某貿易公司風險管理講義(存儲版)
【正文】 針對當時大量新增逾期的情況，啟動信用管理工作 事后 通過對交易事前、事中、事后全方位的管理，有效地遏制了逾期應收款的惡性增長勢頭 信用風險管理 41 在逾期欠款得到較好控制的同時，有些商品由于經(jīng)營模式?jīng)]有得到很好的轉型，又出現(xiàn)了囤貨賭市場的新情況，公司開始將市場風險納入管控范圍 – 建立敞口存貨管理制度 ， 將應收 、 庫存等流動資產(chǎn)納入全面預算管理范圍 – 逐步創(chuàng)立動態(tài)存貨概念 ， 加強商品行情監(jiān)控 ， 建立存貨市場風險應對預案和止損機制 。 ? 每季度根據(jù)兩個風險評估模型，對季度末時點的風險度進行測量和分析。但我們的風險管控體系建設距離國資委 “ 全面風險管理 ” 的要求還有差距。 －建立五大臺帳（預算、合同進程、授信、存貨、資金臺帳） －建立信息共享機制 ?預決算差異分析 －盈利差異分析，費用、成本執(zhí)行情況 －履約差異分析，客戶供應商信譽評價 34 期貨風險管理 目前某某公司期貨交易商品有：原油、成品油、天然橡膠，期貨經(jīng)營單位共計 5家。每月匯集經(jīng)營單位對重點戰(zhàn)略議題業(yè)務的報告，并對經(jīng)營模式和風險進行評估。 日常兩大指標（授信和存貨）監(jiān)控、年度流程檢查、期貨監(jiān)控、合規(guī)檢查，年底風險管理工作績效考核，等等 99年管理改善工程以來，貿易風險是集團風險管理的重點，目前已形成較為系統(tǒng)的管理程序，并取得一定效果。 貿易金融化 ：大量業(yè)務超長期限、超規(guī)模無序放帳，交易質量低下，壞帳損失嚴重。主要體現(xiàn)在以下兩個方面： 短貸長投 ： 公司進行大量投資，這些投資均依賴于短期銀行借款；而且重視投資忽視管理，導致大量無效益投資，侵蝕企業(yè)資產(chǎn)。 （四）風險收益匹配原則 集團公司和各經(jīng)營單位均不能單純追求業(yè)績而忽略風險管控，也不能因過度防范風險而制約公司的發(fā)展 19 風險管理流程 各風險管理主體遵循風險管理基本流程開展風險管理工作 客戶資信評估模型、物流服務商評估模型、市場風險評估模型、投資項目評估、績效評估 …… 、 收集信息 風險評估 策略方案 監(jiān)督改進 風險管理主體自查、集團公司有關職能部室對經(jīng)營單位相關風險管理工作進行監(jiān)督與檢查、集團公司審計稽核部對各風險管理主體進行監(jiān)督檢查 …… 根據(jù)風險評估結果確定風險管理方案，并實施 …… 各風險管理主體負責收集、篩選、分析風險信息 …… 20 ?風險管控體系簡介 ?貿易風險管理主要內容 內容提要 21 貿易風險管理內容 、 收集信息 風險評估 策略方案 監(jiān)督改進 客戶資信信息、市場行情信息、倉儲企業(yè)信息 …… 資信評估模型、物流服務商評估模型、市場風險評估模型、信用風險評估模型、交易審批程序 …… 積極的風險管理策略：事前防范、事中監(jiān)控、事后分析改進。 主要工作內容 ： ? 重點商品存貨市場風險每周監(jiān)控，每月完成存貨與市場風險分析報告； ? 重點商品每日行情跟蹤，及時預警； ? 大合同跟蹤監(jiān)控，重點關注毛利率變化情況，防范道德風險； ? 重點戰(zhàn)略議題業(yè)務跟蹤。 ?業(yè)務信息管理 －明確信息產(chǎn)生機制（什么環(huán)節(jié)、什么動作產(chǎn)生信息） －明確維護管理信息的主體，確保信息準確、及時。 37 風險管理工作的體會 ?領導的高度重視和支持 ?建立適合公司自身發(fā)展的風險管理體系 ?風險管理文化全員風險意識的不斷增強 ?信息支持 某某公司管理改善工程實施已近 9年，為某某集團的經(jīng)營規(guī)模和盈利的大幅度快速增長，以及戰(zhàn)略化轉型的加速推進提供了保障。 ? 集團風險管理部每月對貿易風險進行匯總分析。 – 期貨監(jiān)控：臺帳跟蹤，合規(guī)檢查 市場風險管理 42 借鑒國際跨國公司的先進經(jīng)驗，公司對原財務管理體制進行改革，從原來的一個部門拆為四個部門 資金部：擬訂公司融資戰(zhàn)略和實施方案，推進資金集中管理 分析評價部：實施經(jīng)營預算管理，對公司經(jīng)營業(yè)績和資源配置進行分析評價，并對各經(jīng)營單位的經(jīng)營過程實施財務監(jiān)控 會計管理部：擬訂公司會計政策、制度與信息集成方案并組織實施，統(tǒng)一會計語言和核算方式 財務綜合部： 統(tǒng)一管理公司財會人員的調配任用、考評培訓和薪酬核定 目的： 實現(xiàn) “ 三統(tǒng)一，一體系”，即建立統(tǒng)一的會計管理體系、統(tǒng)一資金管理、統(tǒng)一財務人員管理，建立科學的預算及績效評價體系 財務管理體制變革 43 “優(yōu)化行動”重點工作 ? 完善風委會議事規(guī)則及授權與決策機制 ? 強化中臺獨立與功能建設 ? 倉儲貨代集中管理與庫存盤點 ? 完善制度體系建設 ? 加強風險評估與分析 “優(yōu)化”行動 “優(yōu)化 ” 行動強化了全員風險管理意識、進一步完善了制衡機制、健全中臺組織機構和功能。除結算和資金調撥，其他各崗位不得相互兼任。 ? 分析存貨資源使用效率，通過配置導向推進戰(zhàn)略轉型 29 物流風險管理 施行倉庫、貨代集中管理模式： ? 集團公司建立 《 倉儲、貨
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