【正文】 期間的計入開辦費，經(jīng)營期間的計入財務(wù)費用，清算期間的計入清算損益。 1． 現(xiàn)金支付按國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》執(zhí)行。應(yīng)逐筆登記現(xiàn)金日記帳，做到日帳日清，帳款相符，過夜現(xiàn)金必須在下班離崗前存放保險箱。滿足公司營運業(yè)務(wù)資金的需要。在日常經(jīng)營過程中，必然要同國家、其它單位和公司職工個人發(fā)生的經(jīng)濟聯(lián)系，出現(xiàn)一些待結(jié)未結(jié)的應(yīng)收及預(yù)付款。 第九章 存貨管理 第五十一條 存貨是公司為營運而儲備的資產(chǎn)，包括各種主要材料、其它材料、設(shè)備、在建工程、低值易耗品、包裝 物等，是公司一項重要的流動資金產(chǎn)，財務(wù)部、行政部和工程部應(yīng)加強對存貨的核算和日常管理。對購入的存貨應(yīng)認(rèn)真審核發(fā)票和驗收單，符合手續(xù)方能入帳。 4． 存貨領(lǐng)用采取“先進先出法”，領(lǐng)用時填寫一式三份的領(lǐng)料單，由部門領(lǐng)用人、負責(zé)人簽字，一份留底，一份作保管 員領(lǐng)出憑證，一份交財務(wù)部。不屬于營運生產(chǎn)主要設(shè)備的物品，單位價值在 2000元以上，并且使用年限超過兩年的，也作為固定資產(chǎn)。 （ 1） 自營工程 按照直接材料、工資、 機械施工費以及分?jǐn)偣こ坦芾碣M等計價。 購置固定資產(chǎn)交納的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅，耕地占用稅計入固定資產(chǎn)原價。辦公室負責(zé)固定資產(chǎn)管理的有關(guān)人員按雙方協(xié)定的價格， 填制《固定資產(chǎn)調(diào)撥清單》一式三份，詳細列明該固定資產(chǎn)的具體內(nèi)容，一份交調(diào)入單位，一份辦公室存檔，一份交財務(wù)部作 核銷憑證，并及時將出售后的款項上交財務(wù)部。保證固定資產(chǎn)完整無缺，提高使用效率。 3．財務(wù)部是公司管理固定資產(chǎn)的職能管理部門，負責(zé)對固定資產(chǎn)價值形成的匯總管理。對需修理和不能使用、毀損的固定資產(chǎn)書面報告辦公室，并辦理調(diào)入、調(diào)出的交接手續(xù)。非專利技術(shù)和商譽的計價應(yīng)當(dāng)經(jīng)法定評估機構(gòu)評估確認(rèn)。 2． 遞延資產(chǎn)本身沒有價值，不能轉(zhuǎn)讓。長期投資是指超過一年以上投資；短期投資，是指不超過一個會計年度并隨時可變現(xiàn)的投資。凡應(yīng)由本期負擔(dān)而尚未支出的費用，應(yīng)作為預(yù)提費用計入本期 成本、費用；凡已支出，應(yīng)由本期和以后各期負擔(dān)的費用，應(yīng)作為待攤費用，分期攤?cè)氤杀?、費用。 第七十九條 員工差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)，員工探親往返路費標(biāo)準(zhǔn)另訂。 3． 營運收入的確認(rèn)：開發(fā)產(chǎn)品在辦妥移交手續(xù)，開具發(fā)票并收到價款或取得購買方的付款認(rèn)可證明時，確認(rèn) 營運收入的實現(xiàn)。 2． 提取法定公積金，按當(dāng)年稅后利潤減去應(yīng)彌補的虧損之后的剩余利潤的 10%，累計額為公司注冊資本的 50%以上的，可不再提取。 清算終了的會計報表的報送時間在公司注銷工商登記之前。 第九十條 公司對各所屬單位報來的會計報表、財務(wù)報告，由總會計師審核，編制合并會計報表后分別報送 政府職能部門和各股東單位。檔案原件不得借出公司。 第十八章 審計監(jiān)督 第九十七條 公司每年聘請注冊會計師事務(wù)所對公司的財務(wù)報表進行審計并接受控股股東的財務(wù)監(jiān)督。立卷后可暫由財會部門保管一年，到時編造清冊移交公司 檔案管理部門集中統(tǒng)一保管。 公司的會計報表、財務(wù)報告報送的時間；月度報表，在月終后十天內(nèi)報出；季度報表在季度終后十五天內(nèi)報出；年度報表在年度終后三十天內(nèi)報出。 第八十六條 自清算開始，視作會計年度終了，按本年度規(guī)定編制并報送會計報表。 6． 當(dāng)期利潤總額扣除所得稅，即為當(dāng)期凈利潤。 2． 主營業(yè)務(wù)收入是指公司對外銷售開發(fā)產(chǎn)品、材料提供勞務(wù)等多種活動所取得的銷售、結(jié)算收入。 第七十七條 業(yè)務(wù)應(yīng)酬費開支，應(yīng)本著節(jié)約原則，做到先請示，后請客，并嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)。 第十三章 成本和費用 第七十二條 公司的成本、費用是指企業(yè)在生效經(jīng)營過程中的各種耗費、嚴(yán)禁將非生產(chǎn)性的耗費擠入成本。這類資產(chǎn)具有專門用 途，一般不參加公司的正常營運活動。 無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)出時，應(yīng)通過評估確認(rèn)其實際價值，確保公司應(yīng)有的權(quán)益，防止資產(chǎn)流失。 4． 接受捐贈的，按照發(fā)票帳單所列金額或者同類無形資產(chǎn)的市價計價。 （ 2）參加固定資產(chǎn)的盤點。設(shè)置固定資產(chǎn)卡片，按物設(shè)卡，保管定人，管理定人，并經(jīng)常與財務(wù)部進行帳帳核對，做到帳、卡、物相符。各使用部門負責(zé)具體日常管理。 3．不計提折舊的固定資產(chǎn) 房屋、建筑物以外的未使用，不需用的固定資產(chǎn)，以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)，已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，以前已經(jīng)估價單獨入帳的土地等。 6．在原固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上改建擴建的，按照固定資產(chǎn)的原價加改建擴建發(fā)生的支出，減去改擴建過程中發(fā)生的變價收入后的 余額計價。 2． 自行建造的，按照建造過程中實際發(fā)生的全部支付計價。（盤虧 500元內(nèi)報主管領(lǐng)導(dǎo)審批， 500元以上報部經(jīng)理審批）并及時調(diào)整帳面，做到帳實相符。 2． 采購部門對購入的存貨，組織分管人員進行驗收核實，填制一式三份的驗收清單，一份留底，一份保管員入帳，一份隨同發(fā)票交財務(wù)部。 6． 接受捐贈的，按照發(fā)票帳單所列金額加本企業(yè)運輸費、保險費、 繳納的稅金等計價，無發(fā)票帳單的，按照同類存貨的市價計價。收回已核銷的壞帳，增加壞帳準(zhǔn)備金。 6．帳務(wù)管理 出納應(yīng)對銀行收付款每日逐筆登記銀行日記帳，日帳日清，并定期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達帳項，應(yīng)查明原因，及時處理，確保銀行存款帳帳相符。 2． 嚴(yán)格遵守中國人民銀行頒發(fā)的《銀行結(jié)算辦法》，公司與其他單位之間的一切收付款項除按規(guī)定可用現(xiàn)金支付外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。因公借款必須事后一星期內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，對無故拖欠不報支的，財務(wù)部有權(quán)拒絕再次借款。 第四十八條 貨幣資金管理 公司的貨幣資金分現(xiàn)金和銀行存款兩大項，它是流動 資產(chǎn)的重要組成部分。 第四十四條 長期負債管理 長期負債是指償還期在一年或超過一個營業(yè) 周期以上的債務(wù)，主要包括長期借款，應(yīng)付債券，長期應(yīng)付款。 （ 2）應(yīng)付帳款一般在短期內(nèi)支付，對不易拖欠或影響公司信譽的債務(wù)應(yīng)及時支付，支付時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)制度和審批手續(xù)。根據(jù)償還期的長短，分流動負債和長期負債，它是 公司籌集資金的重要方面。法律另有規(guī)定的，從其規(guī)定。經(jīng)營性流 動資金使用計劃應(yīng)包括用途、占用時間、還款計劃等內(nèi)容。 各種帳簿的記錄，如需更正，必須嚴(yán)格按會計人員工作規(guī)則 進行。 第二十六條 會計記帳采用借貸記帳法 。 第二十一條 收入和費用的計算應(yīng)當(dāng)相互配合。 第十六條 用款或報銷費用，任何人不能批準(zhǔn)其本人發(fā)生的開支；任何人不能批準(zhǔn)其近親屬的費用開支。 第十三條 財會人員辦理會計事項，必須取得或填制原始憑證。對于敢于堅持原則的財務(wù)人員應(yīng)予表揚和獎勵，對于違反財務(wù)制度的財務(wù)人員，公司有權(quán)根據(jù)情節(jié)輕重，給予批評、教育 、處分并要求其賠償因其失職行為給公司造成的損失。 第四條 公司設(shè)財務(wù)部。 5． 拒絕對經(jīng)辦的合同集中、統(tǒng)一保管，或者拒絕備案管理和審查、檢查的，給予 1000元以上、 10000元以下罰款，并給予行政記大過以上直至開除的處分。 第二十八條 公司各業(yè)務(wù)部門的涉訟事務(wù)，視具體情況由行政人事部負責(zé)承辦或協(xié)助辦理。如發(fā)現(xiàn)問題，合同承辦人員要及時詢問；必要時，相關(guān)實施部門可實地調(diào)查合同標(biāo)的情況和對方履約能力。 第二十三條 每項合同都必須建檔管理。 承辦部門或企業(yè)應(yīng)按總經(jīng)理辦公室的意見修改、增刪條款，或 補充必要的材料。 第十六條 行政人事部采取以下三種方式對公司及所屬單位的合同進行管理： 1． 實質(zhì)管理，即參與合同的談判和合同內(nèi)容的設(shè)定，并視具體情況可參與起草合同文本； 2． 形式管理，即對合同文本作簽約前的是否完善、合法的審查； 3． 備案管理 ，即要求在合同簽署后的一定期間內(nèi)，將合同文本和其他有法律意義的材料報行政人事部備案，或自行立檔備查。合同經(jīng)審查認(rèn)為確無問題后，經(jīng)批準(zhǔn)方可加蓋有效合同公章，并由合同簽約人簽名（或 印章），方能生效。 第三章 合同的訂立與管理 第八條 凡對外進行業(yè)務(wù)活動，除即時清結(jié)外，都必須簽訂書面合同。 合同管理工作實行專人集中管理和備案制度。 第八章 附 則 第二十九條 本規(guī)定由公司董事會負責(zé)解釋。 第二十三條 公司總經(jīng)理助理、部門經(jīng)理由公司總經(jīng)理決定。 第四章 聘用關(guān)系終止 第十五條 符合以下情況之一的，應(yīng)視為聘用關(guān)系自然終止： 1． 試用期間終 止聘用關(guān)系的； 2． 試用期結(jié)束，未簽訂《聘任合同》的； 3． 《聘任合同》期，未續(xù)簽的； 4． 《聘任合同》期限未滿，公司或受聘人遇不可抗力或其他非人為原因不能繼續(xù)履行《聘任合同》、經(jīng)雙方協(xié)商，均同意提前終止聘用關(guān)系的； 第十六條 符合以下情況之一的，應(yīng)視為聘用關(guān)系實際終止： 1．《聘任合同》有效期內(nèi)發(fā)生解聘和辭聘的； 2．《聘任合同》有效期內(nèi)，因用人單位發(fā)生破產(chǎn)、撤消、提前 清盤等情況不能履行《聘任合同》的 ；受聘人因人為原因 不能繼續(xù)履行《聘任合同》的； 3. 按照《聘任合同》有關(guān)條款規(guī)定，符合聘用關(guān)系 實際終止 條件的。試用期滿不能勝任工作崗位的，可以解除試用關(guān)系。 第六條 應(yīng)聘人員由公司行政人事部負責(zé)統(tǒng)一考核和審查。公司與職工簽訂《聘任合同》，明確雙方權(quán)利和義務(wù)。 第十五條 在涉外活動中，各級人員要嚴(yán)格遵守有關(guān)保密規(guī)定，不得泄露公司的秘密。 4． 提供公司秘密資料，需經(jīng)有審批權(quán)限的機關(guān)、單位批準(zhǔn)。 第六條 嚴(yán)格遵守秘密文件的借用制度，未經(jīng)許可，不準(zhǔn)擅自復(fù)制，外傳加秘極的文件和公司的重要資料，需要摘錄 內(nèi)容時，要經(jīng)行政人事部報有關(guān)負責(zé)人批準(zhǔn)。 第二十六條 本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之日起施行。 第五章 印章使用的有關(guān)規(guī)定 第二十一條 印章要端正蓋在公文末尾的生效日期中間，并要做到上不壓正文。 第十五條 公司業(yè)務(wù)專用章主要用于對外發(fā)布公司單方面的公告、信息、宣傳資料等。 第七條 公司各類業(yè)務(wù)專用章由行政人事部根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要提出方案，報公司總經(jīng)理審批后 ，由行政人事部負責(zé)統(tǒng)一刻制。 第六章 附 則 第十五條 本制度自總經(jīng)理簽發(fā)之日執(zhí)行。未辦理書面請假手續(xù)者，視同未請假處理。 第四條 公司員工可享受每年十天的法定公休日，包括：元旦 1 天、春節(jié) 3天、“五一”勞動節(jié) 3天、“十一”國慶節(jié) 3天。 第二條 為加強公司內(nèi)部管理，嚴(yán)肅勞動紀(jì)律，根據(jù)國家《勞動法》和公司的實際情況，制定公司考勤制度如下： 第二章 作 息 時 間 第三條 公司實行每周五個工作日、每日八小時工作制。遇有不可抗力之情形不能事先向主管領(lǐng)導(dǎo)請假者，應(yīng)盡快在缺席當(dāng)天內(nèi)以電話通知主管領(lǐng)導(dǎo)，并于恢復(fù)上班后的第一天補辦請假手續(xù)。 第五章 處 罰 規(guī) 定 第十四條 員工違反本規(guī)定，按照以下辦法予以處罰： 1． 遲到或一次者扣發(fā)半日工資和等值獎金； 2． 曠工半日扣發(fā)一日工資和 等值獎金； 3． 曠工一日者扣發(fā)三日工資和等值獎金； 4． 連續(xù)曠工三日者，扣發(fā)半個月工資和等值獎金； 5． 連續(xù)曠工五日或一年內(nèi)累計曠工達 10日者，作自動辭職處理； 6． 病假必須有市（縣）級以上醫(yī)院證明，請病假者的出勤天數(shù)按實際病假發(fā)生天數(shù)并考慮有薪病假天數(shù)扣發(fā)當(dāng)月工資和獎金； 7． 請事假者，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，請假期工資和獎金數(shù)按實際發(fā)生天數(shù)計扣。 第三章 印章的刻制、啟用和收繳 第六條 公司公章的刻制，由公司以書面形式向當(dāng)?shù)毓簿痔岢錾暾垼ǜ綌M刻制公章圖樣），經(jīng)批準(zhǔn)后到指定單位刻制。 第十四條 公司合同專用章主要用于簽訂對外銷售、發(fā)包、經(jīng)營等單項業(yè)務(wù)的協(xié)議和合同。凡個人簽字方能生效的簽字人，不得同時保管相關(guān)的印章。 第七章 附 則 第二十五條 本規(guī)定由行政人事部負責(zé)解釋。 第五條 加強對文件、資料、重要經(jīng)濟合同文本的管理，秘密級以上文件要注明保密等級，并必須由專人存放在有保密設(shè)施的文件柜內(nèi)。 3． 經(jīng)審查屬于公司秘密的資料，其中能夠作技術(shù)處理且 經(jīng)技術(shù)處理后能夠符合對外經(jīng)濟合同項目實際需要的，應(yīng)當(dāng)作技術(shù)處理。 第十四條 保密人員在工作調(diào)離時，要認(rèn)真清退自己經(jīng)管的文件、資料，辦好交接手續(xù)，由同級負責(zé)人監(jiān)交。 第二條 公司實行全員聘任制。 有技術(shù)職稱、高等學(xué)歷和其他技能證書的應(yīng)聘職工，如應(yīng)聘專 業(yè)技術(shù)部門或崗位的，需提交有關(guān)技能證書復(fù)印件。試用期滿，勝任工作崗們