【正文】 4 ．用政府獎勵資金、社會捐贈、企業(yè)高管人員上交兼職薪酬、境外企業(yè)和中外合資企業(yè)中方人員勞務費用結余等其他收入設立“小金庫”。 程景芳：給予程景芳撤職、崗薪降一級處分。 案例四： 張煥然違規(guī)對外提供擔保 109 案例五：王萌等嚴重違反廉潔從業(yè)規(guī)定的行為 典 型 案 例 基本情況 ： 王 萌，男，曾任合眾公司（現(xiàn)油建深圳分公司）蛇口機電分公司經(jīng)理、合眾公司副經(jīng)理、油建南裝公司常務副經(jīng)理，現(xiàn)任油建深圳分公司書記、副經(jīng)理。保證合同、法人授權委托證明書、法人代表證明書、銀行擔保核實單等 4件附件上的公章及法人授權委托證明書上印章，均為張煥然找到當時東部公司辦公室公章管理崗鄒啟香蓋上。 業(yè)務部門的問題和責任 99 99 LIFTBOAT項目具體情況 總公司對相關責任人進行了 處理 責任人 職務 處 理 褚寅秋 項目總經(jīng)理 撤職、行政降三級處分 張建軍 王永新 控制部經(jīng)理 技術部經(jīng)理 行政降一級處分，扣發(fā) 5－ 6個月獎金 王新根 技術部經(jīng)理 警告處分，扣發(fā) 3個月年終獎的經(jīng)濟處罰 李迅科 公司副總裁、項目領導 小組責任人 撤職、行政降一級處分 劉寶元、劉書水 趙順強、董中新 有關部門責任人 警告處分，扣發(fā) 312個月年終獎的經(jīng)濟處罰 100 案例三： 船舶事業(yè)部工作船租賃情況 典 型 案 例 項目基本情況 ： 2022年 4月至 2022年 4月，中海油服船舶事業(yè)部先后與多家民營企業(yè)簽訂工作船委托建造并租賃協(xié)議，有效執(zhí)行的為與 14家民營企業(yè)船東簽訂的 35艘供應船、三用工作船的委托建造并租賃協(xié)議。 LIFTBOAT項目不僅邊設計、邊修改、邊建造；而且開工兩年后才開始編制項目預算；項目關鍵技術崗位長期缺員；吊機、升降系統(tǒng)等重要采辦事項不規(guī)范。分包比例不得超過 30%。 內部審計的探索 —— 承包商審計 77 探索為決策層服務的并購審計 中化建 中化供銷 山東海化 中?；? 推廣中國海油風險文化 灌輸海油風險防范意識 完善并購企業(yè)的管理制度 夯實被收購重組企業(yè)的資產(chǎn) 摸清被收購企業(yè)的家底 中國海油集團化協(xié)調發(fā)展 并購審計 內部審計的探索 —— 并購審計 78 探索 ERP環(huán)境下的 IT審計 每年結合內部控制審計開展 IT審計 2022年對對整個中國海油網(wǎng)絡安全進行了專項審計。 不但強化了紀檢組在黨組統(tǒng)一領導下具體組織協(xié)調監(jiān)督工作的力度，還在一定程度上解決了同級監(jiān)督和監(jiān)督“一把手”的難題。 從總公司現(xiàn)任職管干部中選拔監(jiān)事會主席，從審計、財務方面的處級干部中選拔具有較強專業(yè)素養(yǎng)的專職監(jiān)事。 2022年末貨幣資金余額為 ，僅相當于 14季度營業(yè)收入 的 %，相當于短期借款的 38％。 （五）系統(tǒng)總結的經(jīng)驗成果獲得業(yè)界的肯定與認可 60 ? 山東?；窘?jīng)營風險分析 61 ?；瘓F債務風險、盈利狀況和對外擔保 國資委 《 中國海洋石油總公司 2022財務決算批復 》 ? 債務狀況： 2022年末資產(chǎn)負債率 71%，高于 總公司平均資產(chǎn)負債率 %。 一、風險管理 原 總公司黨組書記、總經(jīng)理傅成玉同志多次強調： “中國海油多年來之所以能保持高速高效發(fā)展，在一定程度上得益于公司的風險管理體系（制度）基本上能適應改革發(fā)展要求。 —— 職工代表參與案件審理 ，依據(jù) 《 員工違紀處理辦法 》 嚴肅懲處。 四是反復灌輸、有效宣貫 第一道防線：思想防線 25 內控與風險管理制度體系 制 度 監(jiān) 督 教 育 懲防體系 把 內控與風險管理制度體系 作為健全完善懲防體系的基礎 第二道防線： 抓根本，持續(xù)完善制度和程序，筑牢制度防線 一是基本理念上堅持融入中心、服務大局 26 集團 層面 二級 單位 基層 層面 基本制度 管理辦法 操作細則 二是制度體系化建設堅持全方位、全流程、全覆蓋 制 度 基本制度級 管理辦法級 操作細則級 業(yè) 務 流 程 一級流程 二級流程 三級子流程 關鍵 控制點 組織與文化 制度與流程 方法與工具 第二道防線：制度防線 27 三是實行決策、執(zhí)行、監(jiān)督既分離又協(xié)調的分權與制衡機制 決策 執(zhí)行 監(jiān)督 人人都有權力，人人都能干事 人人權力都有限，人人都受監(jiān)督 第二道防線：制度防線 28 主管領導按預算授權審批項目 項目經(jīng)理組織招標 財務部門審查合同、完工單等 ?不同業(yè)務部門參與招標 ?商務標和技術標分開評標 項目經(jīng)理組織實施并申請付款 主管財務領導批準付款 項目審查和決算 比如： 項目招投標嚴格的工作流程 第二道防線：制度防線 29 黨組 管理委員會 投資和預算審查委員會 保證黨的路線方針政策在企業(yè)的 貫徹落實，黨的建設，干部管理 最高行政決策機構，制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營和改革的重大政策等 對投資方向進行宏觀管理 , 審查批準重大投資項目 建立有效的內部治理結構 四是關注權力運行的制約與監(jiān)督 尤其關注“一把手” 第二道防線：制度防線 30 黨組決策機制 “集體領導、民主集中、個別醞釀、會議決定” 不能 通過 同意 少數(shù) 不同意 多數(shù) 基本制度： 《 黨組議事規(guī)則 》 第二道防線：制度防線 31 投委會決策機制 總經(jīng)理 投委員 同意 不同意 2/3以上同意 不能 通過 2/3以上不同意 實行“雙向否決制” 單位提出需求 立項 可行性研究 總公司計劃部組織專家論證 報投委會決議 第二道防線：制度防線 32 初步形成了與中央反腐倡廉基本精神相符合、與國際石油行業(yè)風險管控慣例相銜接、與公司客觀實際和未來發(fā)展遠景要求相適應的懲防體系。 思想道德上不想 制度程序上不能 激勵機制上不必 監(jiān)督懲處上不敢 追求的效果 —— 融入中心，服務大局，讓海油人“不想、不能、不必、不敢”腐敗，為企業(yè)營造廉潔從業(yè)健康氛圍 四道防線 19 一是基本形成反腐倡廉思想教育的長效機制。試行國有企業(yè)主要負責人任期制，加強任中和離任審計。 方案要點： 建立審計中心。 ?每位員工都簽名承諾“自覺用 《 辦法 》 規(guī) 范自身行為”，并將其納入勞動合同管理。 二是始終保持查處違紀案件的威懾力。 “十一五”反腐倡廉之路 47 47 “很鼓舞，很振奮！” “在企業(yè)黨風建設和反腐倡廉方面，中國海油形成了一整套成功經(jīng)驗，形成了一整套的制度體系，將懲防體系、風險管理體系和企業(yè)經(jīng)營管理體系有機結合起來，不再是“兩張皮”，為企業(yè)的健康發(fā)展、為企業(yè)的黨風建設和反腐倡廉建設提供了有力保障。 （三） 強化重點業(yè)務領域的專業(yè)化風險管理 55 實行既分離又協(xié)調的制衡機制 —— 建立集團采辦部和各使用單位二級管理體制，分工負責管理，集團組織集中采辦和戰(zhàn)略協(xié)議項目的具體實施。 對外擔保金額由 2022年末的 （ 9家）降至 2022年 4月的 （ 1家）， 另外，參股 20％的山東?；簶I(yè)化工 公司對外擔保 （ 7家） 對外擔保系海化集團加入中國海油前擔保業(yè)務的延續(xù)。 參股的山東海化煤業(yè)化工公司的對外擔保金額較大，海化集團作為第一大股東，應予以關注。 —— 加強監(jiān)督成果的運用。 2022年－ 2022年六年間，完成各類審計項目 1057項，提出審計建議 5512條，為公司健康持續(xù)發(fā)展發(fā)揮了重要保障和促進作用。 在層層轉包中，外部單位獲利 211萬元。 94 94 不具備開工條件的情況下開工。項目建造過程中，領導小組主要負責同志被動接受信息多，主動過問情況少；向項目組做出過一些指示，但監(jiān)督檢查落實情況少；與項目組的溝通渠道不暢。 在委托建造并租賃船舶的過程中，船舶事業(yè)部沒有按相關規(guī)定組織采辦和招評標公開選擇船東，而是由總經(jīng)理及主管副總經(jīng)理與船東協(xié)商，并確定主要協(xié)議條款，然后會同業(yè)務部門簽署協(xié)議。截止目前，真豐實業(yè)僅向東部公司還款人民幣 100萬元。據(jù)初步統(tǒng)計， 2022年 11月至 2022年 6月 30日，順達公司與采油深圳分公司、油建深圳分公司、中海油服綜合事業(yè)部深圳基地等多家單位有業(yè)務往來，且數(shù)額巨大。 —— 該問題暴露出總公司對中下游項目管理缺乏經(jīng)驗。 4 ．以虛假關聯(lián)交易方式轉移資產(chǎn)設立“小金庫”。 —— 這種做法不僅在成本上沒有達到低價中標的預期效果，反而加大了項目詳細設計深度不夠、施工轉分包、變更增加、工期延誤、影響工程質量等風險。王萌與程景芳、胡家品與張林美分別是夫妻關系，夫妻存續(xù)期間收受的干股屬于夫妻共有財產(chǎn)，視為王萌、胡家品變相收受干股。 案例四： 張煥然違規(guī)對外提供擔保 107 2022年 3月 30日，光大銀行從東部公司劃走人民幣 1237萬元，用于償還貸款本金人民幣 1222萬元，支付相關法律費用人民幣 。在上述合同協(xié)議中，加蓋船舶事業(yè)部行政章的 9份、加蓋中海油服合同專用章的 5份。未定期組織召開項目領導小組會議；領導小組人員調整不及時；管理權限下放而弱化管控力度；項目人員配備不完整，重要技術崗位長期空缺。 截至 2022年 11月，項目進度較計劃 分別延期 24個月和 21個月。 項目基本情況 ： 某分公司兩個修井機吊裝運輸工程 88 88 外部企業(yè) 外部企業(yè) A分公司 B公司所屬裝備公司 甲方： 乙方： 案例一 : 修井機吊裝運輸工程 轉包 金凱達航運有限公司 第一層 第二層 C公司綜合事業(yè)部 轉包 第三層 轉包 第四層 上海望洋國際 海能達船舶工程 服務有限公司 層層轉包 89 89 07年 4月 4日代望洋國際租賃駁船，協(xié)議金額 35萬元，協(xié)議約定由望洋國際支付 A分公司 B公司裝備 B裝備報價 C公司報價 (C油田生產(chǎn)事業(yè)部） 低價中標 案例一 : 修井機吊裝運輸工程 上海望洋國際報價 412萬 C公司報價 （ C綜合事業(yè)部） 低價中標 上海望洋國際 C公司綜合事業(yè)部 金凱達 海能達 C公司報價 300萬 金凱達公司 浮吊工程 149萬元 海能達公司 拖船駁船 106萬元 吊裝運輸工程最后價格為： 149+35=184萬元 明東順工程機械租賃站 明東順 08年 10月 8日向天津仲裁委員會提出申請，裁定應付 35萬元， C裝備于 09年 2月 18日支付 35萬元至今未付 90 90 合同價 255萬元 合同價 300萬元 合同價 405萬元 合同價 A分公司 B分公司所屬裝備公司 案例一： 修井機吊裝運輸工程 金凱達航運有限公司 第一層 第二層 C公司綜合事業(yè)部 第三層 第四層 上海望洋國際 海能達船舶工程 服務有限公司 C公司 價差 45萬元 望洋國際 價差 105萬元 裝備公司 價差 層層轉包，層層獲利 吊裝運輸工程最后價格為： 149+35=184萬元 差額萬元 91 91 案例一：修井機吊裝運輸工程 該項目是層層轉包的典型案例。通過審計，提出各類審計異議共 3000多項，涉及金額 1億 8千多萬美元，其中，外國石油作業(yè)者同意接受的已從聯(lián)合賬中剔除的金額達 9千多萬美元，維護了國家和企業(yè)的合法經(jīng)濟權益。同時還要履行好總公司巡視工作職能。 64 山東?；瘓F存在可持續(xù)經(jīng)營風險、資金短缺及債務風險 風險提示： 高負債率和低流動性將影響海化集團的再次信貸融資能力，迫使其通過其他方式去獲得資金，比如通過應付票據(jù)融資、保證或者抵押的方式融資。 高度關注海化集團經(jīng)營情況及財務狀況 62 2022年至 2022年 4月?；瘓F經(jīng)營狀況改善 扭虧為盈： 負債率下降： 資產(chǎn)周轉效率改善： 清理擔保貸