【正文】 （經(jīng)調(diào)查抵押物現(xiàn)出租，租金XX萬元/年,）無產(chǎn)權(quán)糾紛，抵押權(quán)證所反映權(quán)利關(guān)系屬實(shí)。（五）信用狀況主要反映該公司在我行的開戶情況及在我行的現(xiàn)金流量情況、目前實(shí)際占用授信額及信用種類、占用形態(tài)（四級、五級分類），結(jié)欠利息情況。（四）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況資產(chǎn)負(fù)債情況 XX公司近三年資產(chǎn)負(fù)債狀況 單位：萬元項(xiàng) 目XX年XX年較上年增減額XX年較上年增減額XX年XX月較年初增減額（一）資產(chǎn)合計(jì)流動資產(chǎn)其中：貨幣資金應(yīng)收賬款預(yù)付賬款其他應(yīng)收款存 貨長期投資固定資產(chǎn)（二）負(fù)債合計(jì)流動負(fù)債其中： 短期借款應(yīng)付賬款預(yù)收賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其中： 長期借款（三）所有者權(quán)益合計(jì)其中：實(shí)收資本未分配利潤XX年XX月末資產(chǎn)總額XX萬元，較上年減少（或增加）XX萬元；具體為：（1）流動資產(chǎn)占用XX萬元，減少（或增加）XX萬元，其中：①貨幣資金XX萬元，減少（或增加）XX萬元；②應(yīng)收賬款XX萬元，減少（或增加）XX萬元，主要是（具體情況）；③其他應(yīng)收款為XX萬元，減少（或增加）XX萬元，主要是（具體情況）；④存貨占用XX萬元, 減少（或增加）XX萬元，主要是（具體情況）?，F(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下：一、XX公司基本情況（一）XX公司概況XX公司成立于XX年XX月XX日，并取得XX工商行政管理局核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，經(jīng)營期限自XX年XX月XX日至XX年XX月XX日，企業(yè)性質(zhì)為有限責(zé)任公司，注冊資本XX萬元,其中：XX投資XX萬元，占比XX%；XX投資XX萬元，占比XX%；XX投資XX萬元，占比XX%。抵押物價(jià)值。經(jīng)調(diào)查，借款人還款來源XX。家庭凈資產(chǎn)為XX萬元。(寫明面積、所處位置樓層、購買時(shí)間、價(jià)值?，F(xiàn)就調(diào)查情況報(bào)告如下：一、客戶基本情況（一）客戶概況XXX，男，XX歲，學(xué)歷XX，健康狀況XX，家住XX，身份證號：XXX，戶口所在地：XX市公安局XX區(qū)分局，聯(lián)系電話：XX 。資產(chǎn)規(guī)模與質(zhì)量：主要從總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量兩個方面判斷保證人代償能力，審查時(shí)應(yīng)注意考慮其資產(chǎn)質(zhì)量、變現(xiàn)能力和凈資產(chǎn)額度；對或有資產(chǎn)特別是對外擔(dān)保額度較大的保證人，還要分析其對外擔(dān)保質(zhì)量，判斷保證人代償能力。 現(xiàn)金流量分析：應(yīng)注意與資產(chǎn)負(fù)債表和損益表相結(jié)合，如經(jīng)營活動中的現(xiàn)金流量明顯低于報(bào)告期內(nèi)凈利潤與計(jì)提的折舊、攤銷、壞賬準(zhǔn)備、減值準(zhǔn)備之和，往往說明企業(yè)經(jīng)營活動中的現(xiàn)金大量被應(yīng)收帳款、存貨所占用，經(jīng)營質(zhì)量較差；如造成當(dāng)期經(jīng)營活動中的現(xiàn)金流量偏低的主要原因是季節(jié)性大額原料采購所引起的，則應(yīng)區(qū)別對待。重點(diǎn)關(guān)注以下項(xiàng)目： ★應(yīng)收帳款：側(cè)重審查帳齡結(jié)構(gòu)是否合理，一年以上帳齡的應(yīng)收賬款所占比重，壞賬準(zhǔn)備提取是否充分，損失處理是否及時(shí)，大額應(yīng)收賬款中有無明顯不合常規(guī)現(xiàn)象。 三、申請人財(cái)物狀況審查 財(cái)務(wù)狀況審查主要包括兩個方面：一是通過申請人財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)在質(zhì)量審查，判斷客戶財(cái)務(wù)真實(shí)性和財(cái)務(wù)管理規(guī)范性；二是通過財(cái)務(wù)分析，綜合評價(jià)申請人財(cái)物實(shí)力、經(jīng)營狀況、同業(yè)地位及未來發(fā)展趨勢，揭示財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，判斷申請人承貸能力和財(cái)務(wù)履約能力。5）審查法定代表人（授權(quán)委托人）的行為是否超越授權(quán)。股東可以依法轉(zhuǎn)讓出資。 （三）股東出資：主要審查驗(yàn)資報(bào)告、當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表和公司章程，重點(diǎn)核實(shí)：是否按照公司章程規(guī)定如期足額出資到位，出資方式是否與章程一致，是否存在出資后抽逃資本或通過產(chǎn)權(quán)變更需增所有者權(quán)益等情況。3）申請的借款用途應(yīng)當(dāng)符合法律和政策規(guī)定，不得侵犯公共利益和他人的合法權(quán)益；應(yīng)當(dāng)在其營業(yè)執(zhí)照登記的經(jīng)營范圍之內(nèi)。 上述文件正、副均為原件，有同等法律效力；復(fù)印件與原件核對后，由客戶經(jīng)理加蓋印章可作為證明文件；法定代表人身份證明書上記載的姓名應(yīng)與營業(yè)執(zhí)照上的記載相符。3）房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目貸款：審核立項(xiàng)批文、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及批復(fù)；土地使用權(quán)出讓（轉(zhuǎn)讓）合同；土地出讓金繳款憑證或轉(zhuǎn)讓費(fèi)用憑證；《國有土地使用權(quán)證》《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》《建筑工程施工許可證》，項(xiàng)目資本金不低于35%的資金證明。所出具決議或承諾須明確所提供抵質(zhì)押物權(quán)利證明號或相應(yīng)明細(xì)。報(bào)表內(nèi)部：本期期初數(shù)=上期期末數(shù)，本期期末數(shù)=上期期末數(shù)+本期發(fā)生數(shù)。故市場拓展部須審慎受理此類貸款。l 法定代表人身份證明書及法人授權(quán)委托書。l 稅務(wù)登記證。市場拓展部總經(jīng)理在同意上報(bào)審批部門前，須對客戶經(jīng)理調(diào)查結(jié)果進(jìn)行復(fù)核審查。詳見營業(yè)執(zhí)照及資質(zhì)證書中所列經(jīng)營范圍。但在實(shí)際業(yè)務(wù)辦理過程中，根據(jù)貸審會及審批部門要求須另行補(bǔ)充其他資料，具體如下：結(jié)合業(yè)務(wù)受理實(shí)際，一些特定行業(yè)企業(yè)須補(bǔ)充特許經(jīng)營證明、特定資質(zhì)等級證書等資料。 國家對企業(yè)實(shí)行資質(zhì)等級管理的，申請人應(yīng)當(dāng)取得行業(yè)主管部門核準(zhǔn)的有效資質(zhì)等級證書并按核定的資質(zhì)等級證書從事經(jīng)營活動，不得超越資質(zhì)等級開展經(jīng)營活動。按照黃河農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)操作流程》（寧黃銀〔2009〕65號）第十條及2010年8月16日貸審會意見，法人客戶申請信貸事項(xiàng)（包括貸款、承兌、貼現(xiàn)、保函等）必須提供經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)（注冊會計(jì)師事務(wù)所）審計(jì)的報(bào)表，并對報(bào)表所列重大變動事項(xiàng)單獨(dú)出具財(cái)務(wù)說明，如增減實(shí)收資本、固定資產(chǎn)、對外投資、應(yīng)收應(yīng)付款、預(yù)收預(yù)付款、存貨、銷售收入、銷售成本、營業(yè)外收入支出、營業(yè)利潤、凈利潤提留等。驗(yàn)證注冊資金與驗(yàn)資報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表中“實(shí)收資本”是否一致，如驗(yàn)資報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表中反映增資，須補(bǔ)充變更手續(xù)，l 組織機(jī)構(gòu)代碼證。l 貸款卡、貸款卡年檢手續(xù)、授權(quán)查詢書、企業(yè)信用報(bào)告。2009年11月12日《自治區(qū)黨委會會議紀(jì)要》(十屆【2009】35號)中要求黃河農(nóng)村商業(yè)銀行“要把貸款盡快從房地產(chǎn)市場領(lǐng)域退出來，明年一季度，要對二級以下資質(zhì)的房地產(chǎn)企業(yè)貸款全部退出”的規(guī)定。如資產(chǎn)負(fù)債表中： 資產(chǎn)總額 ＝ 負(fù)債總額 + 所有者權(quán)益。l 借款申請和股東會決議審核是否加蓋企業(yè)公章，審核借款申請中所述申請金額、期限、用途、還款來源、擔(dān)保方式等要素是否齊全，對照購銷合同與交易方、擔(dān)保方核實(shí)借款申請中所述申請金額、期限、用途、還款來源、擔(dān)保方式是否屬實(shí)，對照章程審核股東會或董事會出具同意申請借款或抵押\保證的決議是否符合章程規(guī)定表決權(quán)人數(shù)，股東簽章是否與章程中確認(rèn)簽章一致。對存在“一套人馬，多塊牌子”或關(guān)聯(lián)企業(yè)相互滲透參股等情況的企業(yè)，應(yīng)對借款人的資產(chǎn)進(jìn)行核實(shí)，確認(rèn)申請人對其資產(chǎn)是否具有產(chǎn)權(quán)和實(shí)際處置能力。二、調(diào)查報(bào)告和信貸業(yè)務(wù)申請表/審批表審核我行制式調(diào)查報(bào)告和信貸業(yè)務(wù)申請表/審批表所填列要素是否完整，所申報(bào)業(yè)務(wù)類型、金額、期限、用途是否一致，與客戶所提供申請資料信息是否存在出處，著重審核調(diào)查報(bào)告中借款人基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、具體測算借款用途和還款來源、抵質(zhì)押物處置變現(xiàn)、保證人擔(dān)保代償能力、借款人及關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)個人資信情況等。主體資格合法性審查須注意的幾個問題1）《法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡應(yīng)當(dāng)在主管部門規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行年檢。 資質(zhì)要求：國家對企業(yè)實(shí)行資質(zhì)等級管理的，申請人應(yīng)當(dāng)取得行業(yè)主管部門核準(zhǔn)的有效資質(zhì)等級證書并按核定的資質(zhì)等級證書從事經(jīng)營活動，不得超越資質(zhì)等級開展經(jīng)營活動。以實(shí)物和無形資產(chǎn)出資的，出資資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)經(jīng)過有資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估，并辦理合法有效的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。2）審查董事會、股東會決議是否符合章程規(guī)定的生效條件。2）審查申請人《稅務(wù)登記證》及年審情況，確認(rèn)其是否按章納稅，有無偷漏稅記錄。具體方法為：先核對總數(shù)，發(fā)現(xiàn)差錯和可疑問題在進(jìn)行具體核對，對發(fā)現(xiàn)的差錯和不平衡現(xiàn)象須查明原因。主要包括：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（反映總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度，周轉(zhuǎn)速度越快，反映銷售能力越強(qiáng)）、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率（主要衡量申請人應(yīng)收帳款變現(xiàn)的速度和財(cái)務(wù)管理水平）、存貨周轉(zhuǎn)率（主要衡量申請人銷貨能力強(qiáng)弱和存貨是否過量）。信貸審查應(yīng)確認(rèn)申請人是否取得環(huán)境