利海物業(yè)分公司財(cái)務(wù)管理制度手冊(cè)(存儲(chǔ)版)
【正文】 對(duì)逾期未交管理費(fèi)的業(yè)主或物業(yè)使用人必須按月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，及時(shí)向項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)和公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)，并注意各種欠費(fèi)的取證和證據(jù)保存工作。 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)定期根據(jù)出納審核簽名核銷收據(jù)。 合作經(jīng)營(yíng) 確定合作的經(jīng)營(yíng)范圍。 和過程控制 成本費(fèi)用支付審批權(quán)限 各項(xiàng)目分（子）公司支票印鑒由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管，支票私人印鑒由項(xiàng)目分（子）公司出納負(fù)責(zé)保管。 ④ 審核開支是否按規(guī)定經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。 2）、在指定的合格供方中采購(gòu)物資及服務(wù)時(shí)不需評(píng)估。 2）、采購(gòu)金額在 1 萬元以上的物資，必須以合同約定付款方式。保證每次回訪涵蓋當(dāng)月所有采購(gòu)的種類，一年內(nèi)的回訪須履蓋所有發(fā)生采購(gòu) 的供應(yīng)商。各服務(wù)中心必須視其自身管理服務(wù)工作 的需要，制定材料最低補(bǔ)倉線或最高存?zhèn)}量，報(bào)后勤部及財(cái)務(wù)部審核，項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后核定執(zhí)行。一旦發(fā)現(xiàn)上述損壞或盤盈、盤虧情況，要及時(shí)查明原因上報(bào)部門經(jīng)理，金額超出 1000 元，由項(xiàng)目專題書面報(bào)告公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可處理。 有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算： 使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備器具、工具等； 不屬于經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在 20xx 元以上，并且使用期限超過 2 年的。 采 購(gòu)人員和臨時(shí)借款人于借款后 15 日內(nèi)須到財(cái)務(wù)部報(bào)帳。 總經(jīng)理負(fù)責(zé)財(cái) 務(wù)報(bào)表的整體監(jiān)控。 對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支進(jìn) 行審核、監(jiān)督： 凡審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補(bǔ)充、更正。 。 審核原始憑證、記帳憑證是否真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整。 財(cái)務(wù)報(bào)表填報(bào) 管理辦法 為 綜合反映公司的財(cái)務(wù)狀況，經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金流量，使集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人能更加明確公司的損益情況并及時(shí)、有效的預(yù)防、處理不良現(xiàn)象的發(fā)生 適用于利海物業(yè) 分（子） 公司財(cái)務(wù)部 3. 職責(zé) 子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)每月報(bào)表的編制。 費(fèi)用報(bào)銷 管理辦法 為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，避免財(cái)務(wù)報(bào)銷發(fā)生漏洞 適用于利海物業(yè) 分（子） 公司財(cái)務(wù)部 人力資源部負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)銷費(fèi)用的人提供相應(yīng)證明并留底保存 總經(jīng)辦負(fù)責(zé)對(duì)需要報(bào)銷的人或事進(jìn)行監(jiān)督驗(yàn)證 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核實(shí)其真實(shí)性 因公出差人員須于出差回來后 5 天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。 總經(jīng)辦負(fù)責(zé)公司長(zhǎng)期資產(chǎn)的歸口管理。每月 1 日前向財(cái)務(wù)部報(bào)上 月材料進(jìn)銷存報(bào)表和本月材料采購(gòu)計(jì)劃。 b、如采購(gòu)人員不能做出合理解釋，將回訪結(jié)果提交部門經(jīng)理處理，情況嚴(yán)重時(shí)及時(shí)上報(bào)公司 總部。 采購(gòu)回訪樣本的選取 1）、對(duì)采購(gòu)單價(jià)超過 20xx 元的固定資產(chǎn)須全部進(jìn)行回訪。 采購(gòu)合同的簽定 簽訂所有物資 /服務(wù)采購(gòu)合同均須按《合同管理程序》執(zhí)行。 非招投標(biāo)的采購(gòu) 1）、物資及服務(wù)必須在指定的合格供方中采購(gòu)，特殊情況無法在指定供方中采購(gòu)時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)部及項(xiàng)目經(jīng)理書面同意后方可采購(gòu)。 ② 審核各項(xiàng)開支是否符合規(guī)定的范圍及標(biāo)準(zhǔn)。 董事長(zhǎng) 、 總經(jīng)理負(fù)責(zé) 各類費(fèi)用的審批。 監(jiān)督合同的履行。 各項(xiàng)目的收款員負(fù)責(zé)收取業(yè)主管理費(fèi)、水電費(fèi)、 車輛管理費(fèi)、 景點(diǎn)門票及 其他有償 服務(wù)費(fèi)等費(fèi)用并開具發(fā)票。 各項(xiàng)目相關(guān)人員必須熟練掌握本物業(yè)之管理費(fèi)、服務(wù)費(fèi)有償服務(wù)費(fèi)及其它費(fèi)用的基本構(gòu)成及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按標(biāo)準(zhǔn)收取物業(yè)管理費(fèi)、服務(wù)費(fèi)及其它費(fèi)用，杜絕多收、少收或錯(cuò)收、遲收現(xiàn)象的發(fā)生。 l 、 支票必須按從銀行領(lǐng)出的先后次序順號(hào)使用 ，不得跳頁跨頁使用。 g 、 因業(yè)務(wù)確有所需，不能確定實(shí)際金額的情況，允許在填寫收款人，及用途后，開出限額支票。 d 、 付款要求通知單 由要求付款人按要求填寫，內(nèi)容包括收款單位 /收款人名稱 。 發(fā)票的商品或服務(wù)內(nèi)容應(yīng)與交易事項(xiàng)相符，不得串通開票單位虛構(gòu)作假，以相同金額發(fā)票充額頂替。如發(fā)生丟失、損壞必須實(shí)時(shí)報(bào)告候查。 經(jīng)理 要加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)收費(fèi)票據(jù)的監(jiān)督管理，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)、 處理 。 各級(jí)財(cái)務(wù)人員必須加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)和提高，涉及各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)收支原則上均通過銀行結(jié)算，對(duì)現(xiàn)金支付超過人民幣壹仟元（含￥ 1000 元）的，必須注明原因。 各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。 期票的管理：未經(jīng)集團(tuán)董事局主席批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對(duì)外開期票。 現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額，超出 20xx 的 部分要及時(shí)送存銀行。 嚴(yán)格執(zhí)行付款、報(bào)銷手續(xù)，保證經(jīng)審批的款項(xiàng)按時(shí)支付，對(duì)于已付款但未能及時(shí)報(bào)帳的情況應(yīng) 督促經(jīng)辦人辦理報(bào)銷手續(xù)。 負(fù)責(zé)與各關(guān)聯(lián)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來單據(jù)的簽單與審核工作。 14 、 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本部門與其他各職能部門的工作，完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時(shí)任務(wù) 。 負(fù)責(zé)編制整 個(gè)本分（子）公司成本和費(fèi)用的核算和控制。 （三）項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由物業(yè)總部委派，工資待遇及調(diào)升由總部的物業(yè)公司確定，項(xiàng)目分（子）公司領(lǐng)導(dǎo)具有建議權(quán)。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)物業(yè)公司總部指定財(cái)務(wù)人員復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。 四、 財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作 （一） 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。 （ 22） 1 固定資產(chǎn)的 管 理 辦法 分公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 廣州利海酒店物業(yè)管理有限公司 二 00 七年 十 月 編制 : 審核 : 批準(zhǔn) : 文 件 目 錄 總則 （ 3） 財(cái)務(wù)部架 構(gòu) 圖 （ 8） 票據(jù)的 管理辦法 （ 10） 各項(xiàng)目收費(fèi)原則及 管理辦法 （ 19） 存貨管理 辦法 （五）按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析、考核工作。 （四） 做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 （二）項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)部設(shè)負(fù)責(zé)人，全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)部的工作，會(huì)計(jì)、出納履行崗位職責(zé)，按照各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行工作。 負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、納稅申報(bào)表及各類對(duì)外報(bào)送報(bào)表的審核。 13 、 責(zé)本項(xiàng)目分（子）公司的各項(xiàng)稅收的清繳工 作。 每月 10 前按時(shí)與出納核對(duì)銀行存款及現(xiàn)金
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