【正文】 高的效率和更好的效果為我們目標(biāo)客戶服務(wù)，建立起市場的信任度，從而逐步的拓展我們的市場。相關(guān)客戶可登陸公司主頁了解我公司業(yè)務(wù)等信息，注冊(cè)會(huì)員后可隨時(shí)與公司進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談，并可以得到實(shí)時(shí)的產(chǎn)品更新動(dòng)態(tài)，隨時(shí)了解我們公司產(chǎn)品。當(dāng)公司在市場上占有一定的市場份額后，我們將提供更優(yōu)厚的條件，以吸引規(guī)模較大的客戶公司購買我們的產(chǎn)品，從而開拓更大的市場。 售中服務(wù) 1) 最佳技術(shù)方案制定免費(fèi)為顧客提供技術(shù)咨詢，提供完整解決方案，包括整個(gè)系統(tǒng)原理，元器件的選擇，系統(tǒng)配置，、技術(shù)線路、功能、價(jià)位及他們之間的關(guān)系確定。2) 定期巡檢對(duì)本公司售出的成套產(chǎn)品，我們承諾技術(shù)人員每年都會(huì)定期巡檢一次，了解設(shè)備運(yùn)行狀況，收集顧客使用意見及建議，及時(shí)發(fā)現(xiàn)設(shè)備進(jìn)行中的潛在問題，防患于未然。第六部分 資本預(yù)算 繼承著前面對(duì)銷售量的預(yù)計(jì)、產(chǎn)品成本分析和產(chǎn)品價(jià)格的定位，在本部分，我們將對(duì)我們SVC項(xiàng)目進(jìn)行資本預(yù)算，重點(diǎn)對(duì)我們項(xiàng)目未來五年的現(xiàn)金流量做一個(gè)科學(xué)預(yù)測和計(jì)算，并得出內(nèi)含報(bào)酬率、凈現(xiàn)值和投資回收期等投資性財(cái)務(wù)指標(biāo)以證明我們公司項(xiàng)目的前景，然后再針對(duì)我們現(xiàn)金流量的預(yù)測做敏感性和平衡性分析和評(píng)估，以提高我們這種預(yù)測的可信度。聯(lián)營企業(yè)通過與我們達(dá)成利潤分配協(xié)議，進(jìn)行公司產(chǎn)品生產(chǎn)，所以聯(lián)營公司并不直接產(chǎn)生我們經(jīng)營性資本支出，它承擔(dān)機(jī)器的維修費(fèi)和原材料費(fèi)用等。我公司采用加速折舊法中的年數(shù)總和法來計(jì)提每年的折舊金額，因我們現(xiàn)只考慮5年的資本預(yù)測。預(yù)計(jì)的現(xiàn)金流量：svc項(xiàng)目年份期初20082009201020112012經(jīng)營性現(xiàn)經(jīng)流凈利潤(元)折舊費(fèi)(元)經(jīng)營現(xiàn)金流量(元)凈運(yùn)營資本初始NWC100000　　　　　NWC變動(dòng)　2246320755275175785662940822150NWC回收 4410900NWC總變動(dòng)10000022463207552751757856629403588750資本性支出初始投資5000000　　　　　稅后殘值 資本性支出5000000　　　　　 預(yù)計(jì)的現(xiàn)金流量總現(xiàn)金流量和價(jià)值 我們現(xiàn)在已經(jīng)得出了所有的現(xiàn)金流量，接下來我們根據(jù)下表，計(jì)算出我們svc項(xiàng)目的內(nèi)涵報(bào)酬率、凈現(xiàn)值和投資回收期：預(yù)計(jì)的總現(xiàn)金流量：svc項(xiàng)目　年份期初20082009201020112012經(jīng)營現(xiàn)經(jīng)流量　NWC變動(dòng)10000022463207552751757856629403588750資本性支出5000000 項(xiàng)目總現(xiàn)金流量5100000貼現(xiàn)現(xiàn)金流量5100000 預(yù)計(jì)的總現(xiàn)金流量 項(xiàng)目指標(biāo)評(píng)價(jià) 根據(jù)上述仔細(xì)的現(xiàn)金流量分析和計(jì)算，我們現(xiàn)在得出了以下投資性財(cái)務(wù)指標(biāo)：內(nèi)含報(bào)酬率(IRR)約為70%。所以我們前兩年的總現(xiàn)金流量還可能減少。 敏感性分析 正如我們之前所說，我們采用的是一種較為樂觀的態(tài)度來估計(jì)我們的現(xiàn)金流量，所以現(xiàn)在我們對(duì)我們svc項(xiàng)目作一個(gè)悲觀的預(yù)計(jì)，以考察我們項(xiàng)目的可行性。年份20082009201020112012銷售收入（元）變動(dòng)成本（元）1740260023004450225321002763750033969000固定成本（元）折舊（元）息稅前盈余(元)00000稅(24%)00000凈利潤（元）00000 預(yù)計(jì)五年的銷售收入再根據(jù)之前我們產(chǎn)品預(yù)計(jì)的定價(jià)，我們現(xiàn)在計(jì)算出了我們產(chǎn)品每年的銷售量：20082009201020112012515Mvar28．3536．3935．5742．9652．171625Mvar11．3414．5614．2317．1820．87 預(yù)計(jì)五年內(nèi)每年的銷售量 對(duì)于盈虧平衡點(diǎn)的銷售量計(jì)算結(jié)果，我們公司將很有信心達(dá)到并超過此銷售量，就如我們前面行業(yè)市場分析中所說的那樣，市場的需求是巨大的?，F(xiàn)金流量表編制單位：北京綠科電有限責(zé)任公司年度：2008——2012年（單位：元）項(xiàng)目20082009201020112012一．經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:銷售商品，提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還00000收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金00000現(xiàn)金流入小計(jì)購買商品，接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金1690260022204450225121002762250033961000支付給支職工以及為職工支付的現(xiàn)金540000540000540000540000540000支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金100005888685434567689現(xiàn)金流出小計(jì)24299332經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二．投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:收回投資所收到的現(xiàn)金00取得投資收益所收到的現(xiàn)金000處置固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收到的現(xiàn)金00000現(xiàn)金流入小計(jì)00000購建固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金0投資所支付的現(xiàn)金00000現(xiàn)金流出小計(jì)00000投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額00000三．籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:吸收投資所產(chǎn)生的現(xiàn)金00000借款所收到的現(xiàn)金504000504000504000504000504000現(xiàn)金流入小計(jì)00償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金分配股利，利潤和償還利息所支付的現(xiàn)金01500000130000021000002500000現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四．匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響00000五．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表第2章 報(bào)表分析 流動(dòng)性分析1） 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率年份2008 2009201020112012貨幣資金/總資產(chǎn)（%）8．147．387．866．035．81上表中本公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率達(dá)到了基本上達(dá)到了5%，具有較高的流動(dòng)性。2）資產(chǎn)報(bào)酬率年份20082009201020112012凈利潤/總資產(chǎn)（%）24．7627．4624．7027．6130．98把企業(yè)一定期間的凈利與資產(chǎn)做比較，可反映企業(yè)資產(chǎn)利用的綜合效果。我們要說的是本公司產(chǎn)品的毛利率是較高的，因?yàn)槲覀冊(cè)诠境闪⒌某跗谏a(chǎn)經(jīng)營費(fèi)用是較高的，等公司形成規(guī)模效應(yīng)后，我公司的經(jīng)營成本必將降低。 利潤表編制單位：北京綠科電有限責(zé)任公司年度：2008——2012年（單位：元） 項(xiàng)目 2008年2009年2010年2011年2012年一．主營業(yè)務(wù)收入2346320031015950292581003588750044109000 減：主營業(yè)務(wù)成本1740260023004450225321002763750033969000 主營業(yè)務(wù)稅金及附加00000二．主營業(yè)務(wù)利潤606060080115006726000825000010140000 加：其他業(yè)務(wù)利潤00000 減：營業(yè)費(fèi)用860000000 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 銷售費(fèi)用6000060000600006000060000三．營業(yè)利潤 加：營業(yè)外收入00000 減：營業(yè)外支出00000四：利潤總額 減：所得稅1240378五：凈利潤 預(yù)計(jì)利潤表利潤分配表編制單位：北京綠科電有限責(zé)任公司年度：2008——2012年（單位：元）項(xiàng)目2008年2009年2010年2011年2012年一、凈利潤 加：年初未分配利潤0 其他轉(zhuǎn)入00000二、可供分配的利潤 減：提取法定盈余公積 提取法定公益金 提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金00000 提取儲(chǔ)備基金00000 提取企業(yè)發(fā)展基金00000 利潤歸還投資00000三、可供投資者分配的利潤 減：應(yīng)付優(yōu)先股股利00000 提取任意盈余公積 應(yīng)付股利01500000130000021000002500000 轉(zhuǎn)作資本的普通股股利00000四、未分配利潤 預(yù)計(jì)利潤分配表通過對(duì)預(yù)計(jì)利潤表的分析，我們可以看出在銷量持續(xù)穩(wěn)定上漲的前提下，本公司從第一個(gè)年度即可贏利，并且銷售利潤率在五年內(nèi)可以達(dá)到20% ，這表示本公司的獲利水平相當(dāng)高。 盈虧平衡性分析這里我們將利用會(huì)計(jì)保本點(diǎn)的方法探討我們項(xiàng)目的可行性，會(huì)計(jì)保本點(diǎn)就是項(xiàng)目的凈利潤或利潤總額等于0時(shí)候的銷售量。第2章 項(xiàng)目分析與評(píng)估 在上面的我們討論了如何識(shí)別和組織資本性投資決策的相關(guān)現(xiàn)金流量，現(xiàn)在我們著重的關(guān)注評(píng)估我們這種估計(jì)值的可信程度。 （2）、在預(yù)計(jì)經(jīng)營性資本支出，即初始的啟動(dòng)成本和每年的固定經(jīng)營費(fèi)用時(shí)，我們的預(yù)計(jì)顯然有遺漏或者不恰當(dāng)?shù)牡胤剑苍S這些現(xiàn)金的流出還會(huì)大大的超出我們的估計(jì)數(shù)，所以每年的總現(xiàn)金流量還將會(huì)減少。在期初我們投資了500萬元，預(yù)期的使用壽命為十年，屆時(shí)的賬面價(jià)值為0元，而市場價(jià)值比賬面價(jià)值多出了1萬，即是預(yù)計(jì)的凈殘值，這部分是屬于要交稅的現(xiàn)金利得。 預(yù)計(jì)收益：svc項(xiàng)目年份裝機(jī)容量515 Mvar產(chǎn)品價(jià)格（元/kvar）裝機(jī)容量16 25 Mvar產(chǎn)品價(jià)格（元/kvar）收入（元）銷量（Mvar）銷量（Mvar）200827526523463200200927526531015950201026525529258100201126525535887500201226525544109000 預(yù)計(jì)收益表我們預(yù)計(jì)開始生產(chǎn)之前必須先花5010000元購買固定資產(chǎn)設(shè)備，這項(xiàng)設(shè)備主要屬于工業(yè)設(shè)備，用來制造生產(chǎn)svc產(chǎn)品。職務(wù)數(shù)量基本月薪(元)年薪(元)前臺(tái)接待員18009600營銷人員152000*360000技術(shù)顧問44000192000總計(jì)561600 *營銷人員除去基本工資外，其獎(jiǎng)金等與其業(yè)績水平掛鉤 工作人員工資支出表:①其中經(jīng)營許可證取得 ②其他工商質(zhì)檢部門手續(xù)費(fèi) ③不確定的其他尋租費(fèi)用 ：2萬元 銷售費(fèi)用：：（商業(yè)網(wǎng)站、期刊報(bào)紙等）： ：4萬元(包括現(xiàn)金折扣、免費(fèi)提供維修服務(wù)等)：注意：在計(jì)算第一年的固定成本時(shí)，比以后幾年多的費(fèi)用項(xiàng)目為：取得經(jīng)營許可證及相關(guān)手續(xù)費(fèi)的支出、開業(yè)費(fèi)用等。如您不能出示發(fā)貨票、保修證書，或所記載的信息與故障設(shè)備不符合，我們將不提供無償維修服務(wù)3） 在您日常使用過程中，或在每次接受服務(wù)之前，請(qǐng)您將重要的信息及時(shí)進(jìn)行