【正文】 盈余公積 73, 174, 206, 383, 537, 未分配利潤 512, 1,220, 1,444, 2,682, 3,760, 所有者權(quán)益合計 3,585, 4,395, 4,650, 6,065, 7,297, 負(fù)債和所有者權(quán)益合計 4,731, 5,841, 7,754, 10,119, 10,822, 表 預(yù)計利潤表　 第一年年末 第二年年末 第三年年末 第四年年末 第五年年末 一、營業(yè)收入 3,300, 4,200, 6,050, 8,800, 9,975, 減：營業(yè)成本 1,816, 2,079, 3,770, 4,430, 5,110,纈草精華有限責(zé)任公司商業(yè)計劃書37營業(yè)稅金及附加 42, 55, 78, 114, 124,銷售費用 80, 125, 190, 245, 285,管理費用 628, 708, 1,019, 1,201, 1,290,財務(wù)費用 69, 69, 69,資產(chǎn)減值損失 二、營業(yè)利潤 732, 1,231, 991, 2,808, 3,164,加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 三、利潤總額 732, 1,231, 991, 2,808, 3,164,減：所得稅費用 148, 421, 474,四、凈利潤 732, 1,231, 842, 2,386, 2,689,加：年初未分配利潤 512, 1,220, 1,444, 2,682,可供分配的利潤 732, 1,744, 2,063, 3,831, 5,372,減：法定盈余公積（10%） 73, 174, 206, 383, 537,股利分紅（20%） 146, 348, 412, 766, 1,074,未分配利潤 512, 1,220, 1,444, 2,682, 3,760,備注：隨著公司的穩(wěn)步發(fā)展，在第五年已經(jīng)積累了相當(dāng)?shù)奈捶峙淅麧櫍竟緮M在此后采取逐步收購風(fēng)險投資者的股份，使風(fēng)險投資退出企業(yè) 表 現(xiàn) 金 流 量 表　 第一年年末 第二年年末 第三年年末 第四年年末 第五年年末 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 4,191, 5,004, 7,263, 10,571, 11,788,經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 4,191, 5,004, 7,263, 10,571, 11,788,購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 426, 1,116, 1,894, 2,637, 3,742,支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 1,249, 1,249, 2,270, 2,270, 2,270,支付的各項稅費 471, 611, 861, 1,258, 1,368,支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 325, 450, 673, 910, 1,039,經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 2,474, 3,429, 5,699, 7,076, 8,420,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1,716, 1,574, 1,563, 3,494, 3,367,二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn) 800, 800, 纈草精華有限責(zé)任公司商業(yè)計劃書38金投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 800, 800, 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資到的現(xiàn)金 2,850,取得借款所收到的現(xiàn)金 1,000, 籌資活動現(xiàn)金流入小計 2,850, 1,000, 償還借款所支付的現(xiàn)金 1,000,分配股利所支付的現(xiàn)金 146, 348, 412, 766, 1,074,償付利息所支付的現(xiàn)金 69, 69, 69,籌資活動現(xiàn)金流出小計 146, 348, 481, 835, 2,143,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 2,703, 348, 518, 835, 2,143,四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 3,620, 1,225, 1,282, 2,658, 1,224,加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 3,455, 4,471, 5,450, 7,669,五、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 3,620, 4,681, 5,753, 8,109, 8,893, 財務(wù)報表分析表 公司五年簡化的比較百分比資產(chǎn)負(fù)債表　 第一年年末 第二年年末 第三年年末 第四年年末 第五年年末流動資產(chǎn) % % % % %非流動資產(chǎn) % % % % %資產(chǎn)總額 % % % % %流動負(fù)債 % % % % %非流動負(fù)債 % % % % %負(fù)債總額 % % % % %股東權(quán)益 % % % % %負(fù)債和所有者權(quán)益總額 % % % % %備注：從公司五年簡化的比較百分比資產(chǎn)負(fù)債表可以看出：公司的流動資產(chǎn)在總資產(chǎn)的比重有所上升，而非流動資產(chǎn)的比重則有所下降；負(fù)債在資金來源中的比重相對較??；而股東權(quán)益在資金來源中占較大比例。247。 投資凈現(xiàn)值法貼現(xiàn)率：10%凈現(xiàn)值=未來現(xiàn)金凈流量的總現(xiàn)值初始投資額的現(xiàn)值纈草精華有限責(zé)任公司商業(yè)計劃書35CkNFPVnt tt????1）（NPV= 40 401,593782. 211, 698 ,6. %, 1%,0,0 ,??? ???IAPVIFA= 319, 從以上分析可知，該投資方案的在計劃期內(nèi)根據(jù)本項目的凈現(xiàn)值是正值來判斷，所以該方案是可行的，盈利能力比較好。纈草精華有限責(zé)任公司商業(yè)計劃書29七、成本核算 單位產(chǎn)品成本 表 單位(100 千克)產(chǎn)品費用表成本項目 價格標(biāo)準(zhǔn) 用量標(biāo)準(zhǔn) 合計直接材料： 纈草乙醇氯仿乙醚12 元/千克7， 元/噸5， 元/噸9， 元/噸10000 千克 噸 噸 噸120，3，1，小計 纈草精華有限責(zé)任公司商業(yè)計劃書30 全面預(yù)算表 銷售收入預(yù)算表 年份項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年預(yù)計銷售量（千克） 1, 1, 2,單價（元） 6, 6, 5, 5, 4,預(yù)計銷售額 3,300, 4,200, 6,050, 8,800, 9,975, 表 生產(chǎn)預(yù)算表 年份項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年預(yù)計銷售量 1, 1, 2,加：預(yù)計期末存貨量 預(yù)計需要量合計 1, 1, 2,減：期初存貨量 預(yù)計生產(chǎn)量 1, 1, 2,表 直接材料預(yù)算表 年份項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年預(yù)計生產(chǎn)量 1, 1, 2,單位產(chǎn)品消耗定額 預(yù)計生產(chǎn)需要量 62, 74, 115, 165, 212,預(yù)計纈草采購量 62, 74, 115, 165, 212,纈草單價 預(yù)計纈草采購成本 744, 888, 1,380, 1,980, 2,544,其他原材料金額 33, 40, 62, 90, 115,預(yù)計原材料金額 777, 928, 1,442, 2,070, 2,659, 表 生產(chǎn)成本費用表費用項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年原材料 777, 928, 1,442, 2,070, 2,659,職工薪酬 612, 612, 1,224, 1,224, 1,224,職工住房公積金 61, 61, 122, 122, 122,生產(chǎn)工人社會保險費 194, 194, 388, 388, 388,租金 180, 180, 320, 320, 320,機(jī)物料消耗費 50, 50, 100, 100, 100,水電費 172, 172, 344, 344, 344,合計 2,047, 2,198, 3,942, 4,569, 5,159,纈草精華有限責(zé)任公司商業(yè)計劃書31表 管理費用表費用項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年管理人員薪金 270, 270, 378, 378, 378,管理人員住房公積金 27, 27, 37, 37, 37,管理人員社會保險費 85, 85, 119, 119, 119,管理部門水電費 15, 15, 23, 23, 23,業(yè)務(wù)招待費 10, 15, 25, 32, 36,辦公費 20, 35, 65, 80, 95,研究費用 200, 260, 370, 530, 600,印花稅 合計 628, 708, 1,019, 1,201, 1,290,表 銷售費用表費用項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年廣告費 40, 60, 70, 95, 105,保險費 10, 20, 40, 50, 60,運輸費用 30, 45, 80, 100, 120,合計 80, 125, 190, 245, 285,表 財務(wù)費用表費用項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年利息支出 69, 69, 69,合計 69, 69, 69,表 預(yù)計稅費表費用項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年應(yīng)交增值稅——銷項稅額 561, 714, 1,028, 1,496, 1,695,應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 132, 157, 245, 351, 452,教育費附加 12, 16, 23, 34, 37,城市維護(hù)建設(shè)稅 30, 38, 54, 80, 87,表 某市 20222022 年社會保險費用一覽表（中心城區(qū)）公司承擔(dān)部分 個人承擔(dān)部分項 目繳費基數(shù)（最低元） 繳費比例承擔(dān)費用繳費比例承擔(dān)費用費用合計（元）備注纈草精華有限責(zé)任公司商業(yè)計劃書32八、投資分析 企業(yè)的注冊資本及股本構(gòu)成公司的注冊本為 300 萬元，其股本構(gòu)成和規(guī)模如下表所示：表 股本結(jié)構(gòu)表由此可以看出，本公司的股本結(jié)構(gòu)中，專利投資入股占總股本的 %，管理層資金入股占 %，風(fēng)險投資方面的 100 萬元，我們打算引入 12 家風(fēng)險投資公司共同入股，以利于籌資及公司初養(yǎng)老 20% 8% 失業(yè) 2% 1% 工傷 1% 0 0 1．工傷保險繳費比例為浮動，按照職位類別計算。此外，湖北作為我國纈草的主產(chǎn)地之一，我們將工廠選在其省會，也有利于原材料的獲取，從而降低生產(chǎn)成本。3．堿草生物總堿采用硅膠柱分離得堿草堿粗品，TLC 檢測硅膠柱上吸附的纈草堿洗脫完全。發(fā)明專利保護(hù) 20 年，實用新型和外觀設(shè)計的保護(hù)期都是 10 年。、經(jīng)銷商保持經(jīng)常性的聯(lián)系為了準(zhǔn)確了解工廠、經(jīng)銷商的需求、實際應(yīng)用中所面臨的問題及公司對用戶的服務(wù)狀況，公司客戶服務(wù)中心將通過電話方式定期訪問用戶，以便及時發(fā)現(xiàn)問題適時調(diào)整服務(wù)內(nèi)容從而更好地做好服務(wù)。 售后服務(wù)條款為了更好地為與我們合作的工廠、經(jīng)銷商服務(wù)，公司將遵循以下條款提供售后服務(wù)和技術(shù)支持。以專利技術(shù)入股某些生產(chǎn)企業(yè)，進(jìn)行合作生產(chǎn)，不但可以降低本公司大量生產(chǎn)面臨的風(fēng)險，也能夠享受專利技術(shù)獲得的價值增值。我公司主推會議營銷模式，以親情服務(wù)打動生產(chǎn)企業(yè)，雙方合作共贏，共同發(fā)展。五、市場營銷策略 摘要市場營銷策略(簡稱 4P39。　以下是近五年中藥保健食品開發(fā)應(yīng)用的重點以及各類保健食品開發(fā)的趨向。一方面可以利用 Inter 傳遞公司信息（制作網(wǎng)頁） ；另一方面也可發(fā)布產(chǎn)品信息。港、澳、臺地區(qū)有著使用中藥的傳統(tǒng)，香港有 2/3 的人口喜歡使用中藥，各地都在積極發(fā)展中藥產(chǎn)業(yè)，山東省也提出“依靠科技進(jìn)步，實施‘中藥現(xiàn)代化行動計劃’ ，應(yīng)用新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備，改造現(xiàn)有中成藥企業(yè)，發(fā)展規(guī)模經(jīng)濟(jì)，加快走集約化經(jīng)營的步伐，爭取‘十五’及 2022 年全省中成藥的發(fā)展速度、生產(chǎn)規(guī)模、纈草精華有限責(zé)任公司商業(yè)計劃書18質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、工藝技術(shù)、裝備水平、生產(chǎn)環(huán)境等有一個大提高，初步實現(xiàn)‘中成藥產(chǎn)業(yè)現(xiàn)代化’ ”。因為我們的纈草堿 A 可以進(jìn)行批量生產(chǎn)，由于現(xiàn)在市場單個的 制作成本低同時利潤也相對不高，很多大公司不愿意生產(chǎn)。 “纈草堿 A 的提取”無疑在藥品制造生產(chǎn)上具有巨大的潛力。我國老年人群體購買力巨大。另外，2022年，世界衛(wèi)生組織發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，中國已經(jīng)成為世界第二大癌癥高發(fā)國，中國每年新增220萬名癌癥患者，約占全球癌癥病人總數(shù)的20%。中國目前纈草產(chǎn)品處于萌芽，發(fā)展時期。四、市場機(jī)會 市場特征國內(nèi)市場： 由于中國國內(nèi)纈草市場處于待開拓狀態(tài)，眾多經(jīng)營者力圖將中國纈草導(dǎo)入國際市場，但成功者極少。2． 同時開發(fā)新產(chǎn)品并到第五年末逐步代替現(xiàn)有產(chǎn)品以保持公司進(jìn)一步成長的態(tài)勢。中期（第二、三年）：經(jīng)過初期一年的運作，公司在產(chǎn)品生產(chǎn)和開發(fā)市場方面都積累了一定的經(jīng)驗，公司的運作逐步走向成熟化?？傮w來說，公司按照起初的單一產(chǎn)品原材料向多元化市場進(jìn)軍，以此來規(guī)劃公司的發(fā)展戰(zhàn)略。公司 2022 年中期實現(xiàn)主營收入26688 萬元，主營利潤 18474 萬元，凈利潤 9863 萬元，腦白金是公司的拳頭產(chǎn)品，自 1997 年面市以來，穩(wěn)居保健品銷售排行前列，在同類產(chǎn)品中市場占有率位居首位。有文獻(xiàn)表明纈草堿 A 是纈草中抗抑郁功能、鎮(zhèn)靜、安眠、抗驚厥等