【正文】 營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額（1+13%）+（1－X1－X2）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額+其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)+應(yīng)收賬款（期初－期末）+應(yīng)收票據(jù)（期初－期末）+預(yù)收賬款（期末－期初）+其他應(yīng)收款（期初－期末）+營(yíng)業(yè)外收入20%－當(dāng)期壞賬核銷額+收加前期核銷的壞賬。損益表中：利潤(rùn) ＝ 收入 － 成本（費(fèi)用）。　l 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表及重大財(cái)務(wù)變動(dòng)情況說(shuō)明審核是否加蓋企業(yè)公章；所提供報(bào)表是否完整；是否經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)；報(bào)表所列重大財(cái)務(wù)變動(dòng)事項(xiàng)是否單獨(dú)出具財(cái)務(wù)說(shuō)明。目前我行只能支持具備房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)一級(jí)資質(zhì)證書的開(kāi)發(fā)企業(yè)。經(jīng)法人授權(quán)委托辦理信貸業(yè)務(wù)的及履行簽字手續(xù)的，須提交經(jīng)公證部門出具的《法人授權(quán)委托書》，審核被委托人須按照《法人授權(quán)委托書》授權(quán)權(quán)限和期限在我行辦理相關(guān)信貸業(yè)務(wù)。審核是否加蓋企業(yè)公章，審核借款人、保證人、抵（質(zhì)）押人所提供貸款卡是否經(jīng)過(guò)年檢手續(xù)，是否經(jīng)被查詢?nèi)艘浴妒跈?quán)查詢書》書面授權(quán)查詢，通過(guò)登錄企業(yè)征信系統(tǒng)驗(yàn)證貸款卡卡號(hào)密碼是否準(zhǔn)確，能否正常查詢企業(yè)信用信息，核實(shí)企業(yè)信用報(bào)告中已結(jié)清信貸信息、未結(jié)清信貸信息、欠息信息、對(duì)外擔(dān)保信息、訴訟、社保、公積金、電信、稅務(wù)、處罰、資質(zhì)等信息情況。l 開(kāi)戶許可證。審核是否加蓋企業(yè)公章，是否參加上一年度年度年檢，貸款期間能否覆蓋有效期，用組織機(jī)構(gòu)代碼登陸人民銀行征信系統(tǒng)“組織機(jī)構(gòu)代碼查詢平臺(tái)”核查法人身份。”故市場(chǎng)拓展部客戶經(jīng)理、總經(jīng)理須對(duì)所申報(bào)資料進(jìn)行初審。按照現(xiàn)行貸審會(huì)審批要求，企業(yè)辦理信貸業(yè)務(wù)所涉及股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)、法定代表人需查詢資信情況，提供授權(quán)查詢書、企業(yè)/個(gè)人信用報(bào)告、企業(yè)/個(gè)人及家庭資產(chǎn)負(fù)債明細(xì)。涉及房產(chǎn)、土地、在建工程、預(yù)售房、機(jī)器設(shè)備、采礦權(quán)、林權(quán)、應(yīng)收賬款、存貨抵（質(zhì)）押貸款須提交經(jīng)符合相應(yīng)資質(zhì)要求的評(píng)估事務(wù)所出具的評(píng)估報(bào)告或市場(chǎng)部?jī)r(jià)值確認(rèn)書。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定參加資質(zhì)等級(jí)年審，年審未通過(guò)的，不得以原資質(zhì)等級(jí)開(kāi)展新的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。開(kāi)辦煤礦企業(yè)，探礦須由地質(zhì)礦產(chǎn)資源部門核發(fā)的《探礦許可證》；采礦須辦理“探轉(zhuǎn)采”行政審批手續(xù)，取得地質(zhì)礦產(chǎn)資源部門和安檢部門《采礦許可證》、《安全生產(chǎn)許可證》、《煤炭生產(chǎn)許可證》、《礦長(zhǎng)許可證》、《安全管理資格證》等 “五證”；從事煤炭銷售須取得煤炭工業(yè)局《煤炭經(jīng)營(yíng)許可證》。市場(chǎng)拓展部貸前調(diào)查及資料報(bào)送要點(diǎn) 一、 資料報(bào)送 資料完整性詳見(jiàn)《黃河農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)操作流程》（寧黃銀〔2009〕65號(hào)）第十條規(guī)定，并參照《關(guān)于明確市場(chǎng)部報(bào)送授信（或貸款）審批資料的緊急通知》（銀信聯(lián)〔2008〕279號(hào)）附件：授信（或貸款）審批資料目錄 。另外從事食品生產(chǎn)加工的企業(yè)，必須取得質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的《食品生產(chǎn)許可證》；從事藥品生產(chǎn)、批發(fā)零售企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得所在地所在地省級(jí)人民政府藥品監(jiān)督管理部門核發(fā)的《藥品生產(chǎn)許可證》、《藥品經(jīng)營(yíng)許可證》；從事汽車客運(yùn)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)取得縣級(jí)以上交通運(yùn)輸部門核發(fā)的《道路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)許可證》等。實(shí)行資質(zhì)等級(jí)管理的企業(yè)，主要包括：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)、建筑開(kāi)發(fā)企業(yè)、市政道路施工企業(yè)、交通運(yùn)輸企業(yè)等。其中房產(chǎn)抵押貸款，抵押價(jià)值不高于調(diào)檔原值可由市場(chǎng)部自行認(rèn)定，市場(chǎng)部出具《房產(chǎn)價(jià)值認(rèn)定書》；高于原值（含）須提供符合相應(yīng)資質(zhì)要求的評(píng)估事務(wù)所出具的評(píng)估報(bào)告。 資料初審要點(diǎn)：按照《黃河農(nóng)村商業(yè)銀行貸前調(diào)查不盡職行為處罰管理辦法》（寧黃銀〔2009〕241號(hào)）第四條規(guī)定 “每筆授信業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查客戶經(jīng)理是貸前調(diào)查的第一責(zé)任人，市場(chǎng)拓展部總經(jīng)理是第二責(zé)任人。初審要點(diǎn)如下（以法人客戶為例，自然人參照）：l 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。登陸號(hào)可向信貸管理部申請(qǐng)。審核是否加蓋企業(yè)公章，審核企業(yè)開(kāi)戶行、賬戶類型、賬號(hào)等信息，要求打印我行及他行賬戶流水信息，通過(guò)報(bào)表驗(yàn)證企業(yè)現(xiàn)金流及經(jīng)營(yíng)情況，預(yù)測(cè)企業(yè)現(xiàn)金流及經(jīng)營(yíng)走向。驗(yàn)證企業(yè)股東信息、財(cái)務(wù)信息是否與所提供資料一致。l 特種行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可及資質(zhì)證書審核是否加蓋企業(yè)公章，審核企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及貸款用途是否履行行業(yè)主管部門行政審批手續(xù)，經(jīng)營(yíng)許可有效期能否覆蓋申請(qǐng)貸款期間，是否經(jīng)過(guò)行業(yè)主管部門年審或到期換發(fā)手續(xù)，產(chǎn)能及資質(zhì)是否達(dá)到國(guó)家和地方政府規(guī)定的行業(yè)準(zhǔn)入要求，是否屬國(guó)家“兩高一?！碧蕴浜螽a(chǎn)能或產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)。另外國(guó)務(wù)院《關(guān)于抑制部分行業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩和重復(fù)建設(shè)引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展的若干意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2009〕38號(hào)）、《中國(guó)人民銀行 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步做好支持節(jié)能減排和淘汰落后產(chǎn)能金融服務(wù)工作的意見(jiàn)的通知》（銀發(fā)〔2010〕89號(hào)）《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于開(kāi)展農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)部分產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)貸款和房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查的通知》（寧銀監(jiān)辦發(fā)〔2010〕9號(hào)）、《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)信貸管理的通知》（寧銀監(jiān)辦發(fā)〔2009〕137號(hào)）、《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)項(xiàng)目貸款和行業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》（寧銀監(jiān)辦發(fā)〔2009〕215號(hào)）等文件明確要求，目前鋼鐵、水泥、平板玻璃、煤化工（包括蘭炭、煤焦油、二甲醚、鐵合金、電石、金屬鎂等）、多晶硅、風(fēng)電設(shè)備、電解鋁、造船、大豆壓榨、玉米深加工以及小煤窯、小火電、小水泥、土煉油、地條鐵、地條鋼等行業(yè)均屬產(chǎn)能過(guò)?；蛱蕴浜箜?xiàng)目，按照監(jiān)管部門“區(qū)別對(duì)待，有保有壓”的政策規(guī)定，對(duì)于達(dá)到國(guó)家產(chǎn)能政策及節(jié)能減排環(huán)保治理要求的企業(yè)積極予以信貸支持；對(duì)于淘汰落后產(chǎn)能以及尚未達(dá)到國(guó)家產(chǎn)能政策及節(jié)能減排環(huán)保治理要求的企業(yè)，嚴(yán)禁直接或變相為其發(fā)放任何形式的貸款。如通過(guò)帳帳、帳表、帳據(jù)、帳實(shí)間勾稽關(guān)系，初步驗(yàn)證所提供報(bào)表真實(shí)性?，F(xiàn)金流量表中：現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出=現(xiàn)金凈流量。其中，XX2分別為當(dāng)期商品銷售中增值稅銷項(xiàng)稅率為17%、13%的商品的占比。l 抵質(zhì)押物權(quán)利證明復(fù)印件、價(jià)值確認(rèn)書、評(píng)估報(bào)告、購(gòu)置發(fā)票、調(diào)檔單通過(guò)抵質(zhì)押物權(quán)利證明（房屋所有權(quán)證、土地使用權(quán)證等）調(diào)檔單、購(gòu)置合同、發(fā)票、付款憑證、評(píng)估報(bào)告等審核抵押物權(quán)屬及價(jià)值狀況；如抵質(zhì)押人為企業(yè)法人，須提交法人內(nèi)部股東會(huì)或董事會(huì)出具同意為借款人***向黃河農(nóng)村商業(yè)銀行申請(qǐng)**萬(wàn)元貸款抵質(zhì)押的決議；如為個(gè)人，須由抵質(zhì)押人出具其和財(cái)產(chǎn)共有人同意借款人***向黃河農(nóng)村商業(yè)銀行申請(qǐng)**萬(wàn)元貸款抵質(zhì)押的抵押擔(dān)保承諾書。　前款所指企事業(yè)法人包括除商業(yè)銀行外的其他金融機(jī)構(gòu)。2）中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款：審核立項(xiàng)批文、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目擴(kuò)建設(shè)計(jì)或?qū)嵤┓桨浮⒓{入年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃等有關(guān)批文；項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)批文；涉及土地征用、城市規(guī)劃、工程報(bào)建等方面的項(xiàng)目，需提供有關(guān)方面的批準(zhǔn)文件或證明材料；項(xiàng)目開(kāi)工前期準(zhǔn)備工作完成情況；在開(kāi)戶行存入規(guī)定比例資本金的證明或項(xiàng)目資本金認(rèn)繳計(jì)劃、落實(shí)方案。3）通過(guò)房屋所有權(quán)證、土地使用權(quán)證調(diào)檔單、購(gòu)置合同、發(fā)票、付款憑證、收據(jù)、評(píng)估報(bào)告等審核抵押物權(quán)屬及價(jià)值狀況；4）通過(guò)借款人、保證人工資存折、以往經(jīng)營(yíng)結(jié)算憑據(jù)（自記帳目、收條、欠條、借條、發(fā)票、收據(jù)、收款單、登記薄等）、購(gòu)銷合同（協(xié)議）、付款憑據(jù)等審核借款人、保證人經(jīng)營(yíng)收入情況是否屬實(shí)。 （一）申請(qǐng)人主體資格合法性審查 合法主體必備的證明文件 1）企業(yè)法人：《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、法定代表人身份證明、《稅務(wù)登記證明》、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》、《貸款卡》等有權(quán)部門出具的證明文件。其他要求同企業(yè)法人。2）法人情況發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)依法辦理變更登記手續(xù)。（二）申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)資格：主要包括行業(yè)特許經(jīng)營(yíng)和資質(zhì)要求。實(shí)行資質(zhì)等級(jí)管理的企業(yè)，主要包括：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)、建筑企業(yè)、公路施工企業(yè)、運(yùn)輸企業(yè)等。 自然人股東在公司有大額借款且?guī)g過(guò)長(zhǎng)。（原公司法為20%，新公司法于2006年1月1日?qǐng)?zhí)行，為30%）公司可以依法增加或減少注冊(cè)資本，公司減少注冊(cè)資本不得低于法定的最低限額。（五）信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)程序：申請(qǐng)人需提供加蓋公章的書面信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)，內(nèi)容應(yīng)符合我行信貸管理制度和辦法的要求。4）審查股東（董事）簽章是否與公司章程一致。 審查申請(qǐng)人的銀行信用狀況：通過(guò)人民銀行征信系統(tǒng)報(bào)告、我行信貸系統(tǒng)和貸款卡年審記錄，了解申請(qǐng)人開(kāi)戶、銷戶、在各金融機(jī)構(gòu)授信及用信情況、還本付息記錄、對(duì)外擔(dān)保、訴訟情況，判斷申請(qǐng)人整體信用狀況及與我行的合作情況。申請(qǐng)人存在以下情形的，按照現(xiàn)行法律法規(guī)，銀行不得提供貸款：生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)或投資國(guó)家明文禁止的產(chǎn)品、項(xiàng)目；違法國(guó)家外匯管理規(guī)定的；建設(shè)項(xiàng)目按國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)而未取的批準(zhǔn)文件的；生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或投資項(xiàng)目未取得環(huán)境保護(hù)部門許可的；借款人已在同一轄區(qū)內(nèi)其他同級(jí)機(jī)構(gòu)取得貸款的；用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資的（國(guó)家另有規(guī)定的除外）；用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)的；用于財(cái)政性支出；借款人存在“一套人馬，多塊牌子”且產(chǎn)權(quán)不清、管理混亂的；借款人有嚴(yán)重違法經(jīng)營(yíng)行為的；借款人發(fā)生重大訴訟，可能嚴(yán)重影響生