【正文】 ，相互傳遞信息。與預(yù)算指標(biāo)管理系統(tǒng)鏈接，據(jù)此，形成總收入及部門收入執(zhí)行情況 預(yù)算指標(biāo)管理系統(tǒng) 預(yù)算指標(biāo)管理系統(tǒng)是在部門預(yù)算結(jié)束以后，國庫支付以前所進(jìn)行的日常指標(biāo)管理工作，預(yù)算指標(biāo)的來源是部門預(yù)算系統(tǒng)，為滿足指標(biāo)的管理， 2020長春市財(cái)政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 20 年開始使用太極華青公司的預(yù)算執(zhí)行管理軟件系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)與部門預(yù)算軟件的鏈接，指標(biāo)調(diào)整由各部門進(jìn)行維護(hù)，由于系統(tǒng)不兼容沒有與國庫集中支付系統(tǒng)銜接。 (14)審核二級(jí)預(yù)算，向財(cái)政部門上報(bào) 主管部門結(jié)束了預(yù)算的調(diào)整后，對(duì)二級(jí)預(yù)算單位填報(bào)的預(yù)算報(bào)表根據(jù)定義的審核公式進(jìn)行報(bào)表審核，審核通過后提交給財(cái)政部門。 (5)上報(bào)預(yù)算建議數(shù) 各個(gè)編制單位將填報(bào)好的預(yù)算建議數(shù)上報(bào)給主管部門 (6)調(diào)整二級(jí)數(shù)據(jù) 主管部門對(duì)二級(jí)單位的預(yù)算建議數(shù)逐一進(jìn)行核實(shí)對(duì)不正確的數(shù)據(jù)進(jìn)行修正，對(duì)二級(jí)部門的項(xiàng)目進(jìn)行排序。為相關(guān)部門確定具體預(yù)算收支指標(biāo)提供多種測(cè)算的方法。部門預(yù)算是財(cái)政工作的重中之重，如何利用信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)預(yù)算信息的科學(xué)、準(zhǔn)確、規(guī)范填報(bào)，互動(dòng)審批是本系統(tǒng)要實(shí)施的目的，預(yù)計(jì)通過此部門預(yù)算編審子系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編報(bào)過程中 報(bào)表填報(bào) 、 匯總 、審批、上報(bào)等 全過程 管理，通過與基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)的銜接，實(shí)現(xiàn)定員定額等數(shù)據(jù)在預(yù)算編制過程中的控制作用，提高編制的準(zhǔn)確性，降低勞動(dòng)強(qiáng)度， 滿足各類預(yù)算管理人員在不同階段的管理要求。 項(xiàng)目管理系統(tǒng)是順應(yīng)財(cái)政部門預(yù)算改革的需要，依照項(xiàng)目支出的管理辦法，幫助用戶完成項(xiàng)目管理。 應(yīng)用目標(biāo)： 實(shí)現(xiàn)以項(xiàng)目過程管理為主線，涵蓋項(xiàng)目申報(bào)、評(píng)審、審批、項(xiàng)目資金、績效管理及項(xiàng)目預(yù)算的有關(guān)內(nèi)容。 預(yù)算單位通過專網(wǎng)在線填報(bào)或離 線填報(bào)更新基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，或者由財(cái)政局管理部門、相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)更新基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。資產(chǎn)購置、處置資產(chǎn)分類管理包括全市車輛情況、房屋面積、辦公設(shè)備等與生成公用預(yù)算有關(guān)的公用 信息，以標(biāo)準(zhǔn)定額為依托，形成公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算，能夠?qū)崿F(xiàn)報(bào)表編制、匯總查詢等功能。而其他系統(tǒng)中也不應(yīng)有冗余數(shù)據(jù)。 長春市財(cái)政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 8 預(yù)算處根據(jù)歷年收入情況分析后預(yù)測(cè)本年財(cái)力，結(jié)合上年結(jié)余財(cái)政收入計(jì)劃，各分管收入的業(yè)務(wù)處對(duì)收入進(jìn)行分解，落實(shí)到具體的執(zhí)收部門，填報(bào)各收入項(xiàng)目。 財(cái)政總預(yù)算由預(yù)算內(nèi)外收支預(yù)算兩個(gè)部分組成，同樣可分可合，既符合綜合預(yù)算的要求，又可使預(yù)算內(nèi)、外收支相對(duì)獨(dú)立。預(yù)算編制業(yè)務(wù)包括單位預(yù)算編制和財(cái)政總預(yù)算編制兩項(xiàng)內(nèi)容。要通過嚴(yán)格的法規(guī)、有效的管理、嚴(yán)密的組織、先進(jìn)的技術(shù)等多方面措施確保信息網(wǎng)絡(luò)的安全。 （ 6）建立內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)安全子系統(tǒng)，從身份認(rèn)證、訪問控制、數(shù)據(jù)傳輸加密、系統(tǒng)審計(jì)與檢測(cè)、監(jiān)控以及病毒防護(hù)等方面，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上信息的安全保密，達(dá)到銀行級(jí)數(shù)據(jù)處理的安全水平。 1. 2 建設(shè)目標(biāo) 長春市財(cái)政綜合管理信息系統(tǒng)建設(shè)的總體目標(biāo)是通過管理優(yōu)化、建設(shè)規(guī)劃、一體化建設(shè)實(shí)施、后續(xù)運(yùn)營維護(hù)等步驟，實(shí)現(xiàn)長春財(cái)政信息化全生命周期管理，建立 和運(yùn)營統(tǒng)一集成、無縫連接的財(cái)政綜合信息系統(tǒng)， 該系統(tǒng)遵循財(cái)政部和吉林省財(cái)政廳統(tǒng)一的業(yè)務(wù)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，以財(cái)政基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理為起點(diǎn)，以預(yù)算編制、執(zhí)行、支付、決算為主線，以宏觀經(jīng)濟(jì)分析為指導(dǎo)，以財(cái)政日常辦公系統(tǒng)流程為依托，以數(shù)據(jù)大集中、統(tǒng)一大平臺(tái)為實(shí)現(xiàn)手段，實(shí)現(xiàn)本級(jí)財(cái)政信息共享、流程順暢、工作協(xié)同、上下級(jí)財(cái)政以及財(cái)政與其他部門的信息一致，構(gòu)建一個(gè)全面覆蓋財(cái)政業(yè)務(wù)、信息充分共享的綜合管理平臺(tái)。 長春市財(cái)政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 4 （ 3）構(gòu)建我市財(cái)政基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，全面管理相關(guān)部門的人員、項(xiàng)目、資產(chǎn)以及相關(guān)政策法規(guī)。 (2)實(shí)用 性原則 從財(cái)政工作的實(shí)際需要出發(fā)，將網(wǎng)絡(luò)建設(shè)與應(yīng)用開發(fā)密切結(jié)合，強(qiáng)化“成本 —— 績效”分析，無論是總體設(shè)計(jì)還是每個(gè)子系統(tǒng)的設(shè)計(jì)，都必須緊緊圍長春市財(cái)政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 5 繞財(cái)政工作的需要，把改善財(cái)政工作績效、為財(cái)政工作創(chuàng)造更為高效的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境作為最高目標(biāo)。財(cái)政業(yè)務(wù)管理是財(cái)政機(jī)關(guān)職能的具體履行，財(cái)政業(yè)務(wù)系統(tǒng)將建立在完整的業(yè)務(wù)框架上，以宏觀經(jīng)濟(jì)分析為指導(dǎo)，以數(shù)據(jù)集中管理、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn) 規(guī)范、統(tǒng)一網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)為實(shí)現(xiàn)手段，全面實(shí)現(xiàn)財(cái)政一體化業(yè)務(wù)系統(tǒng)的目標(biāo)。 部門預(yù)算由政 府各主管部門本單位預(yù)算及其所屬單位預(yù)算組成。 業(yè)務(wù)流程分解 預(yù)算編制業(yè)務(wù)的流程分為編制準(zhǔn)備、編制過程、預(yù)算審批、預(yù)算下達(dá)四個(gè)部分。 在完成收入預(yù)算編制的基礎(chǔ)上建立財(cái)力項(xiàng)目庫，形成財(cái)力測(cè)算方案報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審查。人員分類管理包括各預(yù)算單位在職人員、離退休人員、社區(qū)、優(yōu)撫、社救人員等基礎(chǔ)信息，以各項(xiàng)政策為依托，形成人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算；操作上實(shí)現(xiàn)批錄入、報(bào)表分析等管理功能。 功能描述： 記錄我市各類政府性債權(quán)債務(wù)的各種要素，對(duì)債權(quán)債務(wù)的變更做詳細(xì)的記錄；提供準(zhǔn)確的債權(quán)債務(wù)數(shù)據(jù)，提供債務(wù)清還、債權(quán)收回的預(yù)報(bào)性提示 ,長春市財(cái)政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 11 反映各類政府性債務(wù)和承諾還款債務(wù)情況，包括債務(wù)的總額、明細(xì)及財(cái)政分年的還本付息情況，以便形成預(yù)算的第四部分 —— 當(dāng)年債務(wù)的還本付息 預(yù)算。 3)項(xiàng)目管理系統(tǒng) 本次新增系統(tǒng)，項(xiàng)目管理系統(tǒng)是順應(yīng)財(cái)政部門預(yù)算改革的需要，依照項(xiàng)目支出的管理辦法，幫助用戶完成項(xiàng)目管理。能夠支持項(xiàng)目的各種申報(bào)文本格式，按照項(xiàng)目管理需要，將項(xiàng)目分為備選項(xiàng)目、預(yù)選項(xiàng)目、納入預(yù)算項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的分類、分級(jí)和滾動(dòng)管理，能夠滿足多種分類匯總需求，具備多種匯總查詢表和自定義報(bào)表形式。對(duì)項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤。所有預(yù)算單位通過系統(tǒng)，將可以隨時(shí)在線 /離線進(jìn)行預(yù)算的填報(bào)，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行定員定額控制，財(cái)政部門可以通過系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)查詢、審批、會(huì)簽等預(yù)算管理工作。 部門預(yù)算管理流程 長春市財(cái)政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 17 簡要流程描述： (1)準(zhǔn)備數(shù)據(jù) 財(cái)政局根據(jù)長春市預(yù)測(cè)的總體經(jīng)濟(jì)狀況和各預(yù)算部門、單位情況，制訂本年度的編制使用到的相關(guān)信息。 (9)下發(fā)預(yù)算控制數(shù) 財(cái)政部門根據(jù)預(yù)算單位上報(bào)的預(yù)算建議數(shù)，結(jié)合本年度的預(yù)算總量對(duì)每一個(gè)主管部門下達(dá)本年度的預(yù)算控制數(shù)。 (17)人大審核 人大對(duì)預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，此業(yè)務(wù)不體現(xiàn)在軟件系統(tǒng)中。 建立預(yù)算指標(biāo)明細(xì)賬，完整記錄年初批復(fù)預(yù)算指標(biāo)、預(yù)算指標(biāo)調(diào)整全過程。在預(yù)算執(zhí)行過程中，根據(jù)預(yù)算指標(biāo)調(diào)整文件，通過多層次的帳目設(shè)置，與年初預(yù)算有機(jī)結(jié)合，記錄每一項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)落實(shí)的全過程。 （ 5）在年初預(yù)算下達(dá)后，可以將部門預(yù)算中確定的預(yù)算下達(dá)數(shù)直接轉(zhuǎn)成指標(biāo)，并核銷原有的控制數(shù)。 在程序?qū)崿F(xiàn)過程中，形成對(duì)公物倉管理的流程，規(guī)范管理過程，解決一些管理環(huán)節(jié)的漏洞問題。 辦案單位與公物倉管理人員對(duì)物品交接的有關(guān)業(yè)務(wù)需在系統(tǒng)入庫業(yè)務(wù)中得到體現(xiàn)。 2. 4 扣押款管理系統(tǒng) 本次新增系統(tǒng)，扣押款納入信息一體化應(yīng)滿足扣押款有關(guān)業(yè)務(wù)的程序要求，以提高工作效率，通過與銀行聯(lián)網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)資金的支付。 六、 執(zhí)法機(jī)關(guān)對(duì)扣押款項(xiàng)解除扣押后，需要發(fā)還當(dāng)事人的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知當(dāng)事人持下列相關(guān)文件、證件，到財(cái)政部門領(lǐng)取款項(xiàng)： 機(jī)關(guān)作出解除扣押的相關(guān)法律文書。 八、 財(cái)政部門辦妥代存儲(chǔ)扣押款處理事宜后，應(yīng)當(dāng)將《發(fā)還或隨案移交扣押財(cái)物清單》的有關(guān)聯(lián)，送執(zhí)法機(jī)關(guān)存檔或記 賬 。為將會(huì)計(jì)集中核算改革和國庫集中支付改革有機(jī)地結(jié)合起來，相互促進(jìn)、相互補(bǔ)充，實(shí)現(xiàn)規(guī)范預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理、提高資金使用效益和從源頭上預(yù)防腐敗的目的，市里決定將國庫集中支付中心與會(huì)計(jì)集中核算中心合署辦公，一套機(jī)構(gòu)兩塊牌子，并增設(shè)集中支付內(nèi)部機(jī) 構(gòu)、新增集中支付人員加強(qiáng)工作的開展。然后對(duì)納入國庫集中支付試點(diǎn)單位開立“預(yù)算單位零 余額賬戶”。 用款計(jì)劃生成（ 錄入 ）9 。 功 能描述： 該系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)財(cái)政部門、代理銀行、預(yù)算單位資金清算與核算，完整記錄國庫單一賬戶支付的每一筆資金的詳細(xì)信息，真正實(shí)現(xiàn)一級(jí)財(cái)政一本賬的管理。 （ 8）實(shí)現(xiàn)其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)如國庫集中支付、撥款管理、收入管理的自動(dòng)傳遞生成憑證。 （ 3）各對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)科（處）室對(duì)所管理的各單位上報(bào)的人員明細(xì)、工資構(gòu)成和總額進(jìn)行審核，報(bào)編制部門和人事部門審核。 部門決算既反映部門預(yù)算的執(zhí)行情況，也按照大口徑反映單位的全部收支情況。 2. 10 銀行賬戶管理信息系統(tǒng) 該系統(tǒng)為全市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶的管理信息系統(tǒng)，應(yīng)包括單位名稱、主管部門、單位性質(zhì)、經(jīng)費(fèi)管理方式、 單位地址、法人代表、批準(zhǔn)文件、開戶銀行、銀行賬號(hào)、賬戶性質(zhì)、開立時(shí)間、變更情況、審批情況、單位電話等內(nèi)容。 二、 財(cái)政部門主管業(yè)務(wù)處對(duì)單位上報(bào)的決算進(jìn)行審核。代發(fā)工資銀行一般應(yīng)為國有商業(yè)銀行。我市工資統(tǒng)發(fā)工作實(shí)行“編辦核實(shí)人員、組織人事部門核準(zhǔn)工資、財(cái)政部門核撥經(jīng)費(fèi)、銀行代發(fā)工資”的管理模式。 （ 1）帳務(wù)處理時(shí)具有過濾功能；系統(tǒng)自動(dòng)生成總賬、明細(xì)賬、報(bào)表等，同時(shí)能夠?qū)⒏黝愘~套自動(dòng)合并到國庫科總賬套內(nèi)。（具體包括未納入集中支付單位的資金以及部分需要實(shí)撥的專項(xiàng)資金等） 一、業(yè)務(wù)流程圖 1．實(shí)撥支付用款計(jì)劃管 理流程 長春市財(cái)政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 33 實(shí) 撥 支 付 用 款 計(jì) 劃 管 理 流 程支出處室一級(jí)預(yù)算單位國庫處基層預(yù)算單位開 始2 . 項(xiàng) 目 支 出 用 款 計(jì)劃 申 請(qǐng)3 . 項(xiàng) 目 支 出 用 款 計(jì)劃 匯 總否5 . 用 款 計(jì) 劃 = 指 標(biāo) 數(shù) 結(jié) 束2 . 基 本 支 出 用 款 計(jì)劃 制 定1 . 指 標(biāo) 導(dǎo) 入4 . 審 核是基 本 支 出 ？是否實(shí) 撥 支 付 步驟 描述 具體事項(xiàng)表單 a) 指標(biāo)導(dǎo)入或指標(biāo)調(diào)整 年初指標(biāo)導(dǎo)入或者進(jìn)行指標(biāo)調(diào)整，國庫處得到最新指標(biāo) b) 用款計(jì)劃制訂 如果是基本支出，由國庫處按照預(yù)算指標(biāo)的 1/12 進(jìn)行核定月用款計(jì)劃金額，如果為項(xiàng)目支出，由基層預(yù)算單位填報(bào)月用款計(jì)劃 c) 一級(jí)預(yù)算單位對(duì)月對(duì)于項(xiàng)目支出，一級(jí)預(yù)算單位對(duì)用款計(jì)劃進(jìn)行匯總，并 長春市財(cái)政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 34 步驟 描述 具體事項(xiàng)表單 用款計(jì)劃進(jìn)行匯總 上報(bào)到支出處室 d) 各支出處室對(duì)月用款計(jì)劃進(jìn)行審核 支出處室對(duì)用款計(jì)劃進(jìn)行審核 e) 國庫處確認(rèn)計(jì)劃金額在指標(biāo)范圍內(nèi) 國庫處確認(rèn) 計(jì)劃金額在指標(biāo)范圍內(nèi)后，可以進(jìn)入到支付階段 2．實(shí)撥資金管理流程 實(shí) 撥 資 金 管 理 流 程代理銀行國庫處開 始1 . 生 成 審 批 單2 . 核 對(duì) 款 項(xiàng) 信 息 、導(dǎo) 入 撥 款 單3 . 對(duì) 撥 款 信 息 進(jìn) 行再 次 審 核4 . 確 認(rèn) 撥 款 ， 打 印撥 款 單5 . 銀 行 撥 款 ， 反 饋撥 款 回 單 給 國 庫 處6 . 生 成 憑 證 7 . 復(fù) 核 、 記 帳 結(jié) 束用 款 計(jì) 劃 該流程分步描述如下： 步驟 描述 具體事項(xiàng)表單 1. 將審核通過的計(jì)劃記錄生成審批單 國庫處按月將審核通過的記錄生成審批單 《審批單》 2. 核對(duì)審批單后，將審批單導(dǎo)入到財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)中 針對(duì)不同的款項(xiàng)采用不同的方式進(jìn)行核對(duì)，如工資支付時(shí)到預(yù)算工資信息系統(tǒng)中核對(duì)工資信息，核對(duì)無誤后，將審批單轉(zhuǎn)成撥款單導(dǎo)入到總會(huì)計(jì)賬務(wù)系統(tǒng)中 《撥款單》 3. 專門人員對(duì)撥款單進(jìn)行再次審核 對(duì)于核對(duì)后的撥款單 信息有專門人員進(jìn)行再次審核 4. 確認(rèn)撥款， 對(duì)于審核通過的撥款單進(jìn)行確 長春市財(cái)政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 35 步驟 描述 具體事項(xiàng)表單 打印撥款單 認(rèn)并打印、蓋章后，送銀行 5. 銀行撥款，返回回單 銀行根據(jù)撥款單上的數(shù)據(jù)進(jìn)行撥款，然后將撥款回單反饋給國庫處 6. 國庫處生成憑證 根 據(jù) 銀 行 反 饋 回 來 的 撥 款 回單，選擇相應(yīng)的用款記錄，生成憑證 7. 復(fù)核、記帳 將撥款回單和撥款單記錄進(jìn)行對(duì)比，核對(duì)無誤后進(jìn)行記帳 3．業(yè)務(wù)流程涉及的數(shù)據(jù)表和文檔表 實(shí)撥資金管理流程涉及的數(shù)據(jù)和文檔的匯總?cè)缦拢? 順序 流程名稱 數(shù)據(jù)表（文檔） 1. 實(shí)撥資金管理流程 1. 《審批單》 2. 《撥款單》 2. 7 總預(yù)算會(huì)計(jì) 系統(tǒng) 現(xiàn)狀： 總預(yù)算會(huì)計(jì)核算現(xiàn)在實(shí)際按資金性質(zhì)分賬核算的方式，總預(yù)算會(huì)計(jì)使用單獨(dú)系統(tǒng)，預(yù)算外會(huì)計(jì)核算和其他專項(xiàng)資金核算使用其他系統(tǒng)進(jìn)行核算。并于 2020 年重新修訂了國庫集中支付工作規(guī)程，對(duì)操作規(guī)程做了部分更改和補(bǔ)充，改變了預(yù)算單位申報(bào)用款計(jì)劃的做法，變更為由國庫處進(jìn)行基本支出的計(jì)劃申報(bào)；其他支出處室進(jìn)行項(xiàng)目支出的計(jì)劃申報(bào)的辦法，減少了中間環(huán)節(jié)，進(jìn)一步降低了資金的撥付時(shí)限。 長春市財(cái)政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 26 （三）建立完善的國庫單一賬戶體系。同年 8 月，選擇了市發(fā)改委等 8 個(gè)納入會(huì)計(jì)集中核算的預(yù)算單位實(shí)行國庫集中支付改革試點(diǎn)，經(jīng)過近半年的運(yùn)行，取得了預(yù)期的效果。 七、 財(cái)政部門接到執(zhí)法機(jī)關(guān)辦理《沒收 /發(fā)還 /隨案移交扣押財(cái)物通知書》后，應(yīng)當(dāng)依據(jù)執(zhí)法機(jī)關(guān)提供的有關(guān)資料，按如下規(guī)定辦理： 辦理沒收扣押款事宜，按執(zhí)法機(jī)關(guān)決定沒收的金額，以轉(zhuǎn) 賬 方式經(jīng)代收罰款專戶繳入國庫。