企業(yè)營運資金管理論文企業(yè)資金管理論文：c(文件)
【正文】 理的資金投向。實踐證明 ,經(jīng)過嚴格論證 ,有計劃地通過技術改造 ,往往可以用大大少于新建同等規(guī)模能力的資金投入 ,取得同等的規(guī)模效益。如果說我國企業(yè)對固定資產(chǎn)的投入是“強項”的話 ,對技術開發(fā)的投入則是弱項。五是不論資金向哪個方面投入都應做到基本上是用自己的資金量力而行 ,并且進行了認真的可行性研究 ,力求把投資風險降到最低。企業(yè)經(jīng)營者一方面要注意使這部分資金得到保證 ,以保障企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常運轉和良好的現(xiàn)金支付及償債信譽 。二是要做好生產(chǎn)經(jīng)營過程中資金占用和資金來源的測算和平衡。(3)要敢于屏棄舊的資金使用習慣 ,去除那些過時的、不需要的、無效的業(yè)務支出 ,切忌資金使用上的平均主義。一般認為流動比率以2:1 為宜 ,速動比率以 1:1 為宜。企業(yè)應對采購物資實行定額控制 ,做到事前有計劃、事中有控制、事后有分析 ,使物資結構趨于合理 ,盡量減少儲備資金和成品 (商品 )資金的占用。 (3)要嚴格控制“三期” —— 存貨周期、應收帳款周期及應付帳款周期。 (4)努力降低“三資” —— 主要指管理費用、財務費用和銷售費用。 企業(yè)的資金運作在企業(yè)財務管理乃至企業(yè)現(xiàn)代化管理中舉足輕重 ,我們的企業(yè)經(jīng)營者在這方面任重而道遠 ,必須倍加關注。我國由于歷史形成的各方面因素 ,除產(chǎn)品銷售費用相對較低外 ,其他費用占銷售總額的比例大大高于國外同類企業(yè)的水平 ,吃掉了企業(yè)相當大一塊利潤。應收帳款周期即帳款回收天數(shù) ,應強化對應收帳款的管理 ,制訂相應的應收帳款政策 ,千方百計縮短帳款回收期。筆者以為首先必須轉變在計劃經(jīng)濟時期形成的“庫存越多越保險”觀念 ,樹立充分利用市場這個“倉庫”的觀念 ,在滿足 生產(chǎn)經(jīng)營的前提下 ,存貨是越少越好。 (2)注意合理的存貨比率 —— 存貨與流動資產(chǎn)總額之比。資金只有在流通中才能增值 ,所以 ,促使資金快速流動和周轉也是企業(yè)經(jīng)營者的一項基本功。平衡和落實好資金的原則應該是 :(1)保證資金安全性、效益性和流動性 。只有資金得到平衡和保證 ,才能談到資金的快速周轉。 三、關于資金的流動和周轉 從資產(chǎn)經(jīng)營的意義上講 ,企業(yè)所有占用的資金均應促使其快
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