手續(xù)費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)等期間費(fèi)用設(shè)立 “ 小金庫(kù) ” ； 、福利費(fèi)用、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、管理人員職務(wù)消費(fèi)等人工成本設(shè)立 “ 小金庫(kù) ” 。主要任務(wù)。主要任務(wù)：一是全面自查自糾。綜合組牽頭組織，協(xié)調(diào)各部門接受檢查；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)擬訂檢查內(nèi)容，做好檢查記錄，提出整改意見。公司按照邊清理、邊整 改、邊處理、邊規(guī)范的原則，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)整改。 五、工作政策 對(duì)專項(xiàng)治理中發(fā)現(xiàn)的 “ 小金庫(kù) ” ，要嚴(yán)格按照 “ 依紀(jì)依法，寬嚴(yán)相濟(jì) ” 的原則進(jìn)行處理。 凡未納入單位法定賬冊(cè)或未納入預(yù)算管
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