【正文】 其他部門(mén)如需向其采購(gòu)，無(wú)須評(píng)估，按權(quán)限報(bào)批后即可采購(gòu)。 2）、在指定的合格供方中采購(gòu)物資及服務(wù)時(shí)不需評(píng)估。 品質(zhì)督導(dǎo)部負(fù)責(zé)采購(gòu)過(guò)程的監(jiān)督，合格供方的評(píng)審。 ④ 審核開(kāi)支是否按規(guī)定經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。 成本費(fèi)用開(kāi)支的審核 財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格控制公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作成本，對(duì)每一項(xiàng)開(kāi)支進(jìn)行認(rèn)真、準(zhǔn)確的審核，經(jīng)審核無(wú)誤后，才能支付，并填制記帳憑證，據(jù)以記帳。 和過(guò)程控制 成本費(fèi)用支付審批權(quán)限 各項(xiàng)目分（子）公司支票印鑒由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管，支票私人印鑒由項(xiàng)目分（子）公司出納負(fù)責(zé)保管。 監(jiān)督設(shè)備和材料的購(gòu)買(mǎi)。 合作經(jīng)營(yíng) 確定合作的經(jīng)營(yíng)范圍。 4. 方法和過(guò)程控制 租賃經(jīng)營(yíng) 根據(jù)市場(chǎng)行情進(jìn)行租賃價(jià)格測(cè)算，報(bào)公司總經(jīng)理及董事長(zhǎng)審批。 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)定期根據(jù)出納審核簽名核銷收據(jù)。開(kāi)出的任何發(fā)票、收據(jù)均應(yīng)在發(fā)票上注明付款單位名稱或房號(hào)、所屬月份以及代收代支的內(nèi)容，必須做到大小金額相符，并由經(jīng)辦人簽名或留印鑒。 對(duì)逾期未交管理費(fèi)的業(yè)主或物業(yè)使用人必須按月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，及時(shí)向項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)和公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)，并注意各種欠費(fèi)的取證和證據(jù)保存工作。 項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)督促和監(jiān)控項(xiàng)目各類收費(fèi)的有序進(jìn)行。 n 、 對(duì)支票的使用除須符合本管理辦法的各項(xiàng)規(guī)定外，尚應(yīng)遵守開(kāi)戶銀行對(duì)支票使用的各項(xiàng)要求和有關(guān)守則。支票頁(yè)在使用前必須與存根聯(lián)保持原狀，不得撕離。 h 、 支票必須使用墨汁或炭素墨水填寫(xiě)，支票內(nèi)一切內(nèi)容不得涂改。 f、 開(kāi)出的支票必須寫(xiě)明收款人或收款單位的名稱、金額、日期和用途。付款方式 。 c 、 支票由 出納憑留存銀行印鑒從銀行領(lǐng)出后，由出納設(shè)本登記保管，并根據(jù)會(huì)計(jì)填制、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核的憑證填寫(xiě)支票。 a 、 銀行賬戶的款項(xiàng)提取須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目分（子）公司負(fù)責(zé)人審批，并加蓋財(cái) 務(wù)專用章方可提取。 對(duì)不符合規(guī)定的發(fā)票，不得接受，不得作為報(bào)銷憑證。 任何情況不得攜帶或以任何方法將空白發(fā)票帶離公司。 發(fā)票必須按順序、按時(shí)限使用，不得折本跳頁(yè)。 所有發(fā)票由會(huì)計(jì)設(shè)立登記本記錄和控制使用。 會(huì)計(jì) 負(fù)責(zé)做好各種票據(jù)的防火、防盜、防水、防光、防霉、防蟲(chóng)等工作，每月進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保票據(jù)安全。 應(yīng)收帳款的管理：對(duì)應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞帳。 做好庫(kù)存現(xiàn)金的管理工作。 備用金保 管 備用金收支應(yīng)設(shè)置 “備用金 ”賬戶，并編制 “收、支日?qǐng)?bào)表 ”。 凡存取現(xiàn)金，必須要有保安的陪同，并做好保密工作，以確保安全。在每月末要做好與銀行的對(duì) 帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人。 銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。 會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)各種資金的核算、做帳。 根據(jù)財(cái)務(wù)資金統(tǒng)籌調(diào)撥安排 并 及時(shí)劃撥款項(xiàng)。 辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 三 、出納 職責(zé) 每日復(fù)核收款員所開(kāi)單據(jù)與實(shí)收款是否相符，并將款項(xiàng)送存銀行 。 配合外部審計(jì)及公司內(nèi)部審計(jì)的工作。 按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，認(rèn)真審核原始憑證，根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制會(huì)計(jì)分錄，登記明細(xì)帳、總帳。 12 、 責(zé)本項(xiàng)目分（子）公司發(fā)票章、財(cái)務(wù)專用章管理的使用情況。 負(fù)責(zé)按公司的薪金規(guī)定計(jì)算物業(yè)公司員工工資，并督促依時(shí)發(fā)放。 負(fù)責(zé)審核原始憑證是否齊全、合法、合規(guī)、有效，記帳憑證的編制是否正確、規(guī)范，賬務(wù)處理是否規(guī)范、正確。 （三）物業(yè)公司下設(shè)項(xiàng)目分（子）公司，項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)部每月對(duì)項(xiàng)目的收支進(jìn)行核 算，編制收支情況表，上報(bào)物業(yè)公司報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總。 五、 財(cái)務(wù)管理體制 （一）項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)專業(yè)及財(cái)務(wù)規(guī)定直接由總部的物業(yè)公司財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)與規(guī)定，行政和日常業(yè)務(wù)屬項(xiàng)目分（子）公司領(lǐng)導(dǎo)。 （六） 建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致。 （二） 公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。 （四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用， 配合后勤部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。 （ 27） 總 則 一、 財(cái)務(wù)管理的目的 為加強(qiáng)項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《物業(yè)管理企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》以及國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)收支管理法規(guī)，結(jié)合公司的發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及公司章程有關(guān)規(guī)定，特制定本制度 二、 財(cái)務(wù)管理的原則 （一）執(zhí)行行業(yè)財(cái)務(wù)制度，行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，保 證公司健康發(fā)展。 （ 17） 采購(gòu)控制 管理 辦法 （ 15） 成本 支付的審批權(quán)限及開(kāi)支審核 （ 6） 貨幣 資金管理 辦法 （ 13） 場(chǎng)地經(jīng)營(yíng) 管理 辦法 （ 23） 1 費(fèi)用報(bào)銷 管理辦法 （ 25） 1 財(cái)務(wù)報(bào)表填 報(bào) 管理辦法 三、 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù) （一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益 （二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái) 務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作 （三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。 （三）健全會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì) 計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。 （五）會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交（監(jiān)交人必須是直接主管領(lǐng)導(dǎo)），交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職?？?jī)效考核需報(bào)總部物業(yè)公司財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。 負(fù)責(zé)按制度規(guī)定要求對(duì)物業(yè)公司的合同付款、費(fèi)用借支和行政費(fèi)用的付款進(jìn)行審核和統(tǒng)計(jì)。 負(fù)責(zé)每月五日前清查員工的全部借支，并督促員工清理個(gè)人借支。 11 、 配 合國(guó)家 財(cái)、稅機(jī)關(guān)的稽查工作、國(guó)內(nèi)外會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)工作以及物業(yè)公司財(cái)務(wù)部、集團(tuán)審計(jì)室的審計(jì)工作。 二 、會(huì)計(jì) 職責(zé) 按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)