企業(yè)營運資金管理論文企業(yè)資金管理論文：c(存儲版)
【正文】 其快速流動。平衡和落實好資金的原則應該是 :(1)保證資金安全性、效益性和流動性 。 (2)注意合理的存貨比率 —— 存貨與流動資產(chǎn)總額之比。應收帳款周期即帳款回收天數(shù) ,應強化對應收帳款的管理 ,制訂相應的應收帳款政策 ,千方百計縮短帳款回收期。 企業(yè)的資金運作在企業(yè)財務管理乃至企業(yè)現(xiàn)代化管理中舉足輕重 ,我們的企業(yè)經(jīng)營者在這方面任重而道遠 ,必須倍加關注。 (3)要嚴格控制“三期” —— 存貨周期、應收帳款周期及應付帳款周期。一般認為流動比率以2:1 為宜 ,速動比率以 1:1 為宜。二是要做好生產(chǎn)經(jīng)營過程中資金占用和資金來源的測算和平衡。五是不論資金向哪個方面投入都應做到基本上是用自己的資金量力而行 ,并且進行了認真的可行性研究 ,力求把投資風險降到最低。實踐證明 ,經(jīng)過嚴格論證 ,有計劃地通過技術改造 ,往往可以用大大少于新建同等規(guī)模能力的資金投入 ,取得同等的規(guī)模效益。流動資產(chǎn)的 多少反映著企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營活動的活躍程度及盈利的機會 ,因為企業(yè)的利潤主要是靠流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)來實現(xiàn)的。 第一 ,要清醒地認識到企業(yè)負有沉重的債務壓力。三是要注意代化等資結構。當企業(yè)負債經(jīng)營決策正確 ,能夠合理保證企業(yè)達到最佳資本結構時 ,這部分資金就可以為企業(yè)創(chuàng)造出高于負債成 本的超額利潤 ,促進實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化。但無論如何資產(chǎn)負債率不宜過高 ,在我們所處的市場環(huán)境還不是十分規(guī)范的情況下 ,資產(chǎn)負債率還是低一點為好 ,以不高于 50%或 55%為宜。 一、關于企業(yè)資金的來源和結構 “負債和權益”反映著企業(yè)資金的來源和結構。比如如何尋求資金以形成合理的資金結構 ,研究資金的分布和投用以獲取較高的回報 ,促使資金快速流動以實現(xiàn)最大的盈利等 ,這些都是企業(yè)經(jīng)營者必須練就的基本功 ,而且至關重要。企業(yè)所處環(huán)境不同 ,資產(chǎn)負債率高低可以不同 ,關鍵是企業(yè)經(jīng)營者要使之與市場和企業(yè)的經(jīng)濟環(huán)境相適應、相匹配 ,并處于可控之中。充分利用外部資金即“負債經(jīng)營”是市場經(jīng)濟條件下企業(yè)經(jīng)營必不可少的重要策略之一。企業(yè)內(nèi)部管理好 ,優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)比例高 ,資金周轉(zhuǎn)較快 ,負債 水平也可以高些。因此 ,企業(yè)
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