【正文】 負責人和公司 財務部 匯報，并注意各種欠費的取證和證據(jù)保存工作。 財務部 出納負責審核項目服務中 心收款員及復核員匯總的收費明細 。成本費用是管理公 司經(jīng)濟效益的重要內(nèi)容。 、職工福利費、醫(yī)藥費 、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、住房公積金、保險費、 物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。 物業(yè)公司為集團進行有償服務金額超過 20xx0 元（含 20xx0 元）需雙方簽訂服務合同。如有特殊情況不能按時報賬， 需書面說明報總經(jīng)理審批后，可暫不扣當月工資或再借支。出差人員按實際誤餐餐數(shù)領取補助，如由其他單位接待或以顧問名義接待其他單位并報銷業(yè)務費等，不再享受餐費補助。 ? 因經(jīng)營管理需要的各類報表、資料、值班記錄登記表等，由公司人事行政處統(tǒng)一印刷發(fā)放，其印刷費用由各服務中心合理分攤。原則上每人每年累計培訓費不得超過 20xx 元。各服務中心自行招聘的臨時工不屬此規(guī)定范圍。 營業(yè)外支出是指與公司業(yè)務經(jīng)營無直接關系的各項支出，具體包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。公司財務月報表應于次月 15 日內(nèi) 完成，年度財務會計報告應于次年 90 日 內(nèi)制作，必要時聘請會計師事務所進行審計。 3． 2 會計組負責電算化的設備管理及軟 件應用。下班時，應關閉設備的電源。月度核算日期為每月 1 日至 30 日 (或 31 日 )。 修訂記錄 頁 日 期 修訂狀態(tài) 修改內(nèi)容 /范圍 動議修改人 審核人 批準人 。電 子支付密碼器、智能 IC 卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關鍵要素，應妥善保管，主管卡和操作員卡應按照分管并用的原則，由財務 部 負責人和操作員分別設制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。操作人員運用財務軟件必須是通過系統(tǒng)菜單選項進入系統(tǒng)操作，應根據(jù)工作需要設置操作權限和密碼。 會計電算化 管理 制度 1. 目的 為了 增強 公司 會計電算化工作的科學性、規(guī)范性 ，提高工作 效率 。 4. 方法和過程控制 財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產(chǎn)負債表、損益表。 4. 方法和過程控制 公司營業(yè)利潤＝營業(yè)收入－營業(yè)稅金 及附加－營業(yè)支出 利潤總額＝營業(yè)利潤＋投資收益＋營業(yè)外收入－營業(yè) 外支出 投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。 ? 全公司年業(yè)務招待費應控制在年營業(yè)收入的 3‰ ~5‰ 以內(nèi)，或按國家有關規(guī)定執(zhí)行，原則上不允許突破。 各種 會議原則上不發(fā)咨詢費，不發(fā)紀念品、禮品，與會者不發(fā)任何補貼。 ③文具、宣傳、印刷與購書等費用 ? 公司及各服務中心因辦公業(yè)務需要購買的辦公文具、紙張等費用，分別由公司人事 行政處、各服務中心事先做計劃，寫清用途 、數(shù)量、金額、統(tǒng)一報公司人事行政處經(jīng)理或服務中心經(jīng)理審核，并由公司人事行政處統(tǒng)一采購 ,再由 財務部 審核，公司總經(jīng)理審批后方可購買及報銷。返回后一周內(nèi)憑單據(jù)按《因公出差費用報銷的標準》的有關規(guī)定報銷并返還剩 余預支款。 員工當月借款需在下月 10 日前在 財務部 報賬，否則從當月工資中扣除。 利海物業(yè)個人日常借款每次金額在其工資范圍內(nèi)的，由利海物業(yè)分管副總經(jīng)理審批后到 財務部 借款；利海物業(yè)各部門日常借款非現(xiàn)金每次金額在 30000 元以下的費用，由利海物業(yè)總經(jīng)理審批后到 財務部 借款；每次借款金額在 30000 元以上的費用，經(jīng)利海物業(yè)總經(jīng)理審批后，必須經(jīng)集團公司領導批準后才能到 財務部 借款。 ：指公司根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折舊率計算攤銷的費用。 各部門負責本部門發(fā)生的各類費用成本的控制。 服務中心的收款員負責收取業(yè)主管理費、水電費款及有償服務費并開具發(fā)票。 4. 方法和過程控制 各服務中心相關人員必須熟練掌握本物業(yè)之管理費和其它有償服務費的基本構成及收費標準，按時向業(yè)主收取物業(yè)管理費、專項服務費及特約服務費，杜絕多收、少收或錯收、遲收現(xiàn)象的發(fā)生。 無形資產(chǎn)指被公司長期使用而沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括：專利權、土地使用權、商譽等。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批權限的規(guī)定批準后，由 財務部 辦理入帳手續(xù)。每月 1 日前向公司財務部報上月材料進銷存報表和本月材料采購計劃。 短 期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在集團公司授權范圍內(nèi)進行，按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。 備用金賬戶應做到逐月結清。 服務中心管理費收取時間定于每月 5 日至當月月底，按月收取。集團財務部經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理（或 常務副總）批準后處理。 資本金和負債管理 制度 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。 每月 5 日前完成銀行各賬戶的調(diào)節(jié)表。并在規(guī)定時間內(nèi)提交報表和進行納稅申報工作。 遵守公司保密制度，除因物業(yè)公司財務或有關領導批準外，不對外單位或部門提供有關財務資料及報表。 負責本部各崗工作的跟蹤及監(jiān)督，對各崗工作進行不定期的抽查，并適當協(xié)調(diào)工作安排，以保證財務工作的正常運作。 每月負責財務報表的編制，及財務狀況分析，每季負責將財務報表及預算 向業(yè)聯(lián)會匯報，年終做好年度財務審計工作。 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。 公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。服務中心定期編制管理費的收費情況表，按時報 財務部 。 （ 25） 總 則 一、財務管理的目的 為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，充分發(fā)揮財務管理職能，根據(jù)《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》和《物業(yè)管理企業(yè)財務管理規(guī)定》以及國家有關財務收支管理法規(guī)，結合公司的發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營特點及公司章程有關規(guī)定，特制定本制度。 （ 5） 財務部 部門及崗位 職責 （ 8） 資金和負債管理 制度 （ 12） 長期資產(chǎn)管理辦法 利海物業(yè)下設二級單位即項目服務中心，服務中心為二級核算單位，統(tǒng)一收支核算。原始憑證是公司發(fā)生 的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。 會計人員根據(jù)不同的帳務內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。 負責建立和完善