商業(yè)銀行內(nèi)部控制和管理體系(1)(存儲(chǔ)版)
【正文】 管理的定義： 把銀行內(nèi)人與人以及人與銀行的關(guān)系協(xié)調(diào)妥當(dāng)，使銀行內(nèi)的人力資源最有效地發(fā)揮效用，以達(dá)到銀行、個(gè)人和社會(huì)的共同利益。 工作分析的作用 ? 訂立工作規(guī)范； ? 做為評(píng)估準(zhǔn)則； ? 避免工作重復(fù)； ? 做為培訓(xùn)依據(jù)。 5. （二）表現(xiàn)評(píng)估的性質(zhì) 6. 貼切、敏感、可靠、為人接受、可行。 （三）員工的訓(xùn)練 四、表現(xiàn)評(píng)估 評(píng)估某員工的工作表現(xiàn)，然后對(duì)比員工的要求，以便銀行決定員工日后的發(fā)展。 （二）工作分析 通過(guò)一系列程序 ，找出某個(gè)職位的工作性質(zhì)、任務(wù)、責(zé)任及執(zhí)行工作所需的技能和知識(shí)。 ? 破產(chǎn)程序： 1. 破產(chǎn)申請(qǐng)； 2. 主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，法院宣布破產(chǎn)； 3. 清算； 4. 和解和整頓； 5. 財(cái)產(chǎn)分配。 ? 正確評(píng)價(jià)分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)； 無(wú)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)； 指標(biāo)包括盈利能力、市場(chǎng)地位、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和推廣能力、領(lǐng)導(dǎo)能力和員工業(yè)績(jī)。 選擇市場(chǎng)時(shí)應(yīng)當(dāng)考慮的因素： ? 資金、人力資源及其成本 ? 客戶(hù)在市場(chǎng)中的地位 ? 金融機(jī)構(gòu)間的競(jìng)爭(zhēng) ? 新市場(chǎng)及新產(chǎn)品的潛力 第四節(jié) 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理是指商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境和自身業(yè)務(wù)發(fā)展的要求，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中的資金來(lái)源和資金運(yùn)用等從財(cái)務(wù)方面進(jìn)行組織、監(jiān)督和控制，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的一系列管理活動(dòng)的總稱(chēng)。 ? 行動(dòng)計(jì)劃注重完成預(yù)定的任務(wù)，包括市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)方案、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系、組織結(jié)構(gòu)調(diào)整、人力資源開(kāi)發(fā)政策與步驟等。 （三）標(biāo)準(zhǔn) 尺度和依據(jù) 第三節(jié) 商業(yè)銀行規(guī)劃管理 一、商業(yè)銀行規(guī)劃管理的內(nèi)容 商業(yè)銀行規(guī)劃提出銀行發(fā)展的整體目標(biāo)； 并將銀行的利潤(rùn)目標(biāo)分解，落實(shí)到各個(gè)部門(mén)、各項(xiàng)工作中去； 使每個(gè)層次的管理者和員工都能夠借助規(guī)劃了解銀行的發(fā)展戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)，以及為達(dá)到此目標(biāo)所需要資源的數(shù)量、質(zhì)量及其分配等情況； 更主動(dòng)地為實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)而努力工作。 （四）跟進(jìn)階段 ? 稽核建議的落實(shí)； ? 不僅是對(duì)被稽核單位的檢查，也是對(duì)自身稽核工作質(zhì)量的檢查。 一、商業(yè)銀行內(nèi)部稽核的基本范疇 目的 維護(hù)資產(chǎn)的完整，促進(jìn)資源的有效使用。 （五）銀行檔案 ? 包括會(huì)計(jì)檔案、業(yè)務(wù)檔案； ? 商業(yè)銀行應(yīng)該把經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所有能夠?qū)Y產(chǎn)、負(fù)債、收入、支出等科目產(chǎn)生影響的交易事項(xiàng)，準(zhǔn)確、及時(shí)地記錄在案； ? 記錄要完整； ? 會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期通過(guò)銷(xiāo)帳、試算、使用控制帳戶(hù)等手段，來(lái)檢查會(huì)計(jì)報(bào)表的準(zhǔn)確性； ? 制定適當(dāng)?shù)牟僮鞒绦虮ＷC銀行檔案的準(zhǔn)確、完整。 ? 只有經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)方可進(jìn)行交易； ? 資產(chǎn)受到保護(hù)而負(fù)債受到控制； ? 會(huì)計(jì)及其它記錄能提供全面、準(zhǔn)確和及時(shí)的信息； ? 管理層能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和評(píng)估業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。 （二）監(jiān)控環(huán)節(jié) 管理層對(duì)每天業(yè)務(wù)的發(fā)生、規(guī)章制度的執(zhí)行、銀行的經(jīng)營(yíng)等給予經(jīng)常性地監(jiān)督與控制。 二、商業(yè)銀行內(nèi)部 控制制度的實(shí)例分析 德意志銀行 1996年的 ，使其信譽(yù)大受損害。 權(quán)力 無(wú)行政命令和業(yè)務(wù)參與權(quán)。 ? 只有經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)方可進(jìn)行交易； ? 資產(chǎn)受到保護(hù)而負(fù)債受到控制； ? 會(huì)計(jì)及其它記錄能提供全面、準(zhǔn)確和及時(shí)的信息； ? 管理層能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和評(píng)估業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。 二、商業(yè)銀行的規(guī)劃體系 第一層次：戰(zhàn)略 ? 它提出銀行發(fā)展的指導(dǎo)思想、總體目標(biāo)和全面的發(fā)展指標(biāo)。 ? 預(yù)算計(jì)劃中的各個(gè)科目為編制資產(chǎn)負(fù)債表和損益表確定了量化的目標(biāo)，為來(lái)年的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)提供了參考依據(jù)。 ? 指標(biāo)分解控制 成本計(jì)劃指標(biāo)按部門(mén)、柜臺(tái)和個(gè)人分解，也可以按業(yè)務(wù)服務(wù)項(xiàng)目分解。 （三）分支機(jī)構(gòu)的電子化及管理 ? 自動(dòng)柜員機(jī)、電話(huà)銀行、家庭銀行、企業(yè)銀行及互聯(lián)網(wǎng)銀行服務(wù)向客戶(hù)提供方便的服務(wù)； ? 高科技服務(wù)渠道的功能在不斷深化； ? 優(yōu)化分行網(wǎng)絡(luò)：傳統(tǒng)分行網(wǎng)絡(luò)收縮，電子化機(jī)構(gòu)不斷擴(kuò)大和延伸； ? 電子化分支機(jī)構(gòu)的管理。 ? 員工管理的功能和范疇 人事部門(mén)協(xié)助各部門(mén)處理與員工管理有關(guān)的工作； 人力資源規(guī)劃、薪酬管理、員工招募、甄選及安置、培訓(xùn)及考核、員工福利及保障。 工作分析 程序 ? 制定工作分析目標(biāo)； ? 委任負(fù)責(zé)工作分析的適當(dāng)人選； ? 選擇有代表性的工作進(jìn)行分析； ? 搜集資料； ? 整理資料； ? 核對(duì)資料； ? 編制工作說(shuō)明和工作規(guī)范。 表現(xiàn)評(píng)估 （三）表現(xiàn)評(píng)估系統(tǒng) 目標(biāo)和范圍 評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 評(píng)估人員 評(píng)估時(shí)間 評(píng)估方法 ? 行為評(píng)估 評(píng)比尺度
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