行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查政策和制度講解(存儲版)
【正文】 應(yīng)收票據(jù)清查明細(xì)表 》 ? 《 行政事業(yè)單位應(yīng)收賬款清查明細(xì)表 》 ? 《 行政事業(yè)單位預(yù)付賬款清查明細(xì)表 》 ? 《 行政事業(yè)單位其他應(yīng)收款清查明細(xì)表 》 ? 《 行政事業(yè)單位存貨清查明細(xì)表 》 ? 《 行政事業(yè)單位應(yīng)付票據(jù)清查明細(xì)表 》 ? 《 行政事業(yè)單位應(yīng)付賬款清查明細(xì)表 》 ? 《 行政事業(yè)單位預(yù)收賬款清查明細(xì)表 》 ? 《 行政事業(yè)單位其他應(yīng)付款清查明細(xì)表 》 ? 《 行政事業(yè)單位借入款項清查明細(xì)表 》 ? 《 行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)損溢清查明細(xì)表 》 ? 《 行政事業(yè)單位無形資產(chǎn)損溢清查明細(xì)表 》 資產(chǎn)清查報表指標(biāo)解讀 — 清查明細(xì)表（資產(chǎn)類） 填報說明 ? 各科目都應(yīng)明細(xì)填列，不得匯總填報 ? 債務(wù)方單位（個人）名稱應(yīng)填寫對方單位或個人全稱 ? 賬面數(shù)不得填寫負(fù)數(shù)，原會計科目因使用一個科目導(dǎo)致出現(xiàn)負(fù)數(shù)的，應(yīng)重分類調(diào)整 ? 清查數(shù) =賬面數(shù) +清查變動數(shù)（增加 減少） ? 同一行次內(nèi)在清查變動數(shù)中又填增加數(shù)又填減少數(shù) ? 損溢類型應(yīng)按實際填寫，若債務(wù)方單位為無或本單位，則基本可以認(rèn)定為資金掛賬 資產(chǎn)清查報表指標(biāo)解讀 — 清查明細(xì)表（資產(chǎn)類） ?????填報說明 ? 這兩張表數(shù)據(jù)取自盤點單 ? 表內(nèi)只包含資產(chǎn)損溢、資金掛賬的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn) ? 應(yīng)重點審核損溢類型是否與實際相符 資產(chǎn)清查報表指標(biāo)解讀 — 清查明細(xì)表（負(fù)債類） 填報說明 ? 各科目都應(yīng)明細(xì)填列，不得匯總填報 ? 債權(quán)方單位（個人）名稱應(yīng)填寫對方單位或個人全稱 ? 賬面數(shù)不得填寫負(fù)數(shù)，原會計科目因使用一個科目導(dǎo)致出現(xiàn)負(fù)數(shù)的，應(yīng)重分類調(diào)整 ? 清查數(shù) =賬面數(shù) +清查變動數(shù)（增加 減少） ? 同一行次內(nèi)在清查變動數(shù)中又填增加數(shù)又填減少數(shù) ? 損溢類型應(yīng)按實際填寫，若該筆應(yīng)付款已無需支付，則基本可以認(rèn)定為資金掛賬 資產(chǎn)清查報表指標(biāo)解讀 — 清查明細(xì)表（負(fù)債類） ???資產(chǎn)清查報表指標(biāo)解讀 — 清查報表 行政單位填 15張 事業(yè)單位填 14張 ? 《 行政事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債清查表 》 ? 《 行政事業(yè)單位機構(gòu)人員情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位資產(chǎn)盤盈、財產(chǎn)損失表 》 ? 《 行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位房屋構(gòu)筑物情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位車輛情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位大型設(shè)備情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位無形資產(chǎn)情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位占有使用土地情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位在建工程情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借情況表 》 ? 《 事業(yè)單位對外投資情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位擔(dān)保情況表 》 ? 《 行政單位附屬后勤服務(wù)單位基本情況表 》 ? 《 行政單位未脫鉤經(jīng)濟實體基本情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)待界定情況表 》 資產(chǎn)清查報表指標(biāo)解讀 — 清查報表 填報說明 ? 該表部分?jǐn)?shù)據(jù)取自盤點單、清查明細(xì)表及清查報表（如對外投資、在建工程等），還有部分?jǐn)?shù)據(jù)需手工填寫（如庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)繳稅費等） ? 待處置資產(chǎn)損溢科目數(shù)據(jù)應(yīng)調(diào)整還原到原轉(zhuǎn)入的科目中 ? 凈資產(chǎn)賬面數(shù) =資產(chǎn)賬面數(shù) 負(fù)債賬面數(shù) ? 凈資產(chǎn)清查數(shù) =資產(chǎn)清查數(shù) 負(fù)債清查數(shù) +資產(chǎn)清查待處理 ? 此表增加數(shù)和減少數(shù)應(yīng)等于資產(chǎn)損溢和資金掛賬數(shù) 資產(chǎn)清查報表指標(biāo)解讀 — 清查報表 ??資產(chǎn)清查報表指標(biāo)解讀 — 清查報表 填報說明 ? 該表數(shù)據(jù)取自盤點單、清查明細(xì)表和部分清查報表（如對外投資等），無需手工填寫 ? 若發(fā)現(xiàn)該表某科目損溢原因有誤，應(yīng)返回到該科目相應(yīng)明細(xì)表進行修改 ? 資產(chǎn)負(fù)債類損溢額原則上應(yīng)無數(shù)據(jù) ? 資金掛賬金額 =資產(chǎn)部類資金掛賬金額 +負(fù)債部類資金掛賬金額 資產(chǎn)清查報表指標(biāo)解讀 — 清查報表 填報說明 ? 該表數(shù)據(jù)取自盤點單，無需手工填寫 ? 若發(fā)現(xiàn)該表數(shù)據(jù)有誤，應(yīng)返回盤點單進行修改，若屬于資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)錯誤，則應(yīng)先修改資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)，再重新提取數(shù)據(jù)。 ? 未脫鉤經(jīng)濟實體包括后勤服務(wù)經(jīng)濟實體和其他未脫鉤的經(jīng)濟實體兩個部分，后勤服務(wù)經(jīng)濟實體有關(guān)信息填報財清綜 11表，不在本表反映。 債務(wù)人死亡或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償且沒有繼承人的應(yīng)收款項，應(yīng)當(dāng)在取得相關(guān)法律文件后認(rèn)定為損失。 資產(chǎn)損溢類型和證據(jù)材料 — 資金掛賬 概念 資金掛賬是指行政事業(yè)單位在資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日應(yīng)當(dāng)按照損益、收支進行確認(rèn)處理，但掛賬未確認(rèn)的資金（資產(chǎn)）數(shù)額。 :20:0002:20Apr232Apr23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 , April 2, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 2023年 4月 2日星期日 2時 20分 0秒
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