【正文】 計(jì)算上存在重大錯(cuò)誤，但在基本設(shè)計(jì)方未完成重新修正、船級(jí)社沒(méi)有審查，項(xiàng)目組也未審核重心計(jì)算結(jié)果的情況下，仍開(kāi)工建造，特別是 2022年 11月 CCS審圖中心對(duì)設(shè)計(jì)提出質(zhì)疑并發(fā)出警示后，項(xiàng)目組也沒(méi)有接受其合理建議，堅(jiān)持繼續(xù)施工，以致后來(lái)被迫進(jìn)行適應(yīng)性改造。主要負(fù)責(zé)人負(fù)有直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組問(wèn)題和責(zé)任 98 98 LIFTBOAT項(xiàng)目具體情況 相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)沒(méi)有及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題，監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)不到位，負(fù)有間接管理責(zé)任。 雖然利用社會(huì)船舶資源是中海油服管理層的決策，但船舶事業(yè)部在未履行必要的上報(bào)及審批程序的情況下，越權(quán)與民營(yíng)企業(yè)船東簽訂含回購(gòu)條款的協(xié)議，其回購(gòu)條款超出了總公司采辦制度規(guī)定權(quán)限以及中海油服法人授權(quán)委托書(shū)授權(quán)范圍。 主要問(wèn)題和責(zé)任 104 104 船舶事業(yè)部工作船租賃情況 總公司對(duì)船舶事業(yè)部總經(jīng)理撤職、行政降 2級(jí)，扣發(fā) 12個(gè)月獎(jiǎng)金；主管副總經(jīng)理警告處分 ,扣發(fā)12個(gè)月獎(jiǎng)金；油服公司責(zé)任人國(guó)際業(yè)務(wù)和市場(chǎng)部合同管理統(tǒng)計(jì)崗員工、國(guó)際業(yè)務(wù)和市場(chǎng)部合同文本與評(píng)審崗員工給予訓(xùn)誡，扣發(fā) 3個(gè)月年終獎(jiǎng)的經(jīng)濟(jì)處罰。張煥然在保證合同甲方法定代表人（或委托代理人）處、光大銀行深圳分行出具的不可撤銷(xiāo)擔(dān)保 《 確認(rèn)通知 》 法定代表人（授權(quán)人）處簽名。 ” 情節(jié)較輕的給予警告處分；情節(jié)較重的，給予降職（級(jí)）處分。 2022年 11月，王發(fā)銘與程景芳、張林美、鄭菱（鄭潔的姐姐）一起，在深圳市注冊(cè)成立深圳市順達(dá)近海實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)順達(dá)公司），注冊(cè)資本 200萬(wàn)元，從事非正當(dāng)商業(yè)行為。 2022年至 2022年，合眾公司與順達(dá)公司交易金額約 ，其中王萌個(gè)人代表公司與順達(dá)公司簽訂合同 91份，合同金額約 1521萬(wàn)元；王萌授權(quán)合眾公司深圳分公司副經(jīng)理古倫武與順達(dá)公司簽訂合同及訂單 81份，合同金額約 174萬(wàn)元。 采辦招標(biāo)前期階段的對(duì) “ 低價(jià)中標(biāo) ” 執(zhí)行上的偏差導(dǎo)致項(xiàng)目后期管理出現(xiàn)后遺癥 115 115 某廠區(qū)建筑工程 概算 3500萬(wàn)元 A公司初始 報(bào)價(jià) 3242萬(wàn)元 B公司報(bào)價(jià) 1680萬(wàn)元 棄標(biāo) 其他公司報(bào)價(jià) 均在 2600萬(wàn)元以上 經(jīng)過(guò) 3次價(jià)格澄清，反復(fù)壓價(jià)后， A公司以1800萬(wàn)元低價(jià)中標(biāo) 案例六：采辦案例 —— 單純追求低報(bào)價(jià) 116 116 后果 A公司進(jìn)行分包 管理不到位 ,現(xiàn)場(chǎng)混亂 施工隊(duì)伍未及時(shí)進(jìn)場(chǎng) 工期滯后 240天 已支付 A公司 1998萬(wàn) (含 A拖欠民工工資 148萬(wàn)， 有爭(zhēng)議材料款 238萬(wàn) ) 合同被迫終止，剩余工 作量由業(yè)主另行委托別 的承包商 (暫估 460萬(wàn)元 ) 目前尚未結(jié)算 案例六：采辦案例 —— 單純追求低報(bào)價(jià) 117 117 —— 總公司低價(jià)中標(biāo)原則是低成本戰(zhàn)略的具體體現(xiàn)，但執(zhí)行中出現(xiàn)偏差，多數(shù)是由于過(guò)度強(qiáng)調(diào)低價(jià)中標(biāo)而未嚴(yán)格遵守評(píng)標(biāo)規(guī)則引起的。 “ 低價(jià)中標(biāo) ” 分析 案例六：采辦案例 —— 單純追求低報(bào)價(jià) 119 119 案例七： “ 小金庫(kù) ” 案例 典 型 案 例 2022年，中央開(kāi)展小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理 小金庫(kù)的定義： 凡是違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫(kù)”。 2 ．以虛假股權(quán)投資、虛假應(yīng)收款項(xiàng)壞賬核銷(xiāo)等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)” 。 3 ．虛列職工工資、福利費(fèi)用、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、管理人員職務(wù)消費(fèi)等人工成本設(shè)立“小金庫(kù)”。如何在高速擴(kuò)張的過(guò)程中保持高效、規(guī)范運(yùn)作，是我們面臨的重大課題。 案例五：王萌等嚴(yán)重違反廉潔從業(yè)規(guī)定的行為 114 114 案例六：采辦案例 —— 單純追求低報(bào)價(jià) 典 型 案 例 基本情況： 審計(jì)組在對(duì)下游某大型建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn) ，采辦招標(biāo)前期階段發(fā)現(xiàn)的對(duì) “ 低價(jià)中標(biāo) ” 執(zhí)行上的偏差導(dǎo)致的后續(xù)問(wèn)題在 2022下半年凸顯出來(lái) 。合眾公司以工程量飽滿(mǎn)、人員不足為由，多次將攬到的工程、維修項(xiàng)目，轉(zhuǎn)包或分包給順達(dá)公司。 鄭 潔，女， 2022年至 2022年任合眾公司采辦部經(jīng)理。 ” 致使東部公司承擔(dān)連帶責(zé)任，造成重大經(jīng)濟(jì)損失，張煥然對(duì)此負(fù)有直接責(zé)任。其母公司深圳市真豐實(shí)業(yè)有限公司與中國(guó)光大銀行深圳分行簽訂了人民幣 1400萬(wàn)元的借款合同。 主要問(wèn)題和責(zé)任 103 103 船舶事業(yè)部工作船租賃情況 某些合同執(zhí)行過(guò)程沒(méi)有體現(xiàn)企業(yè)的應(yīng)有利益。按照 5年租期匡算， 35艘工作船租金總支出金額超過(guò) 42億元。未對(duì)有關(guān)重大事項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行決策。項(xiàng)目組在適應(yīng)性改造方案未獲批準(zhǔn)的情況下，從 2022年 4月開(kāi)始實(shí)質(zhì)性改造工作， 2022年 6月后才上報(bào)適應(yīng)性改造開(kāi)工請(qǐng)示。 LIFTBOAT項(xiàng)目具體情況 項(xiàng)目組不遵循項(xiàng)目建造程序，超越權(quán)限、違規(guī)辦事，對(duì)項(xiàng)目重大技術(shù)隱患應(yīng)對(duì)措施不當(dāng)，負(fù)有主要的直接責(zé)任。 符合上述條件的工程分包是合法分包，違反其中任何一個(gè)條件的分包即違法分包。對(duì)低成本戰(zhàn)略和協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略的執(zhí)行存在較大偏差。 “ 三個(gè)統(tǒng)一 ” 統(tǒng)一安排審計(jì)計(jì)劃 統(tǒng)一調(diào)配審計(jì)資源 統(tǒng)一組織重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目 每年召開(kāi)一次年度審計(jì)計(jì)劃協(xié)調(diào)會(huì) 2022年開(kāi)始將采用自審、交辦、授權(quán)、聯(lián)合四種審計(jì)模式 總公司審計(jì)監(jiān)察部 各所屬公司審計(jì)監(jiān)察部 80 2022年制訂了“中海油審計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃” 2022年中國(guó)海油審計(jì)信息系統(tǒng)上線(xiàn) 內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)不斷加強(qiáng) 審計(jì)流程進(jìn)一步規(guī)范 審計(jì)力度進(jìn)一步加大 審計(jì)效率進(jìn)一步提高 審計(jì)監(jiān)察部網(wǎng)絡(luò)平臺(tái) 審計(jì)管理系統(tǒng) 審計(jì)作業(yè)系統(tǒng) 審計(jì)分析系統(tǒng) 81 實(shí)現(xiàn)審計(jì)流程信息化管理 審計(jì)作業(yè) 審計(jì)計(jì)劃 審計(jì)分析 項(xiàng)目管理 項(xiàng)目統(tǒng)計(jì) 82 IT審計(jì)信息平臺(tái) 83 Data provided (Z3) SAP Audit Format Data provided (Z3) SAP Audit Format IDEA分析工具 DART數(shù)據(jù)導(dǎo)出 利用軟件直接從 ERP系統(tǒng)取數(shù)分析 84 IDEA分析工具 85 主 要 內(nèi) 容 紀(jì)檢監(jiān)察四道防線(xiàn)建設(shè) 二 五位一體監(jiān)督體系建設(shè) 一 風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)事會(huì)工作 三 內(nèi)部審計(jì)開(kāi)展情況 四 典型案例 五 86 典 型 案 例 以下案例是審計(jì)監(jiān)察工作中發(fā)現(xiàn)的的典型案例。 選取了系統(tǒng)內(nèi)股權(quán)結(jié)構(gòu)較復(fù)雜的氣電公司、油氣利用公司等進(jìn)行實(shí)踐，對(duì)參控股公司審計(jì)的法律依據(jù)、審計(jì)實(shí)施過(guò)程中報(bào)告通知發(fā)送、審計(jì)結(jié)果有效整改等問(wèn)題進(jìn)行了探索， 《 股東審計(jì)與集團(tuán)公司治理研究 》 課題被審計(jì)署列為省部級(jí)科研課題，并已順利通過(guò)評(píng)審，得到有關(guān)專(zhuān)家高度評(píng)價(jià)。 更加重要的是，為探索中國(guó)現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)特色的監(jiān)管體制，為黨的建設(shè)做出了積極貢獻(xiàn)。 二、內(nèi)部監(jiān)事會(huì)工作 67 ?總公司派出監(jiān)事會(huì)按照既定年度工作計(jì)劃，分成 6個(gè)工作組，對(duì) 15家單位進(jìn)行日常監(jiān)督， 2022年全年共報(bào)送監(jiān)督檢查月報(bào) 58份，監(jiān)督檢查年中報(bào)告 15份，共反映問(wèn)題 211個(gè)，提出富有建設(shè)性的意見(jiàn)和建議 194條。 總公司專(zhuān)門(mén)召開(kāi)監(jiān)事隊(duì)伍任命和進(jìn)駐動(dòng)員大會(huì)，各所屬單位也正陸續(xù)召開(kāi)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員會(huì)議，迎接總公司派出監(jiān)事正式進(jìn)駐。 與 2022年初相比應(yīng)收賬款的資金占用漲幅較大，應(yīng)完善賒銷(xiāo)信用政策及內(nèi)控程序，防止前清后欠，控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 14月利息支出 ，相當(dāng)于凈利潤(rùn)（ ）的 22倍。 對(duì)內(nèi)擔(dān)保系海化集團(tuán)下屬?；煞輰?duì)其全資或控股子公司的擔(dān)保。 國(guó)資委要求： 總公司吳孟飛總會(huì)計(jì)師批示： 其中為民營(yíng)、外資企業(yè)提供擔(dān)保 。 （三） 強(qiáng)化重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理 三是建立了金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系 57 是風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控工作具體落地的手段和工具 （三） 強(qiáng)化重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理 四是搭建了風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制信息平臺(tái)。 53 （二）總體歷程 內(nèi)部控制體系化建設(shè)的三個(gè)階段 ?第一階段，自 2022年下半年至 2022年上半年，中國(guó)海油內(nèi)部控制體系化建設(shè)由點(diǎn)到面、由淺入深，逐步打造風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)支持體系。 49 主 要 內(nèi) 容 紀(jì)檢監(jiān)察四道防線(xiàn)建設(shè) 二 五位一體監(jiān)督體系建設(shè) 一 三 內(nèi)部審計(jì)開(kāi)展情況 四 典型案例 五 風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)事會(huì)工作 50 （一）背景 外部環(huán)境 ? 國(guó)資委 2022年出臺(tái)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》 ， 提出用35年時(shí)間 ,在中央企業(yè)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的目標(biāo)，拉開(kāi)了中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的序幕。反映了 “ 十六字方針 ” （標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防 ）和懲防體系在中國(guó)海油 “ 落地生根 ” 的工作思路，并取得了良好效果。 根據(jù)公司高效高速發(fā)展的實(shí)際，案件查辦工作堅(jiān)持未雨綢繆、防微杜漸。 34 信訪和舉報(bào)管理辦法 案件檢查管理辦法 案件審理管理辦法 備案與征求意見(jiàn)管理辦法 員 工 違 紀(jì) 處 理 規(guī) 定 談話(huà)提醒管理辦法 回避管理暫行辦法 領(lǐng)導(dǎo)人員責(zé)任追究 管 理 規(guī) 定 第三道防線(xiàn)：紀(jì)律防線(xiàn) 一是建立科學(xué)公正、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的執(zhí)紀(jì)程序 35 ? 程序公正是最基本的公正，嚴(yán)肅查處必須建立在科學(xué)公正嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹贫瘸绦蛑稀? 目前， 《 員工違紀(jì)處理辦法 》 劃定的“紅線(xiàn)”成了中國(guó)海油的家法。在員工入職教育中，廉潔從業(yè)、“紅線(xiàn)文化”教育也已成為必修課。 派出黨組巡視組（組長(zhǎng)從工作經(jīng)歷豐富的局級(jí)干部中選拔）。 —— 摘自賀國(guó)強(qiáng)同志在十七屆中央紀(jì)委二次全會(huì)上的工作報(bào)告 公司監(jiān)督體系建設(shè) 5 在社會(huì)發(fā)展轉(zhuǎn)軌轉(zhuǎn)型期，中國(guó)海油的發(fā)展速度前所未有，發(fā)展機(jī)遇前所未有，保持健康可持續(xù)發(fā)展所面臨的壓力也是前所未有的。 公司監(jiān)督體系建設(shè) 4 進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)及其領(lǐng)導(dǎo)人員的管理和監(jiān)督，健全體制機(jī)制， 整合企業(yè)監(jiān)督力量，形成監(jiān)督合力 。 9 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 監(jiān)事會(huì) 審計(jì) 組織管理優(yōu)勢(shì)：資源共享，互相聯(lián)動(dòng) 日常監(jiān)督、制度體系建設(shè) 重點(diǎn)事項(xiàng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)督 深入查處重大問(wèn)題 黨風(fēng)廉政建設(shè)與教育 紀(jì)檢 監(jiān)察 五位一體大監(jiān)督格局 第二道防線(xiàn) 第三道防線(xiàn) 10 事前 事中 事后 第三道防線(xiàn) 第二道防線(xiàn) 信訪、案件檢查、審理 員工違紀(jì)處理 反腐倡廉教育 專(zhuān)項(xiàng)效能監(jiān)察 違法違紀(jì)案件調(diào)查及處置 案例分析及教育 投資項(xiàng)目四大控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、涉外資產(chǎn)審計(jì)、 IT審計(jì)、案例分析及教育 重在事后，事前、事中為輔 紀(jì)檢監(jiān)察 內(nèi)部審計(jì) 監(jiān)督?jīng)Q策過(guò)程 領(lǐng)導(dǎo)干部任免的建議權(quán) 披露決策等重要事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn) 制度建設(shè)及流程管理 風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)化 實(shí)施檢查評(píng)價(jià)、推動(dòng)持續(xù)改進(jìn) 風(fēng)險(xiǎn)辦 監(jiān)事會(huì) 重在事前， 事中和事后為輔 重在事中， 事前和事后為輔 五位一體大監(jiān)督格局 11 風(fēng)險(xiǎn)控制 事前 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo) 風(fēng)險(xiǎn)辦 全方位監(jiān)督 ?服務(wù)大局、圍繞控制 、 清晰定位 ?各司其職、各負(fù)其責(zé)、各有側(cè)重 ?相互協(xié)調(diào)、互為補(bǔ)充、形成合力 ?全員參與、全程控制、全位監(jiān)督 五位一體的聯(lián)動(dòng)與整合 12 推動(dòng)五位一體監(jiān)督格局 根據(jù)中紀(jì)發(fā)（ 2022） 12號(hào) 《 關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)中央企業(yè)和中央金融機(jī)構(gòu)紀(jì)檢監(jiān)察組織建設(shè)的若干意見(jiàn) 》 ，2022年 9月，中國(guó)海油頒布了 《 加強(qiáng)和改進(jìn)以紀(jì)檢監(jiān)察為龍頭“五位一體”內(nèi)部監(jiān)督組織建設(shè)實(shí)施辦法 》 ，就加強(qiáng)和改進(jìn)中國(guó)海油以紀(jì)檢監(jiān)察為龍頭“五位一體”監(jiān)督組織建設(shè)提出了具體落實(shí)措施。 增加監(jiān)事會(huì)力量，向所屬企業(yè)增派監(jiān)事。該辦法既與黨紀(jì)國(guó)法接軌，又具有海油特色， 2022年，我們根據(jù)法律法規(guī)的更新進(jìn)行了首次修訂，今年我們已經(jīng)啟動(dòng)了第二次修訂。 海油全系統(tǒng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員實(shí)行廉潔從業(yè)承諾254人，述廉議廉 1029人次，開(kāi)展任職談話(huà) 557人次，誡勉談話(huà) 112人次， 7人次上繳禮品價(jià)值近 11萬(wàn)元。 —— 《 總公司直管干部任職前聽(tīng)取黨組紀(jì)檢組意見(jiàn)的辦