我國(guó)某集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)(存儲(chǔ)版)
【正文】 ）和《中國(guó)大唐集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)管理辦法》，制定本標(biāo)準(zhǔn)。第九條 審計(jì)部門負(fù)責(zé)人要樹立現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)理念，充分動(dòng)員內(nèi)部審計(jì)資源，著力打造作風(fēng)過(guò)硬、業(yè)務(wù)精良的內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)，在創(chuàng)建與一流企業(yè)相適應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐中，以身作則，率先垂范。需要突擊執(zhí)行審計(jì)的特殊業(yè)務(wù)，審計(jì)通知書可在實(shí)施審計(jì)時(shí)送達(dá)。（四）擬訂審計(jì)方案。對(duì)重要審計(jì)事項(xiàng)，要認(rèn)真核實(shí)并予以準(zhǔn)確記錄。（三）審計(jì)工作底稿。第四章 審計(jì)報(bào)告標(biāo)準(zhǔn) 第二十條 審計(jì)報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)是反映審計(jì)結(jié)果、提交審計(jì)報(bào)告時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循的行為規(guī)范。逾期未提出書面意見的，視同無(wú)異議。審計(jì)處罰包括：警告、通報(bào)批評(píng)；對(duì)直接責(zé)任人員給予行政處分。后續(xù)審計(jì)一般在審計(jì)意見規(guī)定的執(zhí)行期限到期后三個(gè)月內(nèi)進(jìn)行。第四十條 審計(jì)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)審計(jì)法律、法規(guī)和內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，組織制定審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。第八章 附 則第四十七條 集團(tuán)公司各企業(yè)可結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)。附表4: 審計(jì)調(diào)查記錄（以下4號(hào)仿宋體） 共 頁(yè) 第 頁(yè)被調(diào)查人姓名被調(diào)查人單位被調(diào)查人職務(wù)調(diào)查事項(xiàng)調(diào)查人記錄人調(diào)查時(shí)間調(diào)查地點(diǎn)調(diào)查記錄：調(diào)查人（簽字）： 被調(diào)查人（簽字）： 年 月 日 年 月 日注：表內(nèi)如填不下可另加附頁(yè)，紙張大小要與本頁(yè)相同。（后附審計(jì)報(bào)告）審計(jì)項(xiàng)目名稱：被審計(jì)單位：審計(jì)組長(zhǎng)簽字： 日期：被審計(jì)單位意見：（內(nèi)容較多時(shí)可加附頁(yè)）單位負(fù)責(zé)人： 日期：?jiǎn)挝蝗Q：（公章） 日期：附表7:單位文件審意[年度] 號(hào)（2號(hào)宋體加粗） 關(guān)于對(duì)的審計(jì)意見被審計(jì)單位（全稱）：（以下3號(hào)仿宋體）根據(jù)， 審計(jì)組于年月日至月日，對(duì)你單位進(jìn)行了就地審計(jì)。三、所提供的資料如有不完整、不真實(shí)的情況，我單位將承擔(dān)全部責(zé)任。第四十五條 審計(jì)部門應(yīng)重視審計(jì)培訓(xùn)工作，支持和督促審計(jì)人員及時(shí)參加后續(xù)教育，要為審計(jì)人員的技術(shù)職稱和CIA、CPA等資格認(rèn)證考試創(chuàng)造條件。第七章 內(nèi)部管理標(biāo)準(zhǔn)第三十八條 內(nèi)部管理標(biāo)準(zhǔn)是審計(jì)部門及其負(fù)責(zé)人有效利用審計(jì)資源、正確履行審計(jì)職責(zé)、切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)管理，努力實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作目標(biāo)應(yīng)遵循的規(guī)范。第三十三條 審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見執(zhí)行情況的檢查，以促進(jìn)審計(jì)成果的運(yùn)用。（四）改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的意見與建議；（五）執(zhí)行審計(jì)意見的期限和要求。 第二十五條 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、例行審計(jì)和建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后10日內(nèi)提出審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）。第十八條 需要委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)實(shí)施審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照“公開、公平、公正”的原則，采取招標(biāo)等合理方式，選取有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)。要保證審計(jì)證據(jù)客觀、相關(guān)、充分、合法。第十六條 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)中，應(yīng)充分運(yùn)用相應(yīng)技術(shù)和方法實(shí)施以下審計(jì)程序并嚴(yán)格控制審計(jì)質(zhì)量。（三）收集有關(guān)資料。（一）下達(dá)審計(jì)通知。第七條 審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和戰(zhàn)略目標(biāo)，按照促進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的總體要求，制定內(nèi)部審計(jì)戰(zhàn)略或規(guī)劃，并認(rèn)真組織實(shí)施。21 / 22
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