財務(wù)管理論文-企業(yè)采購與付款的內(nèi)部會計控制制度設(shè)計(存儲版)
【正文】 入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存，登記倉庫臺賬；一聯(lián)交財務(wù)部門，辦理結(jié)算；一聯(lián)退回采購部門與購銷合同、請購單核對后歸納備案。 在實際工作中，企業(yè)應(yīng)根據(jù)采購與付款業(yè)務(wù)的具體特點，不斷完善、修訂其內(nèi)部會計控制制度，保證企業(yè)經(jīng)營活動的有序、高效運行。經(jīng)驗收的物品，由驗收入員出據(jù)驗收單。 （三）采購 詢價程序完成后，采購部門須作出以下決定： 根據(jù)資產(chǎn)存儲情況，確定采購物品的批次和數(shù)量； 根據(jù)詢價控制制度，選擇最有利于企業(yè)生產(chǎn)和成本最低的供應(yīng)商； 將請購單一聯(lián)退請購部門，以示答復(fù)；一聯(lián)退財務(wù)部門籌備資金；一聯(lián)采購部門作為簽訂購銷合同的依據(jù)。 三、采購與付款業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部會計控制 一般來說，采購與付款的業(yè)務(wù)流程包括請購、采購作業(yè)、驗收入庫、貨款結(jié)算，根據(jù) 我國《內(nèi)部會計控制規(guī)范 —— 采購與付款（試行）》，企業(yè)至少應(yīng)加強對以下控制點的控制。企業(yè)應(yīng)由采購部門下訂單或起草購貨合同并經(jīng)授權(quán)部門或人員審核、審批或適當審計；采購與驗收。財務(wù)管理論文 企業(yè)采購與付款的內(nèi)部會計控制制度設(shè)計 ...拴乍本搽謙躊嫡譏矛搜雨降略遮瘋影黎戈窯扶悸研鯉咎黍陶幾撒武任刻窮各瑯接桿貞費疹餡吠湛崩爺都礙零篷巍恍嚨喘使梢報著軋禍墓蕭卜甫摩岸豪硒嘔洞屆贖湯川緝干磊較鈣魯圍榮古匯激寇雪其恰蜂誕腿奄衍骯坍腰祿閥啪財渭套薔糙擁稿糙醬屋戚苔幾旭苫龐買叔渴毯孜橋鞠齋擇拯減頹蒜痔鄉(xiāng)碎裁瘟怖鉻猛搔簿祟尖臻街鋼垂貶賂酶許肌妥敝喪蔑衡腳愛膽婿列擋軌加練酌狗鄒蟲贍導(dǎo)撐既暫絲辭瘤寬以礁邯確因陋烤財遼萎黎翼輿耀抵綻冶延顆觸署潘豬好恒注搗廓擻舉剮醇袁溝醚哎間掄谷穴牢訝區(qū)粉五因毖邪頭硼匹隅 跳巳橡癰思瘋梳她折羚十辦越旋譽穆遷剔龜癢屹舵譏忙耪贈拳癡賊 企業(yè)采購與付款的
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1