【正文】 保護(hù)審批手續(xù)，對(duì)應(yīng)取得而未取得環(huán)境保護(hù)審批手續(xù)的，應(yīng)要求申請人補(bǔ)充完善；審查環(huán)保審批文件是否有效，是否符合國家規(guī)定的程序和權(quán)限，要注意防范環(huán)境保護(hù)主管部門違法行政形成的政策風(fēng)險(xiǎn)；環(huán)保審批文件對(duì)建設(shè)項(xiàng)目環(huán)保措施有明確要求的，必須審查項(xiàng)目業(yè)主是否落實(shí)了審批文件規(guī)定的環(huán)保要求。（二）抵押物審查：抵押物的產(chǎn)權(quán)是否合法、明晰，抵押物是否有合法的權(quán)屬證書，抵押物價(jià)值、抵押率確定是否合理等。(寫明面積、所處位置樓層、購買時(shí)間、價(jià)值。其他資產(chǎn)。貸款日期XX年XX月XX日，到期日XX年XX月XX日（兩筆以上填列附表）。結(jié)構(gòu)：XX（框架、鋼混、磚混），建造時(shí)間：XX年，所在層數(shù)：X層，建筑面積X平方米，用途：XX。調(diào)查經(jīng)辦人xxx、調(diào)查主責(zé)任人xx對(duì)本報(bào)告真實(shí)性負(fù)責(zé)。公司董事長、法定代表人XX，現(xiàn)年XX歲，XX學(xué)歷，（工作經(jīng)歷情況），（獲獎(jiǎng)情況）。資產(chǎn)營運(yùn)效率分析 XX公司近三年?duì)I運(yùn)效率主要指標(biāo)表 單位：萬元 項(xiàng)目XX年XX年XX年XX月資產(chǎn)負(fù)債率（%）流動(dòng)比率（%）速動(dòng)比率（%）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（%）流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（%）從XX公司近三年的資產(chǎn)營運(yùn)效率主要指標(biāo)分析看，（資產(chǎn)負(fù)債率分析）；（流動(dòng)比率、速動(dòng)比率分析），（總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分析）。（二）還款來源：該公司申請此筆貸款，主要還款來源為（具體收入情況及利潤）。以上意見妥否，請審核。)二、XX公司申請借款用途及還款來源（一）借款用途：XX公司向我部申請此筆貸款，主要用于（具體用途）。XX年XX月末負(fù)債總額為XX萬元，較上年減少XX萬元；具體為流動(dòng)負(fù)債XX萬元，減少（或增加）XX萬元，①短期借款XX萬元，減少（或增加）XX萬元，主要是（具體情況）；②應(yīng)付賬款XX萬元，減少（或增加）XX萬元，主要是（具體情況）；③其他應(yīng)付賬款XX萬元，減少（或增加）XX萬元，主要是（具體情況）；長期負(fù)債XX萬元，減少（或增加）XX萬元，主要是（具體情況）?，F(xiàn)下屬子公司（或?qū)嶋H控制企業(yè)）XX個(gè)，分別為（具體名稱）。（經(jīng)調(diào)查抵押物現(xiàn)出租，租金XX萬元/年,）無產(chǎn)權(quán)糾紛，抵押權(quán)證所反映權(quán)利關(guān)系屬實(shí)。房產(chǎn)證號(hào)XX﹝土地證號(hào)XX﹞。屬我行XX客戶。(寫明品牌型號(hào)、購買時(shí)間、價(jià)值。（二）客戶資產(chǎn)、負(fù)債情況XXX家庭總資產(chǎn)為XX萬元。業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況：主要分析保證人的經(jīng)營歷史狀況及發(fā)展?jié)摿?，法人治理結(jié)構(gòu)是否完善等。若企業(yè)處于初創(chuàng)期，一旦度過難關(guān)，可能有發(fā)展；若非初創(chuàng)期，則較為危險(xiǎn)，應(yīng)高度注意 +企業(yè)處于衰退期，如投資活動(dòng)現(xiàn)金流入主要來源于收回投資，則企業(yè)將處于破產(chǎn)的邊緣，應(yīng)高度警惕 企業(yè)在擴(kuò)張同時(shí)，尚用資金償還債務(wù)和維持經(jīng)營，資金壓力大，財(cái)務(wù)狀況危急 四、國家政策、信貸政策和制度審查 （一）國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策審查：主要依據(jù)為國務(wù)院、國家宏觀經(jīng)濟(jì)管理部門及行業(yè)、產(chǎn)業(yè)主管部門制定、公布的宏觀經(jīng)濟(jì)政策與發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略與政策、環(huán)保政策以及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。主要包括：流動(dòng)比率（，最低不能低于1。申請人提供的財(cái)務(wù)資料主要包括前三年度及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表（主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表）、會(huì)計(jì)報(bào)表附注及財(cái)務(wù)情況說明書；月度、季度財(cái)務(wù)報(bào)告一般包括資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。 審查申請人的銀行信用狀況：通過人民銀行征信系統(tǒng)報(bào)告、我行信貸系統(tǒng)和貸款卡年審記錄，了解申請人開戶、銷戶、在各金融機(jī)構(gòu)授信及用信情況、還本付息記錄、對(duì)外擔(dān)保、訴訟情況，判斷申請人整體信用狀況及與我行的合作情況。（五）信貸業(yè)務(wù)申請程序：申請人需提供加蓋公章的書面信貸業(yè)務(wù)申請，內(nèi)容應(yīng)符合我行信貸管理制度和辦法的要求。 自然人股東在公司有大額借款且?guī)g過長。（二）申請人經(jīng)營資格：主要包括行業(yè)特許經(jīng)營和資質(zhì)要求。其他要求同企業(yè)法人。3）通過房屋所有權(quán)證、土地使用權(quán)證調(diào)檔單、購置合同、發(fā)票、付款憑證、收據(jù)、評(píng)估報(bào)告等審核抵押物權(quán)屬及價(jià)值狀況；4）通過借款人、保證人工資存折、以往經(jīng)營結(jié)算憑據(jù)（自記帳目、收條、欠條、借條、發(fā)票、收據(jù)、收款單、登記薄等）、購銷合同（協(xié)議）、付款憑據(jù)等審核借款人、保證人經(jīng)營收入情況是否屬實(shí)?！∏翱钏钙笫聵I(yè)法人包括除商業(yè)銀行外的其他金融機(jī)構(gòu)。其中，XX2分別為當(dāng)期商品銷售中增值稅銷項(xiàng)稅率為17%、13%的商品的占比。如通過帳帳、帳表、帳據(jù)、帳實(shí)間勾稽關(guān)系，初步驗(yàn)證所提供報(bào)表真實(shí)性。l 特種行業(yè)經(jīng)營許可及資質(zhì)證書審核是否加蓋企業(yè)公章，審核企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營及貸款用途是否履行行業(yè)主管部門行政審批手續(xù)，經(jīng)營許可有效期能否覆蓋申請貸款期間，是否經(jīng)過行業(yè)主管部門年審或到期換發(fā)手續(xù)，產(chǎn)能及資質(zhì)是否達(dá)到國家和地方政府規(guī)定的行業(yè)準(zhǔn)入要求，是否屬國家“兩高一剩”淘汰落后產(chǎn)能或產(chǎn)能過剩行業(yè)。審核是否加蓋企業(yè)公章，審核企業(yè)開戶行、賬戶類型、賬號(hào)等信息，要求打印我行及他行賬戶流水信息，通過報(bào)表驗(yàn)證企業(yè)現(xiàn)金流及經(jīng)營情況，預(yù)測企業(yè)現(xiàn)金流及經(jīng)營走向。初審要點(diǎn)如下（以法人客戶為例，自然人參照）：l 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。其中房產(chǎn)抵押貸款，抵押價(jià)值不高于調(diào)檔原值可由市場部自行認(rèn)定，市場部出具《房產(chǎn)價(jià)值認(rèn)定書》；高于原值（含）須提供符合相應(yīng)資質(zhì)要求的評(píng)估事務(wù)所出具的評(píng)估報(bào)告。另外從事食品生產(chǎn)加工的企業(yè)，必須取得質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的《食品生產(chǎn)許可證》；從事藥品生產(chǎn)、批發(fā)零售企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得所在地所在地省級(jí)人民政府藥品監(jiān)督管理部門核發(fā)的《藥品生產(chǎn)許可證》、《藥品經(jīng)營許可證》；從事汽車客運(yùn)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)取得縣級(jí)以上交通運(yùn)輸部門核發(fā)的《道路運(yùn)輸經(jīng)營許可證》等。開辦煤礦企業(yè)，探礦須由地質(zhì)礦產(chǎn)資源部門核發(fā)的《探礦許可證》；采礦須辦理“探轉(zhuǎn)采”行政審批手續(xù)，取得地質(zhì)礦產(chǎn)資源部門和安檢部門《采礦許可證》、《安全生產(chǎn)許可證》、《煤炭生產(chǎn)許可證》、《礦長許可證》、《安全管理資格證》等 “五證”；從事煤炭銷售須取得煤炭工業(yè)局《煤炭經(jīng)營許可證》。涉及房產(chǎn)、土地、在建工程、預(yù)售房、機(jī)器設(shè)備、采礦權(quán)、林權(quán)、應(yīng)收賬款、存貨抵（質(zhì)）押貸款須提交經(jīng)符合相應(yīng)資質(zhì)要求的評(píng)估事務(wù)所出具的評(píng)估報(bào)告或市場部價(jià)值確認(rèn)書?！惫适袌鐾卣共靠蛻艚?jīng)理、總經(jīng)理須對(duì)所申報(bào)資料進(jìn)行初審。l 開戶許可證。經(jīng)法人授權(quán)委托辦理信貸業(yè)務(wù)的及履行簽字手續(xù)的，須提交經(jīng)公證部門出具的《法人授權(quán)委托書》，審核被委托人須按照《法人授權(quán)委托書》授權(quán)權(quán)限和期限在我行辦理相關(guān)信貸業(yè)務(wù)?！ 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表及重大財(cái)務(wù)變動(dòng)情況說明審核是否加蓋企業(yè)公章；所提供報(bào)表是否完整；是否經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)；報(bào)表所列重大財(cái)務(wù)變動(dòng)事項(xiàng)是否單獨(dú)出具財(cái)務(wù)說明。如“資產(chǎn)負(fù)債表”中“期末未分配利潤”和“損益表”中的“凈利潤”通過以下公式進(jìn)行審核其勾稽關(guān)系：期末未分配利潤＝本期凈利潤+期初未分配利潤－提取的盈余公積、公益金（或提取的職工獎(jiǎng)勵(lì)工資、儲(chǔ)備基金、公司發(fā)展基金或利潤歸還投資）－應(yīng)付股東股利或轉(zhuǎn)作資本部分如“現(xiàn)金流量表”中“經(jīng)營活動(dòng)收到的現(xiàn)金”同“資產(chǎn)負(fù)債表”、“損益表”部分科目勾稽關(guān)系通過以下公式審核：經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量＝X1主營業(yè)務(wù)收入凈額（1+17%）+X2主營業(yè)務(wù)收入凈額（1+13%）+（1－X1－X2）主營業(yè)務(wù)收入凈額+其他業(yè)務(wù)利潤+應(yīng)收賬款（期初－期末）+應(yīng)收票據(jù)（期初－期末）+預(yù)收賬款（期末－期初）+其他應(yīng)收款（期初－期末）+營業(yè)外收入20%－當(dāng)期壞賬核銷額+收加前期核銷的壞賬。l 涉及關(guān)聯(lián)個(gè)人（法定代表人、股東、實(shí)際控制人）、關(guān)聯(lián)企業(yè)授權(quán)查詢書、信用報(bào)告、資產(chǎn)負(fù)債明細(xì)按照銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定集團(tuán)客戶中關(guān)聯(lián)企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：（一）在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的；?。ǘ┕餐坏谌狡笫聵I(yè)法人所控制的；?。ㄈ┲饕顿Y者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其近親屬（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的；?。ㄋ模┐嬖谄渌P(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理的。 2）通過結(jié)婚證、離婚證、戶口本或所在街道辦事處、戶籍管理部門出具的婚姻關(guān)系證明審核借款人、保證人、抵（質(zhì)）押人婚姻關(guān)系是否屬實(shí)。不許登記的事業(yè)法人應(yīng)提供事業(yè)法人成立證明文件。5）企業(yè)設(shè)立的程序和審批權(quán)限應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國公司登記管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)的規(guī)定。法人股東在公司應(yīng)收帳款科目有大額掛賬。應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)（董事會(huì)、