【正文】 帳務(wù)體系，設(shè)置合理的明細(xì)科目，輸入、審核、編制記帳憑證。 二、 財(cái)務(wù) 部 負(fù)責(zé)人 崗位職責(zé) 根據(jù)物業(yè)公司財(cái)務(wù)精神，統(tǒng)籌安排、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)本部各崗的工作，以確保證各崗位工作的完成及質(zhì)量。 負(fù)責(zé)本項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)狀況的分析。 按照規(guī)定編制各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表及稅務(wù)申報(bào)表， 確保帳證相符、帳帳相符、帳表相符。 根據(jù)業(yè)務(wù)需要，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)。 1 配合會(huì)計(jì)做好各種財(cái)務(wù)處理。 加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時(shí)核對(duì)余額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。 嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。 所有經(jīng)營(yíng)收入 (包括資本金收入、管理費(fèi)收入、專(zhuān)項(xiàng)服務(wù)收入、特約服務(wù)收入、車(chē)場(chǎng)經(jīng)營(yíng)收入及其它收入等 )均要設(shè)置明細(xì)帳戶(hù)進(jìn)行核算。 備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出情況。 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶(hù)分頁(yè)記帳，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程序。 進(jìn)出庫(kù)單填寫(xiě)要完整清楚，要有經(jīng)手人、倉(cāng)管員和部門(mén)主管簽字，并寫(xiě)明用途。 4. 方法和過(guò)控制 長(zhǎng)期投資的管理，長(zhǎng)期投資是指不準(zhǔn)備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資，分為股權(quán)投資和債權(quán)投 資。 對(duì)固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)，每年末由綜合管理部負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)一次，盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應(yīng)及時(shí)查明 原因，并編制盤(pán)盈盤(pán)虧表，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理。 財(cái)務(wù) 部 負(fù)責(zé)審核 、指導(dǎo) 項(xiàng)目 各類(lèi)收費(fèi) 。 各類(lèi)經(jīng)營(yíng)收入開(kāi)據(jù)的發(fā)票和收據(jù)必須由公司財(cái)務(wù)部一編發(fā)和管理，各服務(wù)中心報(bào) 帳員使用完畢后，交財(cái)務(wù)處統(tǒng)一保管，原則上采用以舊換新的方法進(jìn)行。 董事長(zhǎng) 、 總經(jīng)理負(fù)責(zé) 各類(lèi)費(fèi)用的審批。 ：職工工資、職工福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公 積金、保險(xiǎn)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)、修理費(fèi)、管理費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、 差旅費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、各種準(zhǔn)備金等其他費(fèi)用。 成本費(fèi)用支付范圍及審批權(quán)限 利海物業(yè)屬下兩公司支票印鑒由利海物業(yè)總經(jīng)理負(fù)責(zé)保管，支票的私 人印鑒分別由兩個(gè)公司的出納負(fù)責(zé)保管。 銷(xiāo)審批 程序：集團(tuán)營(yíng)銷(xiāo)中心 物業(yè)公司 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心 集團(tuán)管線(xiàn)副總裁 集團(tuán)總裁。 ? 公司員工因公出差，視路途遠(yuǎn)近情況，經(jīng)服務(wù)中心經(jīng)理審查， 財(cái)務(wù)部 審核同意，公司總經(jīng)理審批后，填寫(xiě)請(qǐng)款單，注明出差事由，可預(yù)支人民幣 1000— 3000 元差旅費(fèi)。 ② 辦公電話(huà)：公司正、副總經(jīng)理開(kāi)通國(guó)內(nèi)長(zhǎng)途服務(wù)功能，公司職能處室、各服務(wù)中心及所屬部門(mén)開(kāi)通市內(nèi)通話(huà)功能，其中公司正副總經(jīng)理、職能處室、服務(wù)中心的話(huà)費(fèi)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)，服務(wù)中心所屬各部門(mén)的辦公話(huà)費(fèi)按 150 元 /月以下金額報(bào)銷(xiāo)，各類(lèi)值班電話(huà)按 100 元 /月以下金額報(bào)銷(xiāo)，超額自付。各服務(wù)中心召開(kāi)會(huì)議 的費(fèi)用，需由各服務(wù)中心另行上報(bào)審批，其費(fèi)用在各服務(wù)中心經(jīng)營(yíng)費(fèi)用中列支。 ? 報(bào)銷(xiāo)單需注明接待事宜，附合法的發(fā)票并具完善的簽批手續(xù)，即經(jīng)辦人、證明人、服務(wù)中心經(jīng)理或總經(jīng)理審批。 3． 2 總經(jīng)理負(fù)責(zé)利潤(rùn)分配的總體把控。 3． 2 總經(jīng)理負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析的審定及經(jīng)營(yíng)管理決策調(diào)整。 總結(jié)和評(píng)價(jià)本公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)報(bào)告指標(biāo)包括：①經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)：流動(dòng)比率、負(fù)債比 率、所有者權(quán)益比率；②經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)：利潤(rùn)率、資本利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率。 每月 10 日前對(duì)上個(gè)月的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。 企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴(yán)格按照企業(yè)銀行電子支付程序和權(quán)限規(guī)定執(zhí)行。與集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按集團(tuán)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 二 、公司 財(cái)務(wù)部 、各服務(wù)中心必須嚴(yán)格遵守本管理規(guī)定，公司將定期或不定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行審計(jì)或抽查。設(shè)備的開(kāi)啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程序進(jìn)行。 4. 方法和過(guò)程控制 會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備是指專(zhuān)用于會(huì)計(jì)電算化的微機(jī)及其配套設(shè)備，包括服務(wù)器、工作站、網(wǎng)線(xiàn) 、打印機(jī)、 UPS 電源等。 年末還應(yīng)報(bào)送財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。 公司利潤(rùn)總額按國(guó)家有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后， 依照繳納所得稅，繳納所得稅后的利潤(rùn)，按以下順序分配： 被沒(méi)收的財(cái)物損失，支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款； 彌補(bǔ)公司以前年度虧損； 提取法定盈余公積金，法定盈余公積金按照稅后利潤(rùn)扣除前兩項(xiàng)后的 10％提取，盈余公積金已達(dá)注冊(cè)資本的 50％時(shí)不再提取。 ⑧ 加班費(fèi) 公司實(shí)行定員工作制，確 因工作需要， 每次時(shí)間加班在 4 小時(shí)以?xún)?nèi)的補(bǔ)貼 10 元， 4 小時(shí)以上 8 小時(shí)以?xún)?nèi)的每次補(bǔ)貼 20 元。 未經(jīng)批準(zhǔn)或不簽培訓(xùn)合同的，其培訓(xùn)費(fèi)用由個(gè)人自負(fù)。 ? 各服務(wù)中心因業(yè)務(wù) 的原因需要購(gòu)買(mǎi)工具書(shū)、業(yè)務(wù)書(shū)籍資料的，必須事先做好計(jì)劃，報(bào)公司人事行政處審核，總經(jīng)理審批，其發(fā)生的費(fèi)用在各服務(wù)中心經(jīng)營(yíng)費(fèi)用中列支。 ? 住宿補(bǔ)助：赴 外地出差，在親友家投宿的，可以享受每人每天人民幣 100 元的住宿補(bǔ)助；由接待單位支付住宿費(fèi)的不再享受住宿補(bǔ)助；出差人員在外住宿必須憑旅店、招待所、賓館、酒店的正式發(fā)票按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。 費(fèi)用的管理及支付標(biāo)準(zhǔn) A． 差旅費(fèi)用 因公出差將視工作需要，由部門(mén)經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批同意后，其差旅費(fèi)方可報(bào)銷(xiāo)，特殊情況必須請(qǐng)示上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。 ：集團(tuán)項(xiàng)目中心 物業(yè)公司 集團(tuán)成本管理中心 集團(tuán)人力行政中心法務(wù)部 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心、 集團(tuán)管線(xiàn)副總裁 集團(tuán)副董事長(zhǎng)。 職工福利費(fèi)按工資總額 14%計(jì)提，工會(huì)經(jīng)費(fèi)按工資總額 2%計(jì)提，教育經(jīng)費(fèi)按工資總額%計(jì)提?？刂坪贸杀举M(fèi)用，對(duì)堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。 財(cái)務(wù)部 出納將審核無(wú)誤的匯總的收費(fèi)明細(xì)單及收取初裝費(fèi)的收據(jù)，交給會(huì)計(jì)做帳。逾期一個(gè)月的，應(yīng)發(fā)催交通知書(shū)同時(shí)聯(lián)系業(yè)主或物業(yè)使用人催繳；逾期三個(gè)月的，應(yīng)發(fā)書(shū)面簽收催繳通知書(shū)同時(shí)書(shū)面報(bào)公司 財(cái)務(wù)處備案，對(duì)已補(bǔ)交管理費(fèi)的也應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部做好銷(xiāo)案手續(xù)。開(kāi)辦費(fèi)自營(yíng)業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀尽? 固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實(shí)相符。 公司 財(cái)務(wù)部 和各服務(wù)中心報(bào)帳員是各級(jí)倉(cāng)庫(kù)材料監(jiān)管的責(zé)任人，其主要工作職責(zé)是代表公司或服務(wù)中心行使對(duì)材料的采購(gòu)、進(jìn)倉(cāng)、供應(yīng)等每個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督、檢查、審核，具體要求有：按章審核月度進(jìn)銷(xiāo)存報(bào)表，每月檢查一次倉(cāng)儲(chǔ)情況，主要抽查帳、卡、物是否相符，材料分類(lèi)擺放是否整齊，標(biāo)識(shí)是否清楚，有無(wú)損壞變質(zhì)，并做好抽查記錄。材料采購(gòu)要堅(jiān)持“勤進(jìn)少儲(chǔ)”的倉(cāng)儲(chǔ)原則，嚴(yán)格按計(jì)劃定點(diǎn)采購(gòu)材料。有價(jià)證券和現(xiàn)金必須存放在保險(xiǎn)柜，確保其安全，對(duì)指定使用備用金的人員每年 6 月和 12 月進(jìn)行定期檢查、核對(duì)，必要時(shí)可以隨時(shí)抽查。 備用金借支管理 公司 各部門(mén)填制 “ 備用金借款單 ” ，一方面 財(cái)務(wù)部 核定其零星開(kāi)支便于管理； 另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳 戶(hù)印簽。 2. 適用 范圍 適用于利海物業(yè)公司財(cái)務(wù)部 3. 職責(zé) 經(jīng)理負(fù)責(zé)貨幣資金使用的審批、管理的監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。 嚴(yán)格執(zhí)行付款、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，保證經(jīng)審批的款項(xiàng)按時(shí)支付，對(duì)于已付款但未能及時(shí)報(bào)帳的督促經(jīng)辦人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 每月 10 前按時(shí)與出納核對(duì)銀行存款及現(xiàn)金日記賬的余額，復(fù)核銀行調(diào)節(jié)表及現(xiàn)金調(diào)節(jié)表并簽名。 1 負(fù)責(zé)本項(xiàng)目分（子） 公司的