【正文】 四 、各服務中心及下屬部門，可根據(jù)實際情況制訂補充規(guī)定，報公司批準備案 后實施。每月末，會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對。 財務軟件是用于完成會計核算、處理會計業(yè)務的軟件。 財務會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務狀況變動有重大影響的事項；資產(chǎn)負債表制表日至報出期之間發(fā)生的對公司財務狀況有重大影響的事項；以及為正確理解財務報表需要說明的 其他事項。 向投資者分配利潤，根據(jù)股東會決議，向投資者分配利潤。 利潤及利潤分配管理 辦法 1. 目的 明晰公司利潤的合理分配。 ? 任何業(yè)務接待費不設飯店、酒樓與 餐廳簽單記帳。 ④ 會議費用 公司組織召開各類會議，統(tǒng)一由人事行政處策劃組織，策劃方案應包括會議內(nèi)容、時間、地點、人數(shù)及費用預算，交公司副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。對確因工作需要辦公事而發(fā)生費用的人員，視情給予額定的交通、通訊 及相關的補貼。 總經(jīng)理級 普通倉 硬臥 視情況 二等倉 260 300 80 100 主管級 普通倉 硬臥 視情況 三等倉 160 200 60 80 一般員工級 普通倉 硬臥 視情況 三等倉 80 120 50 60 注：特殊地區(qū)是指北京、上海、深圳。 物業(yè)公司為集團進行有償服務金額 20xx0 元以內(nèi)，不用簽訂服務合同，憑工作聯(lián)系單的審批及報銷憑據(jù)進行報銷。 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批權限，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經(jīng)領導簽字或審批手續(xù)不全的，不予報銷，對違反有關制度規(guī)定的行為應及時向領導反映。 、職工福利費、醫(yī)藥費、職工教育經(jīng)費、材料消耗、保安部費用、綠化部費用等。 成本費用管 理 辦法 1. 目的 為了加強 公司各類費用 成本的控制，提高物業(yè)管理資金的使用效 益 。 管理費及代收代支的水電費，必須開具服務業(yè)發(fā)票；裝修期間所收取的各類押金，必須開具從公司 財務部 領取的收據(jù)，款項送交銀行。 項目 收費管理 制度 1. 目的 保證利海物業(yè)公司各項目管理資金及時到位，確保 項目 管理的正常運作，保持有較高的管理費收繳率 2. 適用 范圍 適用于 各 項目 收費點 3. 職 責 服務 中心的收款員負責收取業(yè)主管理費、水電費款及有償服務費 等各類業(yè)務收費 并開具發(fā)票 。 固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為： 房屋、營業(yè)用房 2040 年 交通運輸設備 10 年 電子及辦公設備 5 年 其他設備 5 年 已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報廢的固定資產(chǎn)，不再補提折舊。 七 長期資產(chǎn)管理 辦 法 1. 目的 為保證長期資產(chǎn)的安全 完整，提高使用效率，管好用好這些資產(chǎn)，提高服務效益和經(jīng)濟效益 2. 適用 范圍 適用于利海物業(yè)公司財務部 3. 職責 財務部負責固定資產(chǎn)的價值核算與 監(jiān)督 管理 總辦負責公司長期資產(chǎn)的歸口管理。對低質或與原始憑證不相符的物品，倉管員應提出退貨或拒收。各級財務人員必須加強對偽鈔假幣的識別，注重防范，任何人員在以現(xiàn)金收付過程中收取的偽鈔假幣，均由具體實施人員自行承擔。 部門備用金管理人員 (出納員 )手中，沖轉借支款或補充備用金。 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。 出納負責資金的 管理 和發(fā)放。財務部門應據(jù)實調(diào)整。 根據(jù)財務資金統(tǒng)籌調(diào)撥安排，及時劃撥款項。 按時完成領導交代的其他事情。 三、會計 崗位職責 按照《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計制度》及公司的財務規(guī)定及要求進行會計帳務處理。 負責每月五日前清查員工的全部借支，并督促員工清理個人借支。 1 熟悉掌握各項收費情況，提高各項費用的收繳率。 做好財務核算工作，做到分 項目 核算項目清 晰 ，保證財務報表的真實性，為公司的物業(yè)管理工作提供可靠的依據(jù)。 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和數(shù)據(jù)的準確性。 按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。 原佳葉和利華的財務整合為利海物業(yè) 財務部 ，統(tǒng)一運行和管理。 （ 21） 利潤及利潤分配管理 辦法 （ 9） 貨幣資金管理辦法 （ 23） 1 會計電算化管理制 度 持勤儉辦公司的方針，強調(diào)增收節(jié)支和勤儉節(jié)約的原則，對不合理的支出要 嚴格限制，使公司的財力發(fā)揮更大的作用。 做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。 會計人員因工作變 動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。 負責監(jiān)控物業(yè)管理費軟件及財務軟件的運作情況。 負責審核原始憑證是否齊全、合法、合規(guī)、有效，記帳憑證的編制是否正確、規(guī)范，賬務處理是否規(guī)范、正確。 1 負責本項目分（子）公司發(fā)票章、財務專用章管理的使用情況。 配合 外部審計及公司內(nèi)部審計的工作。 保存庫存現(xiàn)金和各種有價證券，保守保險柜 密碼，保管有關印章、空白收據(jù)，空白支票。 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。 貨幣資金 管理 辦法 1. 目的 為了 確保 貨幣資金 的 安全和合理使用。 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳 戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。未經(jīng)公司領導批準，各服務中心不得私自在銀行開設帳戶。 做好庫存現(xiàn)金的管理工作。 各服務中心必須視其自身管理服務工作的需要，制定材料最低補倉線或最高存?zhèn)}量，報綜和處審核，公司總經(jīng)理批準后核定執(zhí)行。一旦發(fā)現(xiàn)上述損壞或盤盈、盤虧情況，要及時查明原因，報告部門、由服務中心 專題書面報告公司總經(jīng)理批準后，方可處理。 固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應納入固定資產(chǎn)進行核算： 使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關的設備器具、工具等； 不屬于經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在 20xx 元以上，并且使用期限超過 2 年的。 遞延資產(chǎn)是不能全部計入當期損益，需要在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產(chǎn)的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。 對逾期未交管理費的業(yè)主或物業(yè)使用人必須按月進行統(tǒng)計，及時向服務中心