利海物業(yè)分公司財(cái)務(wù)管理制度手冊-免費(fèi)閱讀
【正文】 對違反單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)制止和糾正，制止和糾正無效的，向主管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理報(bào)告，請求處理。 會(huì)計(jì)監(jiān)督 加強(qiáng)和完善會(huì)計(jì) 對公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的 監(jiān)督 和管理 。 采購人員采購的材料必須經(jīng)過倉管員驗(yàn)收合格、簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。 固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實(shí)際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計(jì)提，分類折舊年限為： 房屋、營業(yè)用房 2040 年 交通運(yùn)輸設(shè)備 10 年 電子及辦公設(shè)備 5 年 其他設(shè)備 5 年 已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，不再補(bǔ)提折舊。每半年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，要求帳、卡、物相符。對低質(zhì)或與原始憑證不相符的物品，倉管員應(yīng)提出退貨或拒收。 6）、回訪方法 a、回訪前了解待回訪商品的品牌、規(guī)格、質(zhì)量、價(jià)格等市場行情。 采購行為及采購價(jià)格監(jiān)督 采購部門須對本部門各類物資采購進(jìn)行抽查回訪，了解采 購人員的職務(wù)行為及各類物資價(jià)格的變動(dòng)情況，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)上報(bào)本項(xiàng)目經(jīng)理及公司總部相關(guān)部門，重要問題須填寫《采購異常信息反饋表》。 4）、超過本項(xiàng)目審批權(quán)限的物資 /服務(wù)采購：采購部門填寫《物資 /服務(wù)項(xiàng)目申請報(bào)告》（須簽訂合同時(shí)須附合同），報(bào)公司總部相關(guān)部門審批。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)采購物品的 價(jià)格審核、 資金調(diào)撥及會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行物資驗(yàn)收 、質(zhì)量跟蹤。 各項(xiàng)目分（子）公司計(jì)劃內(nèi)的采購在項(xiàng)目內(nèi)審批；計(jì)劃外采購， 1000 元以內(nèi)（含 1000元）在項(xiàng)目內(nèi)審批；超過 1000 元需報(bào)總經(jīng)理及董事長審批。 明確合作各方責(zé)任及權(quán)利。 負(fù)責(zé)辦理公司授權(quán) 的業(yè)務(wù)拓展經(jīng)營 。 管理費(fèi)及代收代 支的水電費(fèi)，必須開具服務(wù)業(yè)發(fā)票；裝修期間所收取的各類押金，必須開具從公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)取的收據(jù)，款項(xiàng)送交銀行。 各項(xiàng)目收費(fèi)管理的原則及 管理 辦法 為了確保 公司經(jīng)營費(fèi)用按時(shí)收取及防止發(fā)生收費(fèi)不合理的現(xiàn)象，建立完善的收費(fèi)管理辦法 適用于利海物業(yè)公司財(cái)務(wù) 管理 服務(wù) 中心的收款員負(fù)責(zé)收取業(yè)主管理費(fèi)、水電費(fèi)款及有償服務(wù)費(fèi)等各類業(yè)務(wù)收費(fèi)并開具發(fā)票。 j 、 支票在使用前應(yīng)按銀行原釘裝保存，不得折本使用。 e、 出納員嚴(yán)格按要求保管和開出支票，對未經(jīng)批準(zhǔn)的付款要求不得開出支票。在任何情況下，對未具備相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的有效支出憑證，不得填制任何付款支票。 發(fā)票必須符合有關(guān)稅務(wù)規(guī)定，內(nèi)容不得涂改。在發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定時(shí)，應(yīng)立刻通知財(cái)會(huì)部經(jīng)理處理。 出納 要定期與會(huì)計(jì)核對各單位的收入，確保各單位的所有資金全部入帳，做到帳實(shí)、帳表相符。 出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。 每筆現(xiàn)金收支，出納員須在原始憑證上 蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員印章，按當(dāng)月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)順序編流水編號(hào)。 出納員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)帳簿的登記工作和會(huì)計(jì)檔案的保管工作。 貨幣資金 管理 辦法 為了 確保 貨幣資金 的 安全、有效 適用于利海物業(yè) 分（子） 公司財(cái)務(wù)部 經(jīng)理負(fù)責(zé)貨幣資金使用的審批、 管理的監(jiān)督。 每月 5 日前完成銀行各賬戶的調(diào)節(jié)表。 每月 10 日前及時(shí)同關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行往來帳的核對及調(diào)節(jié)工作。 11 、 配 合國家 財(cái)、稅機(jī)關(guān)的稽查工作、國內(nèi)外會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)工作以及物業(yè)公司財(cái)務(wù)部、集團(tuán)審計(jì)室的審計(jì)工作。 負(fù)責(zé)按制度規(guī)定要求對物業(yè)公司的合同付款、費(fèi)用借支和行政費(fèi)用的付款進(jìn)行審核和統(tǒng)計(jì)。財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交（監(jiān)交人必須是直接主管領(lǐng)導(dǎo)），交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。 （三）健全會(huì)計(jì)核算，按照國家統(tǒng)一會(huì) 計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。 三、 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù) （一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益 （二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái) 務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作 （三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。 （ 25） 1 財(cái)務(wù)報(bào)表填 報(bào) 管理辦法 （ 17） 采購控制 管理 辦法 （ 27） 總 則 一、 財(cái)務(wù)管理的目的 為加強(qiáng)項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《物業(yè)管理企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》以及國家有關(guān)財(cái)務(wù)收支管理法規(guī)，結(jié)合公司的發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營特點(diǎn)及公司章程有關(guān)規(guī)定，特制定本制度 二、 財(cái)務(wù)管理的原則 （一）執(zhí)行行業(yè)財(cái)務(wù)制度，行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，保 證公司健康發(fā)展。 （二） 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。 （六） 建立會(huì)計(jì)檔案，包括對會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。 （三）物業(yè)公司下設(shè)項(xiàng)目分（子）公司，項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)部每月對項(xiàng)目的收支進(jìn)行核 算，編制收支情況表，上報(bào)物業(yè)公司報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總。 負(fù)責(zé)按公司的薪金規(guī)定計(jì)算物業(yè)公司員工工資，并督促依時(shí)發(fā)放。 按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，認(rèn)真審核原始憑證，根據(jù)審核無誤的原始憑證編制會(huì)計(jì)分錄，登記明細(xì)帳、總帳。 三 、出納 職責(zé) 每日復(fù)核收款員所開單據(jù)與實(shí)收款是否相符，并將款項(xiàng)送存銀行 。 根據(jù)財(cái)務(wù)資金統(tǒng)籌調(diào)撥安排 并 及時(shí)劃撥款項(xiàng)。集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。在每月末要做好與銀行的對 帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。 備用金保 管 備用金收支應(yīng)設(shè)置 “備用金 ”賬戶，并編制 “收、支日報(bào)表 ”。 應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。 所有發(fā)票由會(huì)計(jì)設(shè)立登記本記錄和控制使用。 任何情況不得攜帶或以任何方法將空白發(fā)票帶離公司。 a 、 銀行賬戶的款項(xiàng)提取須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目分（子）公司負(fù)責(zé)人審批，并加蓋財(cái) 務(wù)專用章方可提取。付款方式 。 h 、 支票必須使用墨汁或炭素墨水填寫，支票內(nèi)一切內(nèi)容不得涂改。 n 、 對支票的使用除須符合本管理辦法的各項(xiàng)規(guī)定外，尚應(yīng)遵守開戶銀行對支票使用的各項(xiàng)要求和有關(guān)守則。
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