5如何做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作(存儲(chǔ)版)
【正文】 情況來(lái)看，與建設(shè)初衷尚有差距，一是由于內(nèi)部控制缺乏相應(yīng)的配套改革政策和落地措施，二是通過(guò)內(nèi)控建設(shè)的推進(jìn)，會(huì)存在對(duì)單位的權(quán)利和資源進(jìn)行重新分 配，甚至?xí)绊懙絾挝滑F(xiàn)有的組織架構(gòu)和職責(zé)分工，進(jìn)而對(duì)現(xiàn)有部門(mén)、領(lǐng)導(dǎo)、人員形成沖擊，從而會(huì)帶來(lái)人員的不理解和不支持，因此這是內(nèi)控建設(shè)推進(jìn)目前來(lái)說(shuō)是最大的阻力。才，因此后期的落地和維護(hù)就不了了之，內(nèi)控沒(méi)有起到相應(yīng)的有效作用；有的單位甚至是組織自己人員，參考其他單位的內(nèi)控體系，摸石頭過(guò)河，編制出一套內(nèi)控手冊(cè)應(yīng)對(duì)檢查需要，這樣即使設(shè)置了規(guī)范但是由于標(biāo)準(zhǔn)不科學(xué)，導(dǎo)致了執(zhí)行力不到位，內(nèi)部控制同樣不能發(fā)揮其作用。內(nèi)控建設(shè)是 “ 一把手 ” 工程，應(yīng)明確單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)控建設(shè)和實(shí)施的責(zé)任，在落實(shí)具體工作時(shí)應(yīng)分三個(gè)層面設(shè)置，即項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組、日常工作小組、配合部門(mén)。在開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)之前，不論是請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)還是單位自己，要對(duì)內(nèi)控基本情況進(jìn)行 “ 盤(pán)點(diǎn) ” ，通過(guò)基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)方式，了解現(xiàn)狀管理情況、制度建設(shè)情況、找到流程管理的設(shè)計(jì)層面問(wèn)題或執(zhí)行層面問(wèn)題，確認(rèn)關(guān)鍵點(diǎn)，從而提高內(nèi)控建設(shè)和改進(jìn)的針對(duì)性和有效性，確保體系建設(shè)的方向性。作者單位： XX 省新聞出版廣電局中波臺(tái)管理中心 。通過(guò)角色設(shè)定，職能賦予，充分發(fā)揮
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