【正文】 限 集團(tuán)公司通過檢查評估經(jīng)營單位授權(quán)使用情況，適時(shí)調(diào)整其自主審批權(quán)限25 前臺（事業(yè)部） 提供客戶資料 中臺（風(fēng)險(xiǎn)管理部） ?基本信息 ?財(cái)務(wù)報(bào)表 ?交易記錄 ?主觀評分 資信 評估 評級夠分 評級不夠分 下發(fā)資信政策 政策表 掌握授信政策 額度 審批 END 提交授信額度申請 提交特殊授信 額度申請 保障措施 權(quán)限內(nèi)，可授信 不可授信 客戶資信審批流程 集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)部 額度 審批 超出自主授信審批權(quán)限 END 不可授信 下發(fā)資信政策 可授信 26 存貨與市場風(fēng)險(xiǎn)管理 每年年初由集團(tuán)績效與分析評價(jià)委員會(huì)核定總存貨和敞口存貨預(yù)算指標(biāo)，經(jīng)營單位任一時(shí)點(diǎn)的總存貨和敞口存貨不能突破當(dāng)年的預(yù)算指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系交流講義 風(fēng)險(xiǎn)管理部 2 ?某某公司風(fēng)險(xiǎn)管控體系簡介 ?貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理主要內(nèi)容 內(nèi)容提要 3 ?體系建設(shè)背景 ?九年發(fā)展歷程回顧 ?當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和特點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系 4 危機(jī)產(chǎn)生 ?無序放帳、交易質(zhì)量低下積淀下巨額逾期應(yīng)收款 ?長期惡性經(jīng)營形成的潛在風(fēng)險(xiǎn)相繼爆發(fā)，導(dǎo)致支付危機(jī) 某某公司在 90年代初的高速擴(kuò)張中，長期疏于管理，積淀下巨額逾期應(yīng)收款等不良資產(chǎn) ,長期粗放經(jīng)營釀成的潛在風(fēng)險(xiǎn)相繼爆發(fā)，終于在 1998年亞洲金融危機(jī)的誘發(fā)下，導(dǎo)致了嚴(yán)重的支付危機(jī)。 每年年初由集團(tuán)績效評價(jià)委員會(huì)核定授信預(yù)算指標(biāo)，經(jīng)營單位任一時(shí)點(diǎn)占用的授信總額上限不能突破當(dāng)年授信預(yù)算指標(biāo)。除結(jié)算和資金調(diào)撥，其他各崗位不得相互兼任。 ? 集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部每月對貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行匯總分析。 ?業(yè)務(wù)信息管理 －明確信息產(chǎn)生機(jī)制（什么環(huán)節(jié)、什么動(dòng)作產(chǎn)生信息） －明確維護(hù)管理信息的主體，確保信息準(zhǔn)確、及時(shí)。 （四）風(fēng)險(xiǎn)收益匹配原則 集團(tuán)公司和各經(jīng)營單位均不能單純追求業(yè)績而忽略風(fēng)險(xiǎn)管控，也不能因過度防范風(fēng)險(xiǎn)而制約公司的發(fā)展 19 風(fēng)險(xiǎn)管理流程 各風(fēng)險(xiǎn)管理主體遵循風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作 客戶資信評估模型、物流服務(wù)商評估模型、市場風(fēng)險(xiǎn)評估模型、投資項(xiàng)目評估、績效評估 …… 、 收集信息 風(fēng)險(xiǎn)評估 策略方案 監(jiān)督改進(jìn) 風(fēng)險(xiǎn)管理主體自查、集團(tuán)公司有關(guān)職能部室對經(jīng)營單位相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督與檢查、集團(tuán)公司審計(jì)稽核部對各風(fēng)險(xiǎn)管理主體進(jìn)行監(jiān)督檢查 …… 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)管理方案，并實(shí)施 …… 各風(fēng)險(xiǎn)管理主體負(fù)責(zé)收集、篩選、分析風(fēng)險(xiǎn)信息 …… 20 ?風(fēng)險(xiǎn)管控體系簡介 ?貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理主要內(nèi)容 內(nèi)容提要 21 貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容 、 收集信息 風(fēng)險(xiǎn)評估 策略方案 監(jiān)督改進(jìn) 客戶資信信息、市場行情信息、倉儲(chǔ)企業(yè)信息 …… 資信評估模型、物流服務(wù)商評估模型、市場風(fēng)險(xiǎn)評估模型、信用風(fēng)險(xiǎn)評估模型、交易審批程序 …… 積極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略：事前防范、事中監(jiān)控、事后分析改進(jìn)。 貿(mào)易金融化 ：大量業(yè)務(wù)超長期限、超規(guī)模無序放帳，交易質(zhì)量低下，壞帳損失嚴(yán)重。每月匯集經(jīng)營單位對重點(diǎn)戰(zhàn)略議題業(yè)務(wù)的報(bào)告，并對經(jīng)營模式和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。但我們的風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)距離國資委 “ 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 ” 的要求還有差距。 結(jié)束語 39 謝謝！ 40 事中 事前 客戶信用評級 ?收集客戶信息 ?信用等級評估 ?確定授信政策 授信臺帳跟蹤 ?授信臺帳 ?授信月報(bào) 應(yīng)收帳款管理 ?建立催收程序 ?出險(xiǎn)事故調(diào)查 針對當(dāng)時(shí)大量新增逾期的情況，啟動(dòng)信用管理工作 事后 通過對交易事前、事中、事后全方位的管理，有效地遏制了逾期應(yīng)收款的惡性增長勢頭 信用風(fēng)險(xiǎn)管理 41 在逾期欠款得到較好控制的同時(shí)，有些商品由于經(jīng)營模式?jīng)]有得到很好的轉(zhuǎn)型，又出現(xiàn)了囤貨賭市場的新情況，公司開始將市場風(fēng)險(xiǎn)納入管控范圍 – 建立敞口存貨管理制度 ， 將應(yīng)收 、 庫存等流動(dòng)資產(chǎn)納入全面預(yù)算管理范圍 – 逐步創(chuàng)立動(dòng)態(tài)存貨概念 ， 加強(qiáng)商品行情監(jiān)控 ， 建立存貨市場風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對預(yù)案和止損機(jī)制 。 主要工作內(nèi)容 ： ? 在存貨預(yù)算范圍內(nèi)采購，超預(yù)算須報(bào)集團(tuán)審批 ? 制訂敞口存貨止損上限，落實(shí)監(jiān)督部門和執(zhí)行部門，完善止損機(jī)制； ? 建立商品行情監(jiān)控機(jī)制，掌握敞口存貨浮動(dòng)盈虧； ? 及時(shí)把握重點(diǎn)戰(zhàn)略議題業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)，對經(jīng)營模式、內(nèi)涵、毛利率、預(yù)算進(jìn)度、存在風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)變化情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤評估，及時(shí)披露重大風(fēng)險(xiǎn)或傾向。 著手搭建風(fēng)險(xiǎn)管控體系 成立集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部 99年公司成立風(fēng)險(xiǎn)管理部，統(tǒng)一對公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控： ? 統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理政策 ? 對授信進(jìn)行管理 ? 對庫存市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控 ? 對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行管理 8 ?體系建設(shè)背景 ?九年發(fā)展歷程回顧 ?當(dāng)前風(fēng)