【正文】 營業(yè)務收入凈額（1+13%）+（1－X1－X2）主營業(yè)務收入凈額+其他業(yè)務利潤+應收賬款（期初－期末）+應收票據(jù)（期初－期末）+預收賬款（期末－期初）+其他應收款（期初－期末）+營業(yè)外收入20%－當期壞賬核銷額+收加前期核銷的壞賬。損益表中：利潤 ＝ 收入 － 成本（費用）。　l 企業(yè)財務報表及重大財務變動情況說明審核是否加蓋企業(yè)公章；所提供報表是否完整；是否經(jīng)會計師事務所審計；報表所列重大財務變動事項是否單獨出具財務說明。目前我行只能支持具備房地產(chǎn)開發(fā)一級資質(zhì)證書的開發(fā)企業(yè)。經(jīng)法人授權委托辦理信貸業(yè)務的及履行簽字手續(xù)的，須提交經(jīng)公證部門出具的《法人授權委托書》，審核被委托人須按照《法人授權委托書》授權權限和期限在我行辦理相關信貸業(yè)務。審核是否加蓋企業(yè)公章，審核借款人、保證人、抵（質(zhì)）押人所提供貸款卡是否經(jīng)過年檢手續(xù)，是否經(jīng)被查詢?nèi)艘浴妒跈嗖樵儠窌媸跈嗖樵儯ㄟ^登錄企業(yè)征信系統(tǒng)驗證貸款卡卡號密碼是否準確，能否正常查詢企業(yè)信用信息，核實企業(yè)信用報告中已結清信貸信息、未結清信貸信息、欠息信息、對外擔保信息、訴訟、社保、公積金、電信、稅務、處罰、資質(zhì)等信息情況。l 開戶許可證。審核是否加蓋企業(yè)公章，是否參加上一年度年度年檢，貸款期間能否覆蓋有效期，用組織機構代碼登陸人民銀行征信系統(tǒng)“組織機構代碼查詢平臺”核查法人身份?！惫适袌鐾卣共靠蛻艚?jīng)理、總經(jīng)理須對所申報資料進行初審。按照現(xiàn)行貸審會審批要求，企業(yè)辦理信貸業(yè)務所涉及股東、關聯(lián)企業(yè)、法定代表人需查詢資信情況，提供授權查詢書、企業(yè)/個人信用報告、企業(yè)/個人及家庭資產(chǎn)負債明細。涉及房產(chǎn)、土地、在建工程、預售房、機器設備、采礦權、林權、應收賬款、存貨抵（質(zhì)）押貸款須提交經(jīng)符合相應資質(zhì)要求的評估事務所出具的評估報告或市場部價值確認書。企業(yè)應當按照規(guī)定參加資質(zhì)等級年審，年審未通過的，不得以原資質(zhì)等級開展新的經(jīng)營活動。開辦煤礦企業(yè)，探礦須由地質(zhì)礦產(chǎn)資源部門核發(fā)的《探礦許可證》；采礦須辦理“探轉采”行政審批手續(xù)，取得地質(zhì)礦產(chǎn)資源部門和安檢部門《采礦許可證》、《安全生產(chǎn)許可證》、《煤炭生產(chǎn)許可證》、《礦長許可證》、《安全管理資格證》等 “五證”；從事煤炭銷售須取得煤炭工業(yè)局《煤炭經(jīng)營許可證》。市場拓展部貸前調(diào)查及資料報送要點 一、 資料報送 資料完整性詳見《黃河農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務操作流程》（寧黃銀〔2009〕65號）第十條規(guī)定，并參照《關于明確市場部報送授信（或貸款）審批資料的緊急通知》（銀信聯(lián)〔2008〕279號）附件：授信（或貸款）審批資料目錄 。另外從事食品生產(chǎn)加工的企業(yè)，必須取得質(zhì)量技術監(jiān)督部門頒發(fā)的《食品生產(chǎn)許可證》；從事藥品生產(chǎn)、批發(fā)零售企業(yè)應當取得所在地所在地省級人民政府藥品監(jiān)督管理部門核發(fā)的《藥品生產(chǎn)許可證》、《藥品經(jīng)營許可證》；從事汽車客運企業(yè)，應當取得縣級以上交通運輸部門核發(fā)的《道路運輸經(jīng)營許可證》等。實行資質(zhì)等級管理的企業(yè)，主要包括：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、建筑開發(fā)企業(yè)、市政道路施工企業(yè)、交通運輸企業(yè)等。其中房產(chǎn)抵押貸款，抵押價值不高于調(diào)檔原值可由市場部自行認定，市場部出具《房產(chǎn)價值認定書》；高于原值（含）須提供符合相應資質(zhì)要求的評估事務所出具的評估報告。 資料初審要點：按照《黃河農(nóng)村商業(yè)銀行貸前調(diào)查不盡職行為處罰管理辦法》（寧黃銀〔2009〕241號）第四條規(guī)定 “每筆授信業(yè)務的貸前調(diào)查客戶經(jīng)理是貸前調(diào)查的第一責任人，市場拓展部總經(jīng)理是第二責任人。初審要點如下（以法人客戶為例，自然人參照）：l 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。登陸號可向信貸管理部申請。審核是否加蓋企業(yè)公章，審核企業(yè)開戶行、賬戶類型、賬號等信息，要求打印我行及他行賬戶流水信息，通過報表驗證企業(yè)現(xiàn)金流及經(jīng)營情況，預測企業(yè)現(xiàn)金流及經(jīng)營走向。驗證企業(yè)股東信息、財務信息是否與所提供資料一致。l 特種行業(yè)經(jīng)營許可及資質(zhì)證書審核是否加蓋企業(yè)公章，審核企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營及貸款用途是否履行行業(yè)主管部門行政審批手續(xù)，經(jīng)營許可有效期能否覆蓋申請貸款期間，是否經(jīng)過行業(yè)主管部門年審或到期換發(fā)手續(xù)，產(chǎn)能及資質(zhì)是否達到國家和地方政府規(guī)定的行業(yè)準入要求，是否屬國家“兩高一?！碧蕴浜螽a(chǎn)能或產(chǎn)能過剩行業(yè)。另外國務院《關于抑制部分行業(yè)產(chǎn)能過剩和重復建設引導產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展的若干意見》（國發(fā)〔2009〕38號）、《中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于進一步做好支持節(jié)能減排和淘汰落后產(chǎn)能金融服務工作的意見的通知》（銀發(fā)〔2010〕89號）《中國銀監(jiān)會辦公廳關于開展農(nóng)村中小金融機構部分產(chǎn)能過剩行業(yè)貸款和房地產(chǎn)貸款風險調(diào)查的通知》（寧銀監(jiān)辦發(fā)〔2010〕9號）、《中國銀監(jiān)會辦公廳關于進一步加強信貸管理的通知》（寧銀監(jiān)辦發(fā)〔2009〕137號）、《中國銀監(jiān)會辦公廳關于農(nóng)村合作金融機構項目貸款和行業(yè)貸款風險提示的通知》（寧銀監(jiān)辦發(fā)〔2009〕215號）等文件明確要求，目前鋼鐵、水泥、平板玻璃、煤化工（包括蘭炭、煤焦油、二甲醚、鐵合金、電石、金屬鎂等）、多晶硅、風電設備、電解鋁、造船、大豆壓榨、玉米深加工以及小煤窯、小火電、小水泥、土煉油、地條鐵、地條鋼等行業(yè)均屬產(chǎn)能過?；蛱蕴浜箜椖浚凑毡O(jiān)管部門“區(qū)別對待，有保有壓”的政策規(guī)定，對于達到國家產(chǎn)能政策及節(jié)能減排環(huán)保治理要求的企業(yè)積極予以信貸支持；對于淘汰落后產(chǎn)能以及尚未達到國家產(chǎn)能政策及節(jié)能減排環(huán)保治理要求的企業(yè)，嚴禁直接或變相為其發(fā)放任何形式的貸款。如通過帳帳、帳表、帳據(jù)、帳實間勾稽關系，初步驗證所提供報表真實性?，F(xiàn)金流量表中：現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出=現(xiàn)金凈流量。其中，XX2分別為當期商品銷售中增值稅銷項稅率為17%、13%的商品的占比。l 抵質(zhì)押物權利證明復印件、價值確認書、評估報告、購置發(fā)票、調(diào)檔單通過抵質(zhì)押物權利證明（房屋所有權證、土地使用權證等）調(diào)檔單、購置合同、發(fā)票、付款憑證、評估報告等審核抵押物權屬及價值狀況；如抵質(zhì)押人為企業(yè)法人，須提交法人內(nèi)部股東會或董事會出具同意為借款人***向黃河農(nóng)村商業(yè)銀行申請**萬元貸款抵質(zhì)押的決議；如為個人，須由抵質(zhì)押人出具其和財產(chǎn)共有人同意借款人***向黃河農(nóng)村商業(yè)銀行申請**萬元貸款抵質(zhì)押的抵押擔保承諾書?！∏翱钏钙笫聵I(yè)法人包括除商業(yè)銀行外的其他金融機構。2）中長期項目貸款：審核立項批文、項目可行性研究報告、項目擴建設計或實施方案、納入年度固定資產(chǎn)投資計劃等有關批文；項目環(huán)境保護批文；涉及土地征用、城市規(guī)劃、工程報建等方面的項目，需提供有關方面的批準文件或證明材料；項目開工前期準備工作完成情況；在開戶行存入規(guī)定比例資本金的證明或項目資本金認繳計劃、落實方案。3）通過房屋所有權證、土地使用權證調(diào)檔單、購置合同、發(fā)票、付款憑證、收據(jù)、評估報告等審核抵押物權屬及價值狀況；4）通過借款人、保證人工資存折、以往經(jīng)營結算憑據(jù)（自記帳目、收條、欠條、借條、發(fā)票、收據(jù)、收款單、登記薄等）、購銷合同（協(xié)議）、付款憑據(jù)等審核借款人、保證人經(jīng)營收入情況是否屬實。 （一）申請人主體資格合法性審查 合法主體必備的證明文件 1）企業(yè)法人：《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》、法定代表人身份證明、《稅務登記證明》、《組織機構代碼證》、《貸款卡》等有權部門出具的證明文件。其他要求同企業(yè)法人。2）法人情況發(fā)生變更的，應當依法辦理變更登記手續(xù)。（二）申請人經(jīng)營資格：主要包括行業(yè)特許經(jīng)營和資質(zhì)要求。實行資質(zhì)等級管理的企業(yè)，主要包括：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、建筑企業(yè)、公路施工企業(yè)、運輸企業(yè)等。 自然人股東在公司有大額借款且?guī)g過長。（原公司法為20%，新公司法于2006年1月1日執(zhí)行，為30%）公司可以依法增加或減少注冊資本，公司減少注冊資本不得低于法定的最低限額。（五）信貸業(yè)務申請程序：申請人需提供加蓋公章的書面信貸業(yè)務申請，內(nèi)容應符合我行信貸管理制度和辦法的要求。4）審查股東（董事）簽章是否與公司章程一致。 審查申請人的銀行信用狀況：通過人民銀行征信系統(tǒng)報告、我行信貸系統(tǒng)和貸款卡年審記錄，了解申請人開戶、銷戶、在各金融機構授信及用信情況、還本付息記錄、對外擔保、訴訟情況，判斷申請人整體信用狀況及與我行的合作情況。申請人存在以下情形的，按照現(xiàn)行法律法規(guī)，銀行不得提供貸款：生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止的產(chǎn)品、項目；違法國家外匯管理規(guī)定的；建設項目按國家規(guī)定應當報有關部門批準而未取的批準文件的；生產(chǎn)經(jīng)營或投資項目未取得環(huán)境保護部門許可的；借款人已在同一轄區(qū)內(nèi)其他同級機構取得貸款的；用貸款進行股本權益性投資的（國家另有規(guī)定的除外）；用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營的；用于財政性支出；借款人存在“一套人馬，多塊牌子”且產(chǎn)權不清、管理混亂的；借款人有嚴重違法經(jīng)營行為的；借款人發(fā)生重大訴訟，可能嚴重影響生