籌備超市財務(wù)模型1455402501(存儲版)
【正文】 6）保潔費用率 保潔費及相關(guān)耗材100聯(lián)營商品銷售收入 成本模型對比（同上 ）其他業(yè)務(wù)支出 30其他業(yè)務(wù)利潤 1l 現(xiàn)金流入項目分析l 1） 主營業(yè)務(wù)收入：自營商品銷售收入；聯(lián)營商品銷售收入；租賃收入；飲食收入等l 2） 其他業(yè)務(wù)收入：進場費、節(jié)日贊助費、廣告費等l 3） 往來收入l 4） 接受投資款l 現(xiàn)金流出項目分析 ：l 1） 費用支出l 2） 貨款支出l 3） 往來支出l 4） 投資支出l 利用現(xiàn)金流量分析調(diào)整現(xiàn)金l 分析工具：l 1） 現(xiàn)金預(yù)算表l 2） 現(xiàn)金流量表l l 公司業(yè)績的進一步提升， 過短則增加收貨、庫房壓力，人力成本會增加。合理范圍是 20－35天財務(wù)對庫存商品的管理l 庫存管理的 4大原則之二： 良好的退換貨良好的退換貨 ：滯銷、過季、質(zhì)量問題、結(jié)構(gòu)調(diào)整、其他。不要怕毛利率低 ,而要追求商品的高流轉(zhuǎn)率 ,追求毛利額的最大 .財務(wù)對庫存商品的管理l 庫存管理的 4大原則之四： 嚴格控制商品損耗 ： 標準損耗率 :%。好的價格l *不拔去那棵壞牙，就會影響你的飲食，損害你的健康。 一月 21一月 21Friday, 06:37:0106:37:0106:37Friday,一月 2023l 1行動出成果，工作出財富。 一月 21一月 21Friday, 06:37:0106:37:0106:37Friday,一月 2023l 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 一月 21一月 21Friday, 06:37:0106:37:0106:37Friday, 222023l 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。上午 6:37上午 一月 2106:37January22,AMl 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。上午 6:37上午 一月 2106:37January2023l 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。AMl 1成功就是日復(fù)一日那一點點小小努力的積累。上午 6:37上午 一月 2106:37January2023l 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。AMl 1以我獨沈久，愧君相見頻。第七章 財務(wù)信息提供l 財務(wù)信息的種類：反映盈利能力；反映償債能力；反映資產(chǎn)管理能力；反映現(xiàn)金利用能力；專項信息l 財務(wù)信息提供對象：l 財務(wù)信息載體：三項報表；毛利分析表；費用分析表；庫存分析表；銷售報表；各種比率分析l 財務(wù)信息提供時間：這是一個巨大的數(shù)據(jù)庫，誰能充分發(fā)揮它的功效，誰就能把握住公司的發(fā)展方向。l 退換貨標準：庫存天數(shù)過長；商品殘損；商品結(jié)構(gòu)調(diào)整l 退換貨的工作繁瑣而又重要，不及時清除不良庫存，就會影響好的商品的引進，影響業(yè)績的提升，同時，助長業(yè)務(wù)人員的不良風氣。賬期是可變的。l 貨到付款：大家電l 賬期付款：其他l 賬期種類： 確定賬期的原則是，l 按照要領(lǐng)跳過去，否則罰你 8天不吃飯！第二節(jié) 供應(yīng)商往來結(jié)算管理之二l 結(jié)算方式與賬期的管理 ：l 結(jié)算方式種類： 結(jié)算方式的合理布局有助于充分發(fā)揮資金的使用效益 。好的賬期l *財務(wù)人員要參與到盤點的每一個環(huán)節(jié)，并做好盤點分析。評價工具為大組毛利表；損益表。結(jié)算壓力大。l 本結(jié)構(gòu)百分數(shù)分析。l 3） 2利潤模型12場租收入 目標比重 4）生鮮耗材費用率2 全部用于生鮮商品銷售的耗材，減收取的聯(lián)營商耗材費用銷售費用率 7）修理費用率 辦公設(shè)備、商用設(shè)備、建筑物車輛等維修。 1）人事費用率 工資、福利、教育經(jīng)費、統(tǒng)籌、員工餐費、 比率分析：費用率標準表 控管毛利率的目的：確保公司利潤目標的實現(xiàn)；維護公司價格形象；調(diào)整不正常的價格；檢驗業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平；維護供應(yīng)商的利益。l 5） 一般為 2，不能低于 1。預(yù)測公司將來的現(xiàn)金流量情況，既是對目標業(yè)績的間接反映，又是對現(xiàn)金使用效益能否順利發(fā)揮的指導(dǎo)。品 500， 0002023商 量 購品 按 照 額 說 最少需要多少現(xiàn)金就能開起一家店？l 小計 1409500 業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)工資 450， 000 與門店規(guī)模、職工人數(shù)有關(guān)，一般為 250人600元 3月，前期人員較少，開業(yè)前較多，平均 250人平均每人每天 6元 90天250人l 4 5 地下室防水改造 l 工程投資的四大組成部分：l 土建； 裝修； 安裝； 商用設(shè)備l 附表l 商品銷售收入 比率l 前者需要在經(jīng)營管理中改進，而后者，就很嚴重了。項目 金額 備注目標銷售收入（含稅）18250 5 8。銷售收入（不含稅）1282． 05 6）保潔費用 保潔費及相關(guān)耗材保本分析的三個變量： 銷售收入、費用、毛利率 。故有保本費用、保本毛利率、保本銷售收入l 一般，更多關(guān)注保本銷售收入 ： 欲求得之，需確定固定費用，毛利率范圍。8）通訊費用 固定話費、移動話費、 IP話費9）差旅費用 員工市外差旅費、住宿費、補助10）印刷費用 預(yù)計收入為（含稅） 50萬元每天， 1500萬元每月，毛利率在 8——15% 之間。單位：萬元毛利率 8% 9% 10% 11% 12% 13% 14% 15%銷售收入（含稅）1500 l l 3） 可以預(yù)估公司后期發(fā)展的業(yè)績情況。目標毛利 1559． 8 3%l 水電費用 0。 工程投資標準一覽表序號 項目 金額 面積一 土建工程 二 裝修工程 4 鋁合金掛片供貨 8 排水溝改造
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