企業(yè)營運資金管理論文企業(yè)資金管理論文：c(存儲版)
【正文】 其快速流動。平衡和落實好資金的原則應(yīng)該是 :(1)保證資金安全性、效益性和流動性 。 (2)注意合理的存貨比率 —— 存貨與流動資產(chǎn)總額之比。應(yīng)收帳款周期即帳款回收天數(shù) ,應(yīng)強化對應(yīng)收帳款的管理 ,制訂相應(yīng)的應(yīng)收帳款政策 ,千方百計縮短帳款回收期。 企業(yè)的資金運作在企業(yè)財務(wù)管理乃至企業(yè)現(xiàn)代化管理中舉足輕重 ,我們的企業(yè)經(jīng)營者在這方面任重而道遠(yuǎn) ,必須倍加關(guān)注。 (3)要嚴(yán)格控制“三期” —— 存貨周期、應(yīng)收帳款周期及應(yīng)付帳款周期。一般認(rèn)為流動比率以2:1 為宜 ,速動比率以 1:1 為宜。二是要做好生產(chǎn)經(jīng)營過程中資金占用和資金來源的測算和平衡。五是不論資金向哪個方面投入都應(yīng)做到基本上是用自己的資金量力而行 ,并且進(jìn)行了認(rèn)真的可行性研究 ,力求把投資風(fēng)險降到最低。實踐證明 ,經(jīng)過嚴(yán)格論證 ,有計劃地通過技術(shù)改造 ,往往可以用大大少于新建同等規(guī)模能力的資金投入 ,取得同等的規(guī)模效益。流動資產(chǎn)的 多少反映著企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營活動的活躍程度及盈利的機(jī)會 ,因為企業(yè)的利潤主要是靠流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)來實現(xiàn)的。 第一 ,要清醒地認(rèn)識到企業(yè)負(fù)有沉重的債務(wù)壓力。三是要注意代化等資結(jié)構(gòu)。當(dāng)企業(yè)負(fù)債經(jīng)營決策正確 ,能夠合理保證企業(yè)達(dá)到最佳資本結(jié)構(gòu)時 ,這部分資金就可以為企業(yè)創(chuàng)造出高于負(fù)債成 本的超額利潤 ,促進(jìn)實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化。但無論如何資產(chǎn)負(fù)債率不宜過高 ,在我們所處的市場環(huán)境還不是十分規(guī)范的情況下 ,資產(chǎn)負(fù)債率還是低一點為好 ,以不高于 50%或 55%為宜。 一、關(guān)于企業(yè)資金的來源和結(jié)構(gòu) “負(fù)債和權(quán)益”反映著企業(yè)資金的來源和結(jié)構(gòu)。比如如何尋求資金以形成合理的資金結(jié)構(gòu) ,研究資金的分布和投用以獲取較高的回報 ,促使資金快速流動以實現(xiàn)最大的盈利等 ,這些都是企業(yè)經(jīng)營者必須練就的基本功 ,而且至關(guān)重要。企業(yè)所處環(huán)境不同 ,資產(chǎn)負(fù)債率高低可以不同 ,關(guān)鍵是企業(yè)經(jīng)營者要使之與市場和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境相適應(yīng)、相匹配 ,并處于可控之中。充分利用外部資金即“負(fù)債經(jīng)營”是市場經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)經(jīng)營必不可少的重要策略之一。企業(yè)內(nèi)部管理好 ,優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)比例高 ,資金周轉(zhuǎn)較快 ,負(fù)債 水平也可以高些。因此 ,企業(yè)
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