房地產金融機構(存儲版)
【正文】 內部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估；負責執(zhí)行董事會決策；負責建立識別、計量、監(jiān)測并控制風險的程序和措施；負責建立和完善內部組織機構，保證內部控制的各項職責得到有效履行。在意外事件或緊急情況發(fā)生時，應按照應急預案及時做出應急處置，以預防或減少可能造成的損失，確保業(yè)務持續(xù)開展。 具體要求 ? （ 1）、建立嚴格的授信風險垂直管理體制，設立授信審查委員會，負責審批權限內的授信。 ? 中間業(yè)務的內部控制 ? 結算業(yè)務 ? 資金劃轉業(yè)務 ? 結匯、售匯和付匯業(yè)務 ? 咨詢顧問業(yè)務 ? 發(fā)行信用卡 ? 根據有關法律規(guī)定的要求 ， 對持票人提交的票據或結算憑證進行審查 ， 并確認委托人收 、 付款指令的正確性和有效性 ，按指定的方式 、 時間和賬戶辦理資金劃轉手續(xù) 。 （ 2）建立內部控制問題和缺陷的處理糾正機制 ? 商業(yè)銀行應當建立內部控制問題和缺陷的處理糾正機制，管理層應當根據內部控制的檢查情況和評價結果，提出整改意見和糾正措施，并督促業(yè)務部門和分支機構落實。 ? 日本設有住宅金融公庫，辦理住宅用地購置資金貸款，從貸款余額看，它是日本最大的政策性金融機構。 一是圍繞房地產融資而構建的具有不同市場功能的金融機構體系 ? 除了原有的商業(yè)銀行、信托公司以及保險公司之外，還將出現專業(yè)化的房地產投資基金、抵押資產管理公司、互助儲蓄銀行以及儲蓄貸款協(xié)會等金融機構 ? 。 （ 1）建立內部控制的報告和信息反饋制度 ? 商業(yè)銀行應當建立內部控制的報告和信息反饋制度，業(yè)務部門、內部審計部門和其他控制人員發(fā)現內部控制的隱患和缺陷，應當及時向董事會、管理層或相關部門報告。 存款和柜臺業(yè)務的內部控制 ? 防止內部挪用、貪污以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙匯等非法活動，確保商業(yè)銀行和客戶資金的安全。各級經營管理機構要嚴格執(zhí)行上級的決策 ， 并在各自職責和權限范圍內辦理業(yè)務 、 行使職權 。 ? （ 6）應當按照規(guī)定進行會計核算和業(yè)務記錄，建立完整的會計、統(tǒng)計和業(yè)務檔案，妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種資料的真實、完整。 治理構架：董事會、監(jiān)事會和高級管理層 （ 1）董事會 ? 董事會負責保證商業(yè)銀行建立并實施充分而有效的內部控制體系；負責審批整體經營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評價執(zhí)行情況；負責確保商業(yè)銀行在法律和政策的框架內審慎經營，明確設定可接受的風險程度，確保高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測并控制風險；負責審批組織機構；負責保證高級管理層對內部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估。在宏觀層面 ,銀監(jiān)會將密切跟蹤國際銀行業(yè)的發(fā)展狀況和趨勢，監(jiān)測分析外資銀行跨境資金流動 ,監(jiān)控大規(guī)模、非正?？缇迟Y金流動 ,防范全球性、區(qū)域性和國別性金融風險通過外資銀行跨境傳遞。 損失類貸款種類 ? 企事業(yè)單位貸款有以下情況之一可以劃為損失貸款： ? （ l）借款人因依法解散、關閉、撤銷、宣告破產終止法人資格，銀行依法對借款人及其擔保人進行追償后，未能收回的貸款； ? （ 2）借款人已完全停止經營活動且復工無望，或者產品無市場，嚴重資不抵債瀕臨倒閉，銀行依法對其財產進行清償，并對其擔保人進行追償后未能收回的貸款； ? ? （ 3）借款人死亡，或者依照 《 中華人民共和國民法通則 》 的規(guī)定宣告失蹤，銀行依法對其財產或者遺產進行清償，并對擔保人進行追償后未能收回的貸款； ? （ 4）借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的貸款；或者保險賠償清償后，確實無力償還的部分貸款，依法對其財產進行清償或對擔保人進行追償后，未能收回的貸款。 a．正常類貸款 ? 這類貸款的借款人能夠及時履行義務，利息和本金能夠全額償付。 ? 監(jiān)管過程的一個重要內容是監(jiān)管當局提出并使用審慎性原則和制度要求來控制風險。對證券公司高級管理人員實行談話提醒制度，并且可以對經營管理中出現問題的證券公司高級管理人員進行質詢，責令其限期糾正。規(guī)定保險公司運用的資金和具體項目的資金占其資金總額的具體比例。 日常管理 ? 日常管理主要體現在以下幾個方面： ? 發(fā)布信托投資公司從事信托業(yè)務的有關組織和管理的規(guī)章。有權要求商業(yè)銀行等金融機構按照規(guī)定報送財務報告資料。金融監(jiān)督是指金融主管當局對房地產金融機構實施的全面性、經常性的檢查和督促，并以此促進房地產金融機構依法穩(wěn)健地經營和發(fā)展。 90年代，公積金制度的建立，住房儲蓄銀行的職能逐漸被住房公積金管理中心所取代。 第一節(jié) 我國房地產金融機構體系 ? 房地產金融機構主要由三類機構組成：即專業(yè)性房地產金融機構、非專業(yè)性房地產金融機構和向房地產融資提供擔保和保險的機構組成。 （二）、住房公積金管理中心 ? 編制、執(zhí)行住房公積金的歸集、使用計劃； ? 負責記載職工住房公積金的繳存、提取、使用等情況； ? 負責住房公積金的核算； ? 審批住房公積金的提取、使用； ? 負責住房公積金的保值和歸還； ? 編制住房公積金歸集、使用計劃執(zhí)行情況的報告； ? 行使國務院 《 住房公積金管理條例 》
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