企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理論文企業(yè)資金管理論文：c-在線瀏覽
2025-01-16 21:29本頁(yè)面
【正文】 包括法定公積金、盈余公積金等。充分利用外部資金即“負(fù)債經(jīng)營(yíng)”是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)經(jīng)營(yíng)必不可少的重要策略之一。這正是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者重視負(fù)債經(jīng)營(yíng)策略的實(shí)質(zhì)所在。在規(guī)范的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中債務(wù)人必須承擔(dān)利率風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、被抵押的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、外債的匯率風(fēng)險(xiǎn)等。二是要注意分析負(fù)債環(huán)境 ,不斷調(diào)整負(fù)債水平。企業(yè)內(nèi)部管理好 ,優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)比例高 ,資金周轉(zhuǎn)較快 ,負(fù)債 水平也可以高些。風(fēng)險(xiǎn)小、成本低的負(fù)債是理想的負(fù)債 ,為此 ,(1)要充分利用應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款等不需要企業(yè)支付利息的流動(dòng)負(fù)債 。(3)要根據(jù)成本低、風(fēng)險(xiǎn)小的原則來(lái)決定籌資結(jié)構(gòu) 。 二、關(guān)于企業(yè)資金的占用和分布 企業(yè)資金如何分布和占用較之資金的籌集更為重要。因此 ,企業(yè)經(jīng)營(yíng)者必須屏棄計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下對(duì)資金使用不夠關(guān)心的觀念 ,要按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì) 的規(guī)律 ,科學(xué)地優(yōu)化資金的占用和分布。嚴(yán)格地講 ,在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下企業(yè)占用的所有資金 ,不論是債務(wù)資金還是自有資金 ,對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者而言都是債務(wù) ,因?yàn)閷?duì)前者必須還本付息 ,對(duì)后者必須保值增值。其次 ,要使這種債務(wù)形成和解脫的過(guò)程越短越好 ,并努力做到債務(wù)輸入后 ,通過(guò)企業(yè)內(nèi)部循環(huán)運(yùn)作 ,能獲取正增量的資金回報(bào)。如果債務(wù)人這頭占用大了 ,說(shuō)明資金回收不好 ,必然要增大債權(quán)人那一頭 (即增大貸款和欠款 ),所以一定要避免資金運(yùn)作出現(xiàn)兩頭大中間小的分布狀況。結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)指企業(yè)的固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、遞延資產(chǎn)等 ,主要是靠長(zhǎng)期負(fù)債和所有者權(quán)益來(lái)支撐的 ,盡管它可以反映出企業(yè)的實(shí)力和穩(wěn)定程度 ,但若過(guò)大 ,則易造 成企業(yè)日常運(yùn)作的沉重和滯緩。所以 ,企業(yè)經(jīng)營(yíng)者必須控制流動(dòng)資產(chǎn)和結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)的合理比例 ,這通常是用流動(dòng)資產(chǎn)率即流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的百分比來(lái)衡量的。我國(guó)的企業(yè)由于長(zhǎng)期受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響 ,偏重于固定資產(chǎn)的占有和擴(kuò)張 ,搞大而全、小而全的功能配套 ,形成結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)比重普遍過(guò)大 ,有的成了企業(yè)的沉重包袱 ,造成日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金困難。企業(yè)如何使投入的資金風(fēng)險(xiǎn)最小、收益最高 ,關(guān)鍵是科學(xué)地選擇資金投向和掌握最佳的投入時(shí)間。二是要善于對(duì)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)改造投入資金 ,使技術(shù)不斷更新、產(chǎn)品不斷創(chuàng)新 ,從而不斷擴(kuò)大占領(lǐng)市場(chǎng)的份額。三是要學(xué)會(huì)將資金直接
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