企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理論文企業(yè)資金管理論文：c(文件)
【正文】 理的資金投向。實(shí)踐證明 ,經(jīng)過(guò)嚴(yán)格論證 ,有計(jì)劃地通過(guò)技術(shù)改造 ,往往可以用大大少于新建同等規(guī)模能力的資金投入 ,取得同等的規(guī)模效益。如果說(shuō)我國(guó)企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)的投入是“強(qiáng)項(xiàng)”的話 ,對(duì)技術(shù)開發(fā)的投入則是弱項(xiàng)。五是不論資金向哪個(gè)方面投入都應(yīng)做到基本上是用自己的資金量力而行 ,并且進(jìn)行了認(rèn)真的可行性研究 ,力求把投資風(fēng)險(xiǎn)降到最低。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者一方面要注意使這部分資金得到保證 ,以保障企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和良好的現(xiàn)金支付及償債信譽(yù) 。二是要做好生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中資金占用和資金來(lái)源的測(cè)算和平衡。(3)要敢于屏棄舊的資金使用習(xí)慣 ,去除那些過(guò)時(shí)的、不需要的、無(wú)效的業(yè)務(wù)支出 ,切忌資金使用上的平均主義。一般認(rèn)為流動(dòng)比率以2:1 為宜 ,速動(dòng)比率以 1:1 為宜。企業(yè)應(yīng)對(duì)采購(gòu)物資實(shí)行定額控制 ,做到事前有計(jì)劃、事中有控制、事后有分析 ,使物資結(jié)構(gòu)趨于合理 ,盡量減少儲(chǔ)備資金和成品 (商品 )資金的占用。 (3)要嚴(yán)格控制“三期” —— 存貨周期、應(yīng)收帳款周期及應(yīng)付帳款周期。 (4)努力降低“三資” —— 主要指管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用。 企業(yè)的資金運(yùn)作在企業(yè)財(cái)務(wù)管理乃至企業(yè)現(xiàn)代化管理中舉足輕重 ,我們的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者在這方面任重而道遠(yuǎn) ,必須倍加關(guān)注。我國(guó)由于歷史形成的各方面因素 ,除產(chǎn)品銷售費(fèi)用相對(duì)較低外 ,其他費(fèi)用占銷售總額的比例大大高于國(guó)外同類企業(yè)的水平 ,吃掉了企業(yè)相當(dāng)大一塊利潤(rùn)。應(yīng)收帳款周期即帳款回收天數(shù) ,應(yīng)強(qiáng)化對(duì)應(yīng)收帳款的管理 ,制訂相應(yīng)的應(yīng)收帳款政策 ,千方百計(jì)縮短帳款回收期。筆者以為首先必須轉(zhuǎn)變?cè)谟?jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期形成的“庫(kù)存越多越保險(xiǎn)”觀念 ,樹立充分利用市場(chǎng)這個(gè)“倉(cāng)庫(kù)”的觀念 ,在滿足 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的前提下 ,存貨是越少越好。 (2)注意合理的存貨比率 —— 存貨與流動(dòng)資產(chǎn)總額之比。資金只有在流通中才能增值 ,所以 ,促使資金快速流動(dòng)和周轉(zhuǎn)也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的一項(xiàng)基本功。平衡和落實(shí)好資金的原則應(yīng)該是 :(1)保證資金安全性、效益性和流動(dòng)性 。只有資金得到平衡和保證 ,才能談到資金的快速周轉(zhuǎn)。 三、關(guān)于資金的流動(dòng)和周轉(zhuǎn) 從資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的意義上講 ,企業(yè)所有占用的資金均應(yīng)促使其快
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