【正文】 期間的計入開辦費，經(jīng)營期間的計入財務費用，清算期間的計入清算損益。 1． 現(xiàn)金支付按國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》執(zhí)行。應逐筆登記現(xiàn)金日記帳，做到日帳日清，帳款相符，過夜現(xiàn)金必須在下班離崗前存放保險箱。滿足公司營運業(yè)務資金的需要。在日常經(jīng)營過程中，必然要同國家、其它單位和公司職工個人發(fā)生的經(jīng)濟聯(lián)系，出現(xiàn)一些待結未結的應收及預付款。 第九章 存貨管理 第五十一條 存貨是公司為營運而儲備的資產(chǎn)，包括各種主要材料、其它材料、設備、在建工程、低值易耗品、包裝 物等，是公司一項重要的流動資金產(chǎn)，財務部、行政部和工程部應加強對存貨的核算和日常管理。對購入的存貨應認真審核發(fā)票和驗收單，符合手續(xù)方能入帳。 4． 存貨領用采取“先進先出法”，領用時填寫一式三份的領料單，由部門領用人、負責人簽字，一份留底，一份作保管 員領出憑證，一份交財務部。不屬于營運生產(chǎn)主要設備的物品，單位價值在 2000元以上，并且使用年限超過兩年的，也作為固定資產(chǎn)。 （ 1） 自營工程 按照直接材料、工資、 機械施工費以及分攤工程管理費等計價。 購置固定資產(chǎn)交納的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅，耕地占用稅計入固定資產(chǎn)原價。辦公室負責固定資產(chǎn)管理的有關人員按雙方協(xié)定的價格， 填制《固定資產(chǎn)調(diào)撥清單》一式三份，詳細列明該固定資產(chǎn)的具體內(nèi)容，一份交調(diào)入單位，一份辦公室存檔，一份交財務部作 核銷憑證，并及時將出售后的款項上交財務部。保證固定資產(chǎn)完整無缺，提高使用效率。 3．財務部是公司管理固定資產(chǎn)的職能管理部門，負責對固定資產(chǎn)價值形成的匯總管理。對需修理和不能使用、毀損的固定資產(chǎn)書面報告辦公室，并辦理調(diào)入、調(diào)出的交接手續(xù)。非專利技術和商譽的計價應當經(jīng)法定評估機構評估確認。 2． 遞延資產(chǎn)本身沒有價值，不能轉讓。長期投資是指超過一年以上投資；短期投資，是指不超過一個會計年度并隨時可變現(xiàn)的投資。凡應由本期負擔而尚未支出的費用，應作為預提費用計入本期 成本、費用；凡已支出，應由本期和以后各期負擔的費用，應作為待攤費用，分期攤入成本、費用。 第七十九條 員工差旅費開支標準，員工探親往返路費標準另訂。 3． 營運收入的確認：開發(fā)產(chǎn)品在辦妥移交手續(xù)，開具發(fā)票并收到價款或取得購買方的付款認可證明時，確認 營運收入的實現(xiàn)。 2． 提取法定公積金，按當年稅后利潤減去應彌補的虧損之后的剩余利潤的 10%，累計額為公司注冊資本的 50%以上的，可不再提取。 清算終了的會計報表的報送時間在公司注銷工商登記之前。 第九十條 公司對各所屬單位報來的會計報表、財務報告，由總會計師審核，編制合并會計報表后分別報送 政府職能部門和各股東單位。檔案原件不得借出公司。 第十八章 審計監(jiān)督 第九十七條 公司每年聘請注冊會計師事務所對公司的財務報表進行審計并接受控股股東的財務監(jiān)督。立卷后可暫由財會部門保管一年，到時編造清冊移交公司 檔案管理部門集中統(tǒng)一保管。 公司的會計報表、財務報告報送的時間；月度報表，在月終后十天內(nèi)報出；季度報表在季度終后十五天內(nèi)報出；年度報表在年度終后三十天內(nèi)報出。 第八十六條 自清算開始，視作會計年度終了，按本年度規(guī)定編制并報送會計報表。 6． 當期利潤總額扣除所得稅，即為當期凈利潤。 2． 主營業(yè)務收入是指公司對外銷售開發(fā)產(chǎn)品、材料提供勞務等多種活動所取得的銷售、結算收入。 第七十七條 業(yè)務應酬費開支，應本著節(jié)約原則，做到先請示，后請客，并嚴格控制陪餐人數(shù)。 第十三章 成本和費用 第七十二條 公司的成本、費用是指企業(yè)在生效經(jīng)營過程中的各種耗費、嚴禁將非生產(chǎn)性的耗費擠入成本。這類資產(chǎn)具有專門用 途，一般不參加公司的正常營運活動。 無形資產(chǎn)轉出時，應通過評估確認其實際價值，確保公司應有的權益，防止資產(chǎn)流失。 4． 接受捐贈的，按照發(fā)票帳單所列金額或者同類無形資產(chǎn)的市價計價。 （ 2）參加固定資產(chǎn)的盤點。設置固定資產(chǎn)卡片，按物設卡，保管定人，管理定人，并經(jīng)常與財務部進行帳帳核對，做到帳、卡、物相符。各使用部門負責具體日常管理。 3．不計提折舊的固定資產(chǎn) 房屋、建筑物以外的未使用，不需用的固定資產(chǎn)，以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)，已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，以前已經(jīng)估價單獨入帳的土地等。 6．在原固定資產(chǎn)基礎上改建擴建的，按照固定資產(chǎn)的原價加改建擴建發(fā)生的支出，減去改擴建過程中發(fā)生的變價收入后的 余額計價。 2． 自行建造的，按照建造過程中實際發(fā)生的全部支付計價。（盤虧 500元內(nèi)報主管領導審批， 500元以上報部經(jīng)理審批）并及時調(diào)整帳面，做到帳實相符。 2． 采購部門對購入的存貨，組織分管人員進行驗收核實，填制一式三份的驗收清單，一份留底，一份保管員入帳，一份隨同發(fā)票交財務部。 6． 接受捐贈的，按照發(fā)票帳單所列金額加本企業(yè)運輸費、保險費、 繳納的稅金等計價，無發(fā)票帳單的，按照同類存貨的市價計價。收回已核銷的壞帳，增加壞帳準備金。 6．帳務管理 出納應對銀行收付款每日逐筆登記銀行日記帳，日帳日清，并定期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達帳項，應查明原因，及時處理，確保銀行存款帳帳相符。 2． 嚴格遵守中國人民銀行頒發(fā)的《銀行結算辦法》，公司與其他單位之間的一切收付款項除按規(guī)定可用現(xiàn)金支付外，都必須通過銀行辦理轉帳結算。因公借款必須事后一星期內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù)，對無故拖欠不報支的，財務部有權拒絕再次借款。 第四十八條 貨幣資金管理 公司的貨幣資金分現(xiàn)金和銀行存款兩大項，它是流動 資產(chǎn)的重要組成部分。 第四十四條 長期負債管理 長期負債是指償還期在一年或超過一個營業(yè) 周期以上的債務，主要包括長期借款，應付債券，長期應付款。 （ 2）應付帳款一般在短期內(nèi)支付，對不易拖欠或影響公司信譽的債務應及時支付，支付時應嚴格執(zhí)行有關制度和審批手續(xù)。根據(jù)償還期的長短，分流動負債和長期負債，它是 公司籌集資金的重要方面。法律另有規(guī)定的，從其規(guī)定。經(jīng)營性流 動資金使用計劃應包括用途、占用時間、還款計劃等內(nèi)容。 各種帳簿的記錄，如需更正，必須嚴格按會計人員工作規(guī)則 進行。 第二十六條 會計記帳采用借貸記帳法 。 第二十一條 收入和費用的計算應當相互配合。 第十六條 用款或報銷費用，任何人不能批準其本人發(fā)生的開支；任何人不能批準其近親屬的費用開支。 第十三條 財會人員辦理會計事項，必須取得或填制原始憑證。對于敢于堅持原則的財務人員應予表揚和獎勵，對于違反財務制度的財務人員，公司有權根據(jù)情節(jié)輕重，給予批評、教育 、處分并要求其賠償因其失職行為給公司造成的損失。 第四條 公司設財務部。 5． 拒絕對經(jīng)辦的合同集中、統(tǒng)一保管，或者拒絕備案管理和審查、檢查的，給予 1000元以上、 10000元以下罰款，并給予行政記大過以上直至開除的處分。 第二十八條 公司各業(yè)務部門的涉訟事務，視具體情況由行政人事部負責承辦或協(xié)助辦理。如發(fā)現(xiàn)問題，合同承辦人員要及時詢問；必要時，相關實施部門可實地調(diào)查合同標的情況和對方履約能力。 第二十三條 每項合同都必須建檔管理。 承辦部門或企業(yè)應按總經(jīng)理辦公室的意見修改、增刪條款，或 補充必要的材料。 第十六條 行政人事部采取以下三種方式對公司及所屬單位的合同進行管理： 1． 實質(zhì)管理，即參與合同的談判和合同內(nèi)容的設定，并視具體情況可參與起草合同文本； 2． 形式管理，即對合同文本作簽約前的是否完善、合法的審查； 3． 備案管理 ，即要求在合同簽署后的一定期間內(nèi)，將合同文本和其他有法律意義的材料報行政人事部備案，或自行立檔備查。合同經(jīng)審查認為確無問題后，經(jīng)批準方可加蓋有效合同公章，并由合同簽約人簽名（或 印章），方能生效。 第三章 合同的訂立與管理 第八條 凡對外進行業(yè)務活動，除即時清結外，都必須簽訂書面合同。 合同管理工作實行專人集中管理和備案制度。 第八章 附 則 第二十九條 本規(guī)定由公司董事會負責解釋。 第二十三條 公司總經(jīng)理助理、部門經(jīng)理由公司總經(jīng)理決定。 第四章 聘用關系終止 第十五條 符合以下情況之一的，應視為聘用關系自然終止： 1． 試用期間終 止聘用關系的； 2． 試用期結束，未簽訂《聘任合同》的； 3． 《聘任合同》期，未續(xù)簽的； 4． 《聘任合同》期限未滿，公司或受聘人遇不可抗力或其他非人為原因不能繼續(xù)履行《聘任合同》、經(jīng)雙方協(xié)商，均同意提前終止聘用關系的； 第十六條 符合以下情況之一的，應視為聘用關系實際終止： 1．《聘任合同》有效期內(nèi)發(fā)生解聘和辭聘的； 2．《聘任合同》有效期內(nèi)，因用人單位發(fā)生破產(chǎn)、撤消、提前 清盤等情況不能履行《聘任合同》的 ；受聘人因人為原因 不能繼續(xù)履行《聘任合同》的； 3. 按照《聘任合同》有關條款規(guī)定，符合聘用關系 實際終止 條件的。試用期滿不能勝任工作崗位的，可以解除試用關系。 第六條 應聘人員由公司行政人事部負責統(tǒng)一考核和審查。公司與職工簽訂《聘任合同》，明確雙方權利和義務。 第十五條 在涉外活動中，各級人員要嚴格遵守有關保密規(guī)定，不得泄露公司的秘密。 4． 提供公司秘密資料，需經(jīng)有審批權限的機關、單位批準。 第六條 嚴格遵守秘密文件的借用制度，未經(jīng)許可，不準擅自復制，外傳加秘極的文件和公司的重要資料，需要摘錄 內(nèi)容時，要經(jīng)行政人事部報有關負責人批準。 第二十六條 本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之日起施行。 第五章 印章使用的有關規(guī)定 第二十一條 印章要端正蓋在公文末尾的生效日期中間，并要做到上不壓正文。 第十五條 公司業(yè)務專用章主要用于對外發(fā)布公司單方面的公告、信息、宣傳資料等。 第七條 公司各類業(yè)務專用章由行政人事部根據(jù)業(yè)務工作需要提出方案，報公司總經(jīng)理審批后 ，由行政人事部負責統(tǒng)一刻制。 第六章 附 則 第十五條 本制度自總經(jīng)理簽發(fā)之日執(zhí)行。未辦理書面請假手續(xù)者，視同未請假處理。 第四條 公司員工可享受每年十天的法定公休日，包括：元旦 1 天、春節(jié) 3天、“五一”勞動節(jié) 3天、“十一”國慶節(jié) 3天。 第二條 為加強公司內(nèi)部管理，嚴肅勞動紀律，根據(jù)國家《勞動法》和公司的實際情況，制定公司考勤制度如下： 第二章 作 息 時 間 第三條 公司實行每周五個工作日、每日八小時工作制。遇有不可抗力之情形不能事先向主管領導請假者，應盡快在缺席當天內(nèi)以電話通知主管領導，并于恢復上班后的第一天補辦請假手續(xù)。 第五章 處 罰 規(guī) 定 第十四條 員工違反本規(guī)定，按照以下辦法予以處罰： 1． 遲到或一次者扣發(fā)半日工資和等值獎金； 2． 曠工半日扣發(fā)一日工資和 等值獎金； 3． 曠工一日者扣發(fā)三日工資和等值獎金； 4． 連續(xù)曠工三日者，扣發(fā)半個月工資和等值獎金； 5． 連續(xù)曠工五日或一年內(nèi)累計曠工達 10日者，作自動辭職處理； 6． 病假必須有市（縣）級以上醫(yī)院證明，請病假者的出勤天數(shù)按實際病假發(fā)生天數(shù)并考慮有薪病假天數(shù)扣發(fā)當月工資和獎金； 7． 請事假者，經(jīng)領導批準，請假期工資和獎金數(shù)按實際發(fā)生天數(shù)計扣。 第三章 印章的刻制、啟用和收繳 第六條 公司公章的刻制，由公司以書面形式向當?shù)毓簿痔岢錾暾垼ǜ綌M刻制公章圖樣），經(jīng)批準后到指定單位刻制。 第十四條 公司合同專用章主要用于簽訂對外銷售、發(fā)包、經(jīng)營等單項業(yè)務的協(xié)議和合同。凡個人簽字方能生效的簽字人，不得同時保管相關的印章。 第七章 附 則 第二十五條 本規(guī)定由行政人事部負責解釋。 第五條 加強對文件、資料、重要經(jīng)濟合同文本的管理，秘密級以上文件要注明保密等級，并必須由專人存放在有保密設施的文件柜內(nèi)。 3． 經(jīng)審查屬于公司秘密的資料，其中能夠作技術處理且 經(jīng)技術處理后能夠符合對外經(jīng)濟合同項目實際需要的，應當作技術處理。 第十四條 保密人員在工作調(diào)離時，要認真清退自己經(jīng)管的文件、資料，辦好交接手續(xù)，由同級負責人監(jiān)交。 第二條 公司實行全員聘任制。 有技術職稱、高等學歷和其他技能證書的應聘職工，如應聘專 業(yè)技術部門或崗位的，需提交有關技能證書復印件。試用期滿，勝任工作崗們