【正文】 保護審批手續(xù)，對應取得而未取得環(huán)境保護審批手續(xù)的，應要求申請人補充完善；審查環(huán)保審批文件是否有效，是否符合國家規(guī)定的程序和權限，要注意防范環(huán)境保護主管部門違法行政形成的政策風險；環(huán)保審批文件對建設項目環(huán)保措施有明確要求的，必須審查項目業(yè)主是否落實了審批文件規(guī)定的環(huán)保要求。（二）抵押物審查：抵押物的產權是否合法、明晰，抵押物是否有合法的權屬證書，抵押物價值、抵押率確定是否合理等。(寫明面積、所處位置樓層、購買時間、價值。其他資產。貸款日期XX年XX月XX日，到期日XX年XX月XX日（兩筆以上填列附表）。結構：XX（框架、鋼混、磚混），建造時間：XX年，所在層數：X層，建筑面積X平方米，用途：XX。調查經辦人xxx、調查主責任人xx對本報告真實性負責。公司董事長、法定代表人XX，現年XX歲，XX學歷，（工作經歷情況），（獲獎情況）。資產營運效率分析 XX公司近三年營運效率主要指標表 單位：萬元 項目XX年XX年XX年XX月資產負債率（%）流動比率（%）速動比率（%）總資產周轉率（%）流動資產周轉率（%）從XX公司近三年的資產營運效率主要指標分析看，（資產負債率分析）；（流動比率、速動比率分析），（總資產周轉率、流動資產周轉率分析）。（二）還款來源：該公司申請此筆貸款，主要還款來源為（具體收入情況及利潤）。以上意見妥否，請審核。)二、XX公司申請借款用途及還款來源（一）借款用途：XX公司向我部申請此筆貸款，主要用于（具體用途）。XX年XX月末負債總額為XX萬元，較上年減少XX萬元；具體為流動負債XX萬元，減少（或增加）XX萬元，①短期借款XX萬元，減少（或增加）XX萬元，主要是（具體情況）；②應付賬款XX萬元，減少（或增加）XX萬元，主要是（具體情況）；③其他應付賬款XX萬元，減少（或增加）XX萬元，主要是（具體情況）；長期負債XX萬元，減少（或增加）XX萬元，主要是（具體情況）?，F下屬子公司（或實際控制企業(yè)）XX個，分別為（具體名稱）。（經調查抵押物現出租，租金XX萬元/年,）無產權糾紛，抵押權證所反映權利關系屬實。房產證號XX﹝土地證號XX﹞。屬我行XX客戶。(寫明品牌型號、購買時間、價值。（二）客戶資產、負債情況XXX家庭總資產為XX萬元。業(yè)務經營狀況：主要分析保證人的經營歷史狀況及發(fā)展?jié)摿?，法人治理結構是否完善等。若企業(yè)處于初創(chuàng)期，一旦度過難關，可能有發(fā)展；若非初創(chuàng)期，則較為危險，應高度注意 +企業(yè)處于衰退期，如投資活動現金流入主要來源于收回投資，則企業(yè)將處于破產的邊緣，應高度警惕 企業(yè)在擴張同時，尚用資金償還債務和維持經營，資金壓力大，財務狀況危急 四、國家政策、信貸政策和制度審查 （一）國家宏觀經濟政策審查：主要依據為國務院、國家宏觀經濟管理部門及行業(yè)、產業(yè)主管部門制定、公布的宏觀經濟政策與發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)產業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略與政策、環(huán)保政策以及技術標準。主要包括：流動比率（，最低不能低于1。申請人提供的財務資料主要包括前三年度及最近一期財務報表（主要包括資產負債表、損益表、現金流量表及相關附表）、會計報表附注及財務情況說明書；月度、季度財務報告一般包括資產負債表和損益表。 審查申請人的銀行信用狀況：通過人民銀行征信系統報告、我行信貸系統和貸款卡年審記錄，了解申請人開戶、銷戶、在各金融機構授信及用信情況、還本付息記錄、對外擔保、訴訟情況，判斷申請人整體信用狀況及與我行的合作情況。（五）信貸業(yè)務申請程序：申請人需提供加蓋公章的書面信貸業(yè)務申請，內容應符合我行信貸管理制度和辦法的要求。 自然人股東在公司有大額借款且?guī)g過長。（二）申請人經營資格：主要包括行業(yè)特許經營和資質要求。其他要求同企業(yè)法人。3）通過房屋所有權證、土地使用權證調檔單、購置合同、發(fā)票、付款憑證、收據、評估報告等審核抵押物權屬及價值狀況；4）通過借款人、保證人工資存折、以往經營結算憑據（自記帳目、收條、欠條、借條、發(fā)票、收據、收款單、登記薄等）、購銷合同（協議）、付款憑據等審核借款人、保證人經營收入情況是否屬實?！∏翱钏钙笫聵I(yè)法人包括除商業(yè)銀行外的其他金融機構。其中，XX2分別為當期商品銷售中增值稅銷項稅率為17%、13%的商品的占比。如通過帳帳、帳表、帳據、帳實間勾稽關系，初步驗證所提供報表真實性。l 特種行業(yè)經營許可及資質證書審核是否加蓋企業(yè)公章，審核企業(yè)生產經營及貸款用途是否履行行業(yè)主管部門行政審批手續(xù)，經營許可有效期能否覆蓋申請貸款期間，是否經過行業(yè)主管部門年審或到期換發(fā)手續(xù)，產能及資質是否達到國家和地方政府規(guī)定的行業(yè)準入要求，是否屬國家“兩高一?！碧蕴浜螽a能或產能過剩行業(yè)。審核是否加蓋企業(yè)公章，審核企業(yè)開戶行、賬戶類型、賬號等信息，要求打印我行及他行賬戶流水信息，通過報表驗證企業(yè)現金流及經營情況，預測企業(yè)現金流及經營走向。初審要點如下（以法人客戶為例，自然人參照）：l 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。其中房產抵押貸款，抵押價值不高于調檔原值可由市場部自行認定，市場部出具《房產價值認定書》；高于原值（含）須提供符合相應資質要求的評估事務所出具的評估報告。另外從事食品生產加工的企業(yè)，必須取得質量技術監(jiān)督部門頒發(fā)的《食品生產許可證》；從事藥品生產、批發(fā)零售企業(yè)應當取得所在地所在地省級人民政府藥品監(jiān)督管理部門核發(fā)的《藥品生產許可證》、《藥品經營許可證》；從事汽車客運企業(yè)，應當取得縣級以上交通運輸部門核發(fā)的《道路運輸經營許可證》等。開辦煤礦企業(yè)，探礦須由地質礦產資源部門核發(fā)的《探礦許可證》；采礦須辦理“探轉采”行政審批手續(xù)，取得地質礦產資源部門和安檢部門《采礦許可證》、《安全生產許可證》、《煤炭生產許可證》、《礦長許可證》、《安全管理資格證》等 “五證”；從事煤炭銷售須取得煤炭工業(yè)局《煤炭經營許可證》。涉及房產、土地、在建工程、預售房、機器設備、采礦權、林權、應收賬款、存貨抵（質）押貸款須提交經符合相應資質要求的評估事務所出具的評估報告或市場部價值確認書?！惫适袌鐾卣共靠蛻艚浝怼⒖偨浝眄殞λ陥筚Y料進行初審。l 開戶許可證。經法人授權委托辦理信貸業(yè)務的及履行簽字手續(xù)的，須提交經公證部門出具的《法人授權委托書》，審核被委托人須按照《法人授權委托書》授權權限和期限在我行辦理相關信貸業(yè)務?！ 企業(yè)財務報表及重大財務變動情況說明審核是否加蓋企業(yè)公章；所提供報表是否完整；是否經會計師事務所審計；報表所列重大財務變動事項是否單獨出具財務說明。如“資產負債表”中“期末未分配利潤”和“損益表”中的“凈利潤”通過以下公式進行審核其勾稽關系：期末未分配利潤＝本期凈利潤+期初未分配利潤－提取的盈余公積、公益金（或提取的職工獎勵工資、儲備基金、公司發(fā)展基金或利潤歸還投資）－應付股東股利或轉作資本部分如“現金流量表”中“經營活動收到的現金”同“資產負債表”、“損益表”部分科目勾稽關系通過以下公式審核：經營活動現金流入量＝X1主營業(yè)務收入凈額（1+17%）+X2主營業(yè)務收入凈額（1+13%）+（1－X1－X2）主營業(yè)務收入凈額+其他業(yè)務利潤+應收賬款（期初－期末）+應收票據（期初－期末）+預收賬款（期末－期初）+其他應收款（期初－期末）+營業(yè)外收入20%－當期壞賬核銷額+收加前期核銷的壞賬。l 涉及關聯個人（法定代表人、股東、實際控制人）、關聯企業(yè)授權查詢書、信用報告、資產負債明細按照銀監(jiān)會《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》規(guī)定集團客戶中關聯企業(yè)認定標準如下：（一）在股權上或者經營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的；?。ǘ┕餐坏谌狡笫聵I(yè)法人所控制的；?。ㄈ┲饕顿Y者個人、關鍵管理人員或與其近親屬（包括三代以內直系親屬關系和二代以內旁系親屬關系）共同直接控制或間接控制的；?。ㄋ模┐嬖谄渌P聯關系，可能不按公允價格原則轉移資產和利潤，商業(yè)銀行認為應視同集團客戶進行授信管理的。 2）通過結婚證、離婚證、戶口本或所在街道辦事處、戶籍管理部門出具的婚姻關系證明審核借款人、保證人、抵（質）押人婚姻關系是否屬實。不許登記的事業(yè)法人應提供事業(yè)法人成立證明文件。5）企業(yè)設立的程序和審批權限應當符合《中華人民共和國公司登記管理條例》等法律法規(guī)的規(guī)定。法人股東在公司應收帳款科目有大額掛賬。應重點關注公司內部結構（董事會、