【正文】 決議或董事會決議中對申請金額、期限、用途、還款來源、擔保方式等要素、抵押物產(chǎn)權證號、承擔何種保證責任描述是否清晰。具體如下：二、申請人基本情況審查 審批部門風險官依照法律法規(guī)、信貸管理制度，審查市場部門報送的信貸業(yè)務調(diào)查報告和申請人基礎資料，確認申請人主體資格、借款用途、申請程序合法并符合我行規(guī)定。企業(yè)應當按照規(guī)定參加資質(zhì)等級年審，年審未通過的，不得以原資質(zhì)等級開展新的經(jīng)營活動。3）審查公司法定代表人（授權委托人）是否按照公司章程或股東會（董事會）授權行使職權。 財務真實性審查：1）對報表勾稽關系審查，主要包括：本期報表內(nèi)部各項目勾稽關系審查（如資產(chǎn)負債表中“資產(chǎn)=負債+權益”）、本期與上期報表之間勾稽關系審查（如本期期初數(shù)=本期期末數(shù)，本期期末數(shù)=上期期末數(shù)+本期發(fā)生數(shù)）、主表與主表、主表與附表之間勾稽關系審查（如資產(chǎn)負債表中未分配利潤增加額應等于利潤分配表中未分配利潤；資產(chǎn)負債表中的凈資產(chǎn)增加額一般應與報告期內(nèi)實現(xiàn)的凈利潤扣除期內(nèi)股東分紅后的余額相當，如不相等，則應核實資產(chǎn)負債表中實收資本及資本公積項目的增減變化情況，查閱會計報表附注中有無股東增減資、資產(chǎn)評估增減值及接受捐贈等情況的說明，營業(yè)執(zhí)照中注冊資本有無作相應變更，如差額部分不能得到相關方面驗證和解釋，則財務反映的真實性值得懷疑）。（三）本行信貸政策及制度審查：主要依據(jù)為《黃河銀行信貸管理基本制度》及相關單項信貸業(yè)務品種管理辦法等。若有多套分別說明)。經(jīng)人行征信系統(tǒng)和我行信貸查詢系統(tǒng)查詢，XXX及配偶XX個人無﹝有﹞不良信用記錄，信用狀況XX。以上意見妥否，請審核。（三）盈利能力分析XX公司近三年經(jīng)營狀況表 單位：萬元項 目XX年XX年同比增減XX年月較上年增減額主營業(yè)務收入主營業(yè)務成本主營業(yè)務稅金及附加主營業(yè)務利潤管理費用財務費用營業(yè)利潤利潤總額凈利潤（主要從XX公司近三年主營業(yè)務收入增減變化情況分析影響該公司經(jīng)營效益變化的主客觀因素。調(diào)查經(jīng)辦人xxx、調(diào)查主責任人xxx對本報告內(nèi)容的真實性負責。（此項目如無，則不再反映）（3）固定資產(chǎn)凈值為XX萬元，減少（或增加）XX萬元，主要是（具體情況）。經(jīng)我部與借款人按照XX（價值確定依據(jù)）協(xié)商確定，抵押物（具體名稱）總價值為XX萬元，其中：(分別描述)，抵押價值為XX萬元，抵押率為XX%。(附資產(chǎn)清單)家庭資產(chǎn)明細表 單位：萬元項目名稱購入時間原始價值市場價值存放地點備注　　合計（三）客戶經(jīng)營情況（說明近年來主要經(jīng)營項目市場前景、收入、成本、獲利及個人納稅情況）（四）客戶資信情況XXX于XX年在我行開立X結算賬戶，年現(xiàn)金流量為XX萬元。該借款人主要經(jīng)營XX。經(jīng)營性凈流量 投資性凈流量 籌資性凈流量 初步判定結果 +++表明企業(yè)處于興盛期，內(nèi)部積累與外部籌資同步進行 ++表明企業(yè)經(jīng)營和投資良性循環(huán)，貸款進入償還期 ++表明企業(yè)處于擴張期，投資活動資金來源于經(jīng)營活動及籌資活動，著重分析資金來源占比及項目未來盈利能力 +企業(yè)在擴大投資的同時償還借款，表明企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)健且經(jīng)營質(zhì)量較好 ++企業(yè)主業(yè)經(jīng)營不佳，依靠籌資和收回投資、出售固定資產(chǎn)或投資收益維持經(jīng)營，如凈流入資金主要來源于籌資和收回投資、出售固定資產(chǎn)，表明企業(yè)財務惡化，應高度重視 +依靠籌資維持經(jīng)營和擴大投資。 財務報告完整性審查。應重點關注公司內(nèi)部結構（董事會、監(jiān)事會）設立和人數(shù)是否符合公司法和公司章程規(guī)定。5）企業(yè)設立的程序和審批權限應當符合《中華人民共和國公司登記管理條例》等法律法規(guī)的規(guī)定。 2）通過結婚證、離婚證、戶口本或所在街道辦事處、戶籍管理部門出具的婚姻關系證明審核借款人、保證人、抵（質(zhì)）押人婚姻關系是否屬實。如“資產(chǎn)負債表”中“期末未分配利潤”和“損益表”中的“凈利潤”通過以下公式進行審核其勾稽關系：期末未分配利潤＝本期凈利潤+期初未分配利潤－提取的盈余公積、公益金（或提取的職工獎勵工資、儲備基金、公司發(fā)展基金或利潤歸還投資）－應付股東股利或轉(zhuǎn)作資本部分如“現(xiàn)金流量表”中“經(jīng)營活動收到的現(xiàn)金”同“資產(chǎn)負債表”、“損益表”部分科目勾稽關系通過以下公式審核：經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量＝X1主營業(yè)務收入凈額（1+17%）+X2主營業(yè)務收入凈額（1+13%）+（1－X1－X2）主營業(yè)務收入凈額+其他業(yè)務利潤+應收賬款（期初－期末）+應收票據(jù)（期初－期末）+預收賬款（期末－期初）+其他應收款（期初－期末）+營業(yè)外收入20%－當期壞賬核銷額+收加前期核銷的壞賬。經(jīng)法人授權委托辦理信貸業(yè)務的及履行簽字手續(xù)的，須提交經(jīng)公證部門出具的《法人授權委托書》，審核被委托人須按照《法人授權委托書》授權權限和期限在我行辦理相關信貸業(yè)務?！惫适袌鐾卣共靠蛻艚?jīng)理、總經(jīng)理須對所申報資料進行初審。開辦煤礦企業(yè)，探礦須由地質(zhì)礦產(chǎn)資源部門核發(fā)的《探礦許可證》；采礦須辦理“探轉(zhuǎn)采”行政審批手續(xù)，取得地質(zhì)礦產(chǎn)資源部門和安檢部門《采礦許可證》、《安全生產(chǎn)許可證》、《煤炭生產(chǎn)許可證》、《礦長許可證》、《安全管理資格證》等 “五證”；從事煤炭銷售須取得煤炭工業(yè)局《煤炭經(jīng)營許可證》。其中房產(chǎn)抵押貸款，抵押價值不高于調(diào)檔原值可由市場部自行認定，市場部出具《房產(chǎn)價值認定書》；高于原值（含）須提供符合相應資質(zhì)要求的評估事務所出具的評估報告。審核是否加蓋企業(yè)公章，審核企業(yè)開戶行、賬戶類型、賬號等信息，要求打印我行及他行賬戶流水信息，通過報表驗證企業(yè)現(xiàn)金流及經(jīng)營情況，預測企業(yè)現(xiàn)金流及經(jīng)營走向。如通過帳帳、帳表、帳據(jù)、帳實間勾稽關系，初步驗證所提供報表真實性。　前款所指企事業(yè)法人包括除商業(yè)銀行外的其他金融機構。其他要求同企業(yè)法人。 自然人股東在公司有大額借款且?guī)g過長。 審查申請人的銀行信用狀況：通過人民銀行征信系統(tǒng)報告、我行信貸系統(tǒng)和貸款卡年審記錄，了解申請人開戶、銷戶、在各金融機構授信及用信情況、還本付息記錄、對外擔保、訴訟情況，判斷申請人整體信用狀況及與我行的合作情況。主要包括：流動比率（，最低不能低于1。業(yè)務經(jīng)營狀況：主要分析保證人的經(jīng)營歷史狀況及發(fā)展?jié)摿?，法人治理結構是否完善等。(寫明品牌型號、購買時間、價值。房產(chǎn)證號XX﹝土地證號XX﹞?，F(xiàn)下屬子公司（或?qū)嶋H控制企業(yè)）XX個，分別為（具體名稱）。)二、XX公司申請借款用途及還款來源（一）借款用途：XX公司向我部申請此筆貸款，主要用于（具體用途）。（二）還款來源：該公司申請此筆貸款，主要還款來源為（具體收入情況及利潤）。公司董事長、法定代表人XX，現(xiàn)年XX歲，XX學歷，（工作經(jīng)歷情況），（獲獎情況）。結構：XX（框架、鋼混、磚混），建造時間：XX年，所在層數(shù)：X層，建筑面積X平方米，用途：XX。其他資產(chǎn)。（二）抵押物審查：抵押物的產(chǎn)權是否合法、明晰，抵押物是否有合法的權屬證書，抵押物價值、抵押率確定是否合理等。主要包括：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（反映總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度，周轉(zhuǎn)速度越快，反映銷售能力越強）、應收帳款周轉(zhuǎn)率（主要衡量申請人應收帳款變現(xiàn)的速度和財務管理水平）、存貨周轉(zhuǎn)率（主要衡量申請人銷貨能力強弱和存貨是否過量）。2）審查申請人《稅務登記證》及年審情況，確認其是否按章納稅，有無偷漏稅記錄。以實物和無形資產(chǎn)出資的，出資資產(chǎn)應當經(jīng)過有資格的資產(chǎn)評估機構評估，并辦理合法有效的產(chǎn)權轉(zhuǎn)移手續(xù)。主體資格合法性審查須注意的幾個問題1）《法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》、組織機構代碼證、貸款卡應當在主管部門規(guī)定的期限內(nèi)進行年檢。對存在“一套人馬，多塊牌子”或關聯(lián)企業(yè)相互滲透參股等情況的企業(yè)，應對借款人的資產(chǎn)進行核實，確認申請人對其資產(chǎn)是否具有產(chǎn)權和實際處置能力。如資產(chǎn)負債表中： 資產(chǎn)總額 ＝ 負債總額 + 所有者權益。l 貸款卡、貸款卡年檢手續(xù)、授權查詢書、企業(yè)信用報告。按照黃河農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務操作流程》（寧黃銀〔2009〕65號）第十條及2010年8月16日貸審會意見，法人客戶申請信貸事項（包括貸款、承兌、貼現(xiàn)、保函等）必須提供經(jīng)審計機構（注冊會計師事務所）審計的報表，并對報表所列重大變動事項單獨出具財務說明，如增減實收