【正文】 進 行登記、審查。 負責辦理公司授權 的業(yè)務拓展經(jīng)營 。 與呈租人簽訂租賃合同，明確雙方的責、權、利。 及時催收租賃場地的服務管理費。 對預期收益進行測算，報總經(jīng)理及董事長審批。 明確合作各方責任及權利。 a 、 監(jiān)督各 項合同的簽訂 b 、 明確稅務、財務與利潤分配 c 、 明確合作期限、解散、清算 成本 支付審批權限 及開支審核 為進一步完善本公司的財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，規(guī)范財務審批操作行為， 防止不規(guī)范行為的發(fā)生 適用于利海物業(yè) 分（子） 公司財務部 財務部負責制定和控制各類費用標準、審核權限、報帳流程。 各部門負責本部門發(fā)生的各類費用成本的控制。 各項目分（子）公司員工個人借支每次金額在其工資范圍內(nèi)的，由分（子）公司負責人審批后到財務部借支；借款每次金額在 3000 元以下的的費用，由分（子）公司負責人審批后到財務部借款；每次借款在 3,000 元以上（含 3,000 元） 50,000 元以下的費用經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理、董事長審批后到財務部借款；每次借款 50,000 元以上（含 50,000 元 ）經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理、董事長 審批后，必須經(jīng)集團公司分管領導批準后才能到財務部借款。 各項目分（子）公司計劃內(nèi)的采購在項目內(nèi)審批；計劃外采購， 1000 元以內(nèi)（含 1000元）在項目內(nèi)審批；超過 1000 元需報總經(jīng)理及董事長審批。審核的基本內(nèi)容為： ① 審核原始憑證是否與所管項目的經(jīng)營運作有關，內(nèi)容是否真實，金額大小寫是否一致，有否涂改痕跡，報銷手續(xù)是否完善。 ③ 審核外來發(fā)票的真實性、合法性。 ⑤ 不得以任何經(jīng)營收入自行坐支任何費用（含支票、現(xiàn)金及有價證券等）。 財務部負責采購物品的 價格審核、 資金調(diào)撥及會同相關部門進行物資驗收 、質(zhì)量跟蹤。 采購手續(xù)的辦理 所有物資 /服務采購均須事先辦理相應審批手續(xù)，待手續(xù)完善后方可采購。單次采購金額在 1000 元以內(nèi)需兩人以上談價及采購；單次采購金額超過 1000 元（包含 1000 元），需財務部或后勤部委派人員陪同采購。 3）、本項目審批權限內(nèi)的物資 /服務采購及計劃內(nèi)采購：各部門根據(jù)月工作計劃，結合倉庫庫存情況或服務需要，填寫《物資申請單》，按程序報批后在指定合格供方中采購。 4）、超過本項目審批權限的物資 /服務采購：采購部門填寫《物資 /服務項目申請報告》（須簽訂合同時須附合同），報公司總部相關部門審批。 采用招投標形式采購時，按《招投 標管理辦法》執(zhí)行。 以下幾種情況的物資 /服務采購必須簽訂合同： 1）、采購的物資對服務質(zhì)量影響較大，但沒有獨立的保修單（卡），必須以合同形式約定保修或質(zhì)量保證條款。 3）、所有服務項目均須簽訂合同。 采購行為及采購價格監(jiān)督 采購部門須對本部門各類物資采購進行抽查回訪，了解采 購人員的職務行為及各類物資價格的變動情況，發(fā)現(xiàn)異常及時上報本項目經(jīng)理及公司總部相關部門，重要問題須填寫《采購異常信息反饋表》。 公司總部相關職能部門現(xiàn)場參與采購價格評定的物資采購，可不進行回訪。 2）、對其他采購的物資，根據(jù)其成本控制重要性確定選取種類的數(shù)量。 5）、財務部應根據(jù)各部門上報的《物資采購統(tǒng)計表》，以及回訪的情況，每季度公布一次常用物資參考價格。 6）、回訪方法 a、回訪前了解待回訪商品的品牌、規(guī)格、質(zhì)量、價格等市場行情。 7）、回訪結果的處理 a、回訪時發(fā)現(xiàn)疑問時應與采購人員溝通，要求其做出解釋，提交回訪結論。 存貨的管理 辦法 為了降低企業(yè)存貨資金的占用和加速存貨資金的周轉，保證存貨資產(chǎn)的安全 、有效，并按合理程序進行儲存、調(diào)撥 適用于利海物業(yè) 分（子） 公司財務部 總經(jīng)辦負責對物資的進出庫進行有效流程管理 財務部負責對庫存物資進行盤店、統(tǒng)計 除了非常急需的材料，各部門應在月底前擬定下月的采購計劃，經(jīng)后勤部及財務部審核，項目經(jīng)理審批后統(tǒng)一采購。材料采購要堅持“勤進少儲”的倉儲原則，嚴格按計劃定點采購材料。對低質(zhì)或與原始憑證不相符的物品，倉管員應提出退貨或拒收。 進出庫單填寫要完整清楚，要有經(jīng)手人、倉管員和部門主管簽字，并寫明用途。倉管員要經(jīng)常檢查庫存材料，防止發(fā)生潮濕、霉變、生銹、變質(zhì)或損壞，確保庫存材料完好，保證企業(yè)日常維護需要。 后勤部和財務部是各級倉庫材料監(jiān)管的責任人，主要職責是代表公司行使對材料的采購、進倉、供應等每個環(huán)節(jié)的監(jiān)督、檢查、審核 。每半年至少進行一次全面盤點，要求帳、卡、物相符。 子公司行政人事部負責所在地區(qū)子公司的固定資產(chǎn)管理。 財務部負責固定資產(chǎn)的價值核算與監(jiān)督管理。 固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實相符。 固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為： 房屋、營業(yè)用房 2040 年 交通運輸設備 10 年 電子及辦公設備 5 年 其他設備 5 年 已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報廢的固定資產(chǎn)，不再補提折舊。 對固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進行定期盤點，每年末由總辦及財務部負責盤點一次，盤點中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務部及項目經(jīng)理審核，超出1000 元還需經(jīng)總經(jīng)理批準后方可進行帳務處理。逾期不報帳者，必須從借款人的當月工資中扣還，直到結清。財務于每月末列出本月借款未清帳人的名單及金額，及時督促借款人清帳，逾期未報帳清還借款的，必須暫押借款人的當月工資，直至還清為止。 采購人員采購的材料必須經(jīng)過倉管員驗收合格、簽字確認后方可報銷。 報銷內(nèi)容不屬實的費用。 公司本部財務經(jīng)理負責報表的審核。 4．過程和方法控制 需編報的財務（納稅）報表種類。 會計監(jiān)督 加強和完善會計 對公司經(jīng)濟活動的 監(jiān)督 和管理 。 總經(jīng)理辦公室負責對較嚴重的違規(guī)行為進行處理 。 對實物、款項進行會計監(jiān)督，確保證證相符、帳證相符、帳實相符、帳帳相符、帳表相符。 凡違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會計核算的財務收支，應當制止和糾正。 對違反單位內(nèi)部財務管理制度的經(jīng)濟活動，應當制止和糾正，制止和糾正無效的，向主管領導或總經(jīng)理報告，請求處理。不得拒絕、隱