企業(yè)營運資金管理論文企業(yè)資金管理論文：c-預(yù)覽頁
【正文】 。 第二 ,要努力增加企業(yè)的自有資金。企業(yè)要保持和增加自有資金 ,主要依靠自身的積累 ,并嚴(yán)格按公司法規(guī)定提取積累資金包括法定公積金、盈余公積金等。這正是企業(yè)經(jīng)營者重視負(fù)債經(jīng)營策略的實質(zhì)所在。二是要注意分析負(fù)債環(huán)境 ,不斷調(diào)整負(fù)債水平。風(fēng)險小、成本低的負(fù)債是理想的負(fù)債 ,為此 ,(1)要充分利用應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款等不需要企業(yè)支付利息的流動負(fù)債 。 二、關(guān)于企業(yè)資金的占用和分布 企業(yè)資金如何分布和占用較之資金的籌集更為重要。嚴(yán)格地講 ,在市場經(jīng)濟環(huán)境下企業(yè)占用的所有資金 ,不論是債務(wù)資金還是自有資金 ,對企業(yè)經(jīng)營者而言都是債務(wù) ,因為對前者必須還本付息 ,對后者必須保值增值。如果債務(wù)人這頭占用大了 ,說明資金回收不好 ,必然要增大債權(quán)人那一頭 (即增大貸款和欠款 ),所以一定要避免資金運作出現(xiàn)兩頭大中間小的分布狀況。所以 ,企業(yè)經(jīng)營者必須控制流動資產(chǎn)和結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)的合理比例 ,這通常是用流動資產(chǎn)率即流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的百分比來衡量的。企業(yè)如何使投入的資金風(fēng)險最小、收益最高 ,關(guān)鍵是科學(xué)地選擇資金投向和掌握最佳的投入時間。三是要學(xué)會將資金直接投向資本市場的運作 ,以獲取增效回報。盡管“當(dāng)今市場的競爭實質(zhì)上是技術(shù)的競爭”已成為人們的共識 ,但在實際運作中還是舍不得加大對它的資金投入。切忌盲目投資、“人情”投資、按“首長意志”投資和趕潮流投資。另一方面要使其快速流動和周轉(zhuǎn) ,以獲得最大的效益 ,因為企業(yè)的 利潤主要是靠流動資金的周轉(zhuǎn)來實現(xiàn)的 第一 ,做好資金的平衡。三是要做好歸還短期借款或債 務(wù)所需資金的平衡。 第二 ,促使資金快速流動。現(xiàn)金比率反映企業(yè)當(dāng)前或近期需支付現(xiàn)金的能力 ,應(yīng)努力保持企業(yè)各項現(xiàn)金收入之和略大于各項現(xiàn)金支出之和 ,即接近所謂理想的“現(xiàn)金余 額為零” ,說明資金得到了充分利用。存貨比率多大為宜 ,依各行業(yè)、各時期、各企業(yè)情況不同而不同。存貨周期是通過當(dāng)期的銷售額和庫存資金占用之比來體現(xiàn)的 ,只有通過縮短存貨在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的停留時間和減少庫存、加速產(chǎn)品銷售 ,才能縮短周期 ,加速資金周轉(zhuǎn) ,減少資金占用。這三項費用可以說是直接“耗用掉”了的一部分流動資金。
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