5農(nóng)村信用社財務風險防范及對策(存儲版)
【正文】 能分工的原則明確各個崗位的職責。即事前監(jiān)督 —— 受理業(yè)務時，臨柜人員要對業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)的完整性及數(shù)據(jù)的準確性進行復核；事中監(jiān)督是對會計事項處理過程中的憑證賬表內(nèi)容和數(shù)據(jù)進行復核，重大事項由財務主管進行復核。按照職責分工原則，對每一崗位和每一個環(huán)節(jié)進行重點研究，針對各崗位的特點和業(yè)務流程制定相應的制約措施。同時應積極配合公安、紀檢等部門加強對金融詐騙，擾亂結(jié)算秩序等各種金融犯罪行為的防范和打擊力度。將農(nóng)村信用社中的業(yè)務素質(zhì)較高的并具備內(nèi)審資格的業(yè) 務骨干充實稽核隊伍中來，履行稽核內(nèi)審計職能。 加強對財務工作的日常監(jiān)督檢查，及時降低財務風險。 。即。對不堅持內(nèi)控制度或違規(guī)操作者，予以處罰，情節(jié)嚴重的，追究黨紀政紀直至刑事責任。實行行權(quán)、錢、賬分管，印押證分管，用嚴密的制度和操作規(guī)程構(gòu)筑防線，預防重大經(jīng)濟案件的發(fā)生。 明確內(nèi)控制度管理責任。崗位變動都必須辦理交接手續(xù)，明確責任時限。通過培育一支事業(yè)心強、公正清廉、業(yè)務精通、紀律嚴明、作風優(yōu)良、團結(jié)協(xié)作、充滿生機與活力，富有戰(zhàn)斗力的財務人員隊伍。具有良好職業(yè)道德的人，能確保金融工作正常、有序 第 8 頁 共 13 頁 地開展，從而降低財務風險。財務管理部門要樹立足夠的信心，改變過去那種 “ 重財務、輕基礎、重結(jié)算，輕核算 ” 的片面認識，把增強財務風險意識，加強財務基礎工作管理作為一項長期工作來常抓不懈，自覺糾正財務管理 中存在的偏差。如他行票據(jù)能否及時提出，代理他行票據(jù)解付是否截留， 票據(jù)背書是否符合規(guī)定，多次轉(zhuǎn)讓背書是否連續(xù)等均存在問題。財務處理僅限于賬平表對賬，基本制度的執(zhí)行無人檢查指導，加之配套措施未能跟上，存在風險隱患。有的信用社為了小團體利益搞違規(guī)經(jīng)營，資金體外循環(huán)。 四是賬務混亂，核算差錯頻率高，總賬明細賬不符，以致達不到 “ 六相符 ” 的要求，造成金融案件多發(fā)。電算化的實施，會計業(yè)務處理上已基本脫離了原始的手工操作時代，在進行微機操作人員的監(jiān)督方面 ，還沒有形成一整套完整的統(tǒng)一規(guī)范的內(nèi)控制度，沒有形成與之相配套的有效監(jiān)督控制系統(tǒng)，如果有人一旦利用微機作案，勢必造成事件時有發(fā)生。 財務人員流動性較大，新上的人員對專業(yè)技能不熟悉。有的麻痹大意，管理責任不到位，存在實際工作中的管理松懈。 第 1 頁 共 13 頁 農(nóng)村信用社財務風險防范及對策 文章標題：農(nóng)村信用社財務風險防范及對策 農(nóng)村信用社財務風險防范及對策 農(nóng)村信用社是經(jīng)營貨幣這一特殊商品高風險行業(yè)，自 1951年誕生以來，堅持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展服務的辦社宗旨，在支農(nóng)中不斷發(fā)展壯大，已成為農(nóng)村金融的主力軍，是支持地方經(jīng)濟發(fā)展的重要力量。但由于新的業(yè)務開展，一方面增大了業(yè)務工作量，另一方面沒有建立健全相應的內(nèi)控制度作保證，也沒有從思想上樹立起應有的財務風險防范意識。加之會計電算化程度的提高，大量的財務業(yè)務需要通過微機處理，而微機操作員級別代號沒有嚴格控 制，出現(xiàn)記帳復核串崗作業(yè)，代號相互串用等情況。 原有內(nèi)控制度不適新的應電算化管理。如核算手續(xù)交接不清，憑證傳遞不按操作程序辦理，進出憑證不換人復核，辦理業(yè)務出現(xiàn) “ 一手清 ” 現(xiàn)象，財務崗位長期不輪換，重要的個人崗位權(quán)利行沒受到限
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