某貿易公司風險管理講義-wenkub
2023-01-23 17:45:10 本頁面
【正文】 事后 面：多方位管控 風險 點：風險控制對象 線：風險控制流程 面：風險控制協(xié)同機制 評價 審計 道德風險 投資風險 期貨風險 “點線面”相結合的內控體系 人力 紀檢 13 事前 事中 事后 預算制定 預算監(jiān)控 績效考核 特點 1：以預算管理為主線的全流程監(jiān)控（線） 實時跟蹤 績效評價 資源調整 質詢對話 目標制定 集團預算 經營單位業(yè)務預算 交易合同預算 風險評估 合規(guī)審查 嚴控貨權、嚴管資金 監(jiān)控授信風險、市場風險 出險緊急處理 合同決算 預算差異分析 預算 合同 執(zhí)行 決算 資源配置 比較差異 14 風險管理部 信用風險管理 市場風險管理 流 程 管 理 資金管理部 現 金 集 中 統(tǒng) 一 配 置 監(jiān) 控 流 向 分析評價部 績 效 評 價 經 營 預 算 審計稽核部 常 規(guī) 審 計 離 任 審 計 內 控 審 計 會計管理部 統(tǒng) 一 核 算 會計 信息化 特點 2：各部門分工明確、全方位監(jiān)控（面） 人力資源部 人力資源管理 黨群工作部 違 紀 查 處 效 能 監(jiān) 察 保險部 轉移經營風險 設計保險方案 財務綜合部 財務人員管理 投資部 投 資 審 核 投 資 后 評價 財務人員培訓 過 程 監(jiān) 控 違 規(guī) 處 罰 各經營單位設立相應的部門或崗位，進行全方位監(jiān)控 15 特點 3：通過 ERP搭建信息化平臺 ? SAP及“天越”系統(tǒng)的開發(fā)和推廣 ? 國內、外各單位與集團公司聯(lián)網 ? 搭建基于 SAP、天越系統(tǒng)之上的 BW管理信息系統(tǒng) 經營單位 ：業(yè)務流程固化；保障前中后臺信息暢通 集團公司 ：對各經營單位的運營進行有效監(jiān)控 16 特點 4：建立完整的制度框架 公司制定并不斷修訂完善規(guī)章制度，涵蓋內控的各個方面 《 全面預算管理規(guī)定 》 《 資金集中管理規(guī)定 》 《 內部審計稽核管理規(guī)定 》 《 效能監(jiān)察工作規(guī)定 》 《 會計管理規(guī)定 》 《 投資管理規(guī)定 》 《 風險管理規(guī)定 》 …… 17 某某公司風險管理體系組織架構 總裁 規(guī) 劃 部 投 資 部 風 險 部 HR 部 法 律 部 安 委 辦 審 計 部 風險管理 委員會 審計稽核 委員會 投資并購 風險 法律風險 道德風險 生產事故 風險 戰(zhàn)略風險 經營風險 風險管理主體 監(jiān)督 資 金 部 會 計 部 評 價 部 保 險 部 財務風險 ?稅務風險 ?利率匯率風險 ?資金流動風險 支持 副總裁 財 務 綜 合 黨 群 IT 部 經營單位 中臺 其它類風險管理部門或崗位 風險管理委員會 風險管理主體各司其職 18 風險管理原則 （一） 全面風險管理原則 集團公司和各經營單位的風險管理工作應覆蓋經營與管理過程中所面臨的各種風險，并對其中關鍵風險實施重點管理。 日常兩大指標（授信和存貨）監(jiān)控、年度流程檢查、期貨監(jiān)控、合規(guī)檢查，年底風險管理工作績效考核，等等 99年管理改善工程以來，貿易風險是集團風險管理的重點，目前已形成較為系統(tǒng)的管理程序，并取得一定效果。 授信預算控制原則 分級授權管理模式 24 經營公司 分級授權的授信審批模式 集團公司 風險管理部 中臺 前臺 ?經營公司在自主授信審批權限內進行授信審批 ?業(yè)務前臺沒有授信審批權 后臺 風 委 會 集團風委會 超出經營公司自主授信審批權限的，報集團風險部審批 超出集團風險部審批
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