【正文】 減：累計(jì)折舊　 固定資產(chǎn)凈值　　減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備長期待攤費(fèi)用資產(chǎn)總額1,負(fù)債和股東權(quán)益流動負(fù)債 應(yīng)付帳款 預(yù)收帳款　 應(yīng)付福利費(fèi) 其他應(yīng)付款及預(yù)提費(fèi)用2, 應(yīng)交稅金()流動負(fù)債合計(jì)2,股東權(quán)益 實(shí)收資本 資本公積 盈余公積 留有權(quán)益 未分配利潤(1,)股東權(quán)益合計(jì)()負(fù)債及股東權(quán)益合計(jì)1,她加他飲品2004年4月至10月現(xiàn)金流量表單位：萬元項(xiàng) 目2004年410月經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 采用調(diào)整凈利潤計(jì)算經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：　 凈利潤 (1,) 加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備　 固定資產(chǎn)折舊 長期待攤費(fèi)用攤銷 待攤費(fèi)用的減少（減：增加） () 財務(wù)費(fèi)用 應(yīng)收帳款 () 其他應(yīng)收、預(yù)付款 () 存貨的減少（減：增加） () 應(yīng)付帳款 預(yù)收帳款 其他應(yīng)付及預(yù)提費(fèi)用 1, 其他 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額() 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量　 購建固定資產(chǎn)等所支付的現(xiàn)金 投資所支付的現(xiàn)金 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額 () 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量　 吸收投資所收到的現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 1, 分配股利，利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額 1, 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加/減少　年初的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 年末的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 二、財務(wù)分析 項(xiàng)目名稱 2004年4－10月利益率凈銷售增長率（Net Sales Growth）毛利潤增長率（Gross Profit Growth）毛利潤率（Gross profit margin） 39%經(jīng)營利潤增長率（Operating Profit Growth）經(jīng)營利潤率(Operating margin) (12%)凈利潤增長率（Net Profit Growth）凈利潤率（Net profit margin） (12%)資產(chǎn)收益率（ROA） (139%)產(chǎn)權(quán)收益率（ROE） 流動性經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額() 運(yùn)營資金增加額 (1,)流動比率（Current Ratio） 速動比率（Acid Test） 財產(chǎn)管理應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)（DSO）債務(wù)管理負(fù)債與資產(chǎn)比 144%負(fù)債與股東權(quán)益比 （一）、盈利能力分析(1) 銷售毛利率分析2004年4－10月，本公司主營業(yè)務(wù)收入為11,，主營業(yè)務(wù)成本為6,，依此計(jì)算銷售毛利率為39%，毛利空間中包括經(jīng)銷商18%－30%的產(chǎn)品搭贈，作為給予經(jīng)銷商市場投入及開發(fā)的直接支持，如不考慮該部分市場投入，毛利率應(yīng)高達(dá)50％，在同行業(yè)中，該毛利率處于高收益區(qū)間，單純從產(chǎn)品毛利空間看，扣除人工、運(yùn)費(fèi)、廣告投入及其他市場投入，投資者有著足夠的收益空間和回報空間。本年度4－10月，%，管理費(fèi)用中主要為實(shí)際發(fā)生的管理人員工資、福利費(fèi)、保險費(fèi)、差旅費(fèi)、房屋租賃費(fèi)及固定資產(chǎn)折舊、日常行政開支等。北京她加他飲品有限責(zé)任公司2005至2009年預(yù)期利潤表：2005年至2009年預(yù)計(jì)現(xiàn)有產(chǎn)品及預(yù)計(jì)研發(fā)并投向市場的產(chǎn)品的銷售收入為： 單位：萬元年度她他營養(yǎng)素水新品茶飲料系列新品功能飲料系列合 計(jì)200518,6,25,200625,10,6,42,200738,18,11,68,200859,25,17,102,200976,34,25,136,合計(jì)219,95,60,376,2005年至2009年預(yù)計(jì)銷售費(fèi)用及管理費(fèi)用占銷售收入的比率為：年度銷售費(fèi)用占比管理費(fèi)用占比2005%%2006%%2007%%2008%%2009%%她加他飲品2005年至2009年預(yù)期利潤表單位：萬元項(xiàng)目名稱2005年12月2006年12月2007年12月2008年12月2009年12月含稅銷售額30,50,80,120,160,一、主營業(yè)務(wù)收入25,42,68,102,136,減:主營業(yè)務(wù)成本15,25,40,59,80,毛利10,17,27,43,56,增值稅1,2,4,7,9,業(yè)務(wù)稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤10,17,27,42,55,減:銷售費(fèi)用7,8,12,19,24,管理費(fèi)用1,2,4,5,財務(wù)費(fèi)用 三、經(jīng)營利潤1,6,12,18,24, 補(bǔ)貼收入1, 四、利潤總額1,7,12,19,25,所得稅2,4,6,8,五、凈利潤1,5,8,13,17,她加他飲品2005年至2009年預(yù)期資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計(jì)2005年至2009年流動資產(chǎn)及流動負(fù)債占主營業(yè)務(wù)收入的比率如下：應(yīng)收帳款占收入比%%%%%其他應(yīng)收款占收入比%%%%%預(yù)付帳款占收入比%%%%%存貨占收入比%%%%%固定資產(chǎn)占收入比%%%%%應(yīng)付帳款占收入比%%%%%預(yù)收帳款占收入比%%%%%其他應(yīng)付款占收入比%%%%%應(yīng)付稅金占收入比%%%%%其他應(yīng)交款占收入比%%%%%2005年至2009年預(yù)期資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬元項(xiàng)目名稱2005123120061231200712312008123120091231流動資產(chǎn) 貨幣資金3,6,13,21, 應(yīng)收票據(jù)1, 應(yīng)收帳款2,4,7, 其他應(yīng)收款1,2,4,5, 預(yù)付帳款2,3,5, 存貨1,2,3,5, 待攤費(fèi)用 流動資產(chǎn)合計(jì)2,8,17,30,47,固定資產(chǎn)原價1,2,3,減:固定資產(chǎn)折舊1,固定資產(chǎn)凈值1,1,長期待攤費(fèi)用資產(chǎn)總額2,8,18,31,49,負(fù)債和股東權(quán)益流動負(fù)債 應(yīng)付帳款 應(yīng)付股東款1,2,3, 預(yù)收帳款1,1,1,3,其他應(yīng)付款1,1,2,2,3, 　 應(yīng)付福利費(fèi) 應(yīng)付稅金1,2,2,其他應(yīng)交款流動負(fù)債合計(jì)2,4,6,9,13,股東權(quán)益實(shí)收資本 資本公積 盈余公積其中:法定公益金 未分配利潤()3,11,21,35,股東權(quán)益合計(jì)4,11,22,36,負(fù)債及股東權(quán)益合計(jì)2,8,18,31,49,她加他飲品2005年至2009年預(yù)期現(xiàn)金流量表 單位：萬元項(xiàng)目名稱2005年2006年2007年2008年2009年一，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 　　　銷售商品，提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金30, 49, 77, 118, 157, 收到的稅費(fèi)返還 1, 現(xiàn)金流入小計(jì)30, 50, 78, 119, 158, 購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金18, 30, 50, 72, 98, 支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)1, 4, 8, 13, 18, 支付的其他與經(jīng)營有關(guān)的現(xiàn)金9, 10, 13, 24, 29, 現(xiàn)金流出小計(jì)30, 46, 74, 110, 146, 經(jīng)