【正文】 4 ．用政府獎(jiǎng)勵(lì)資金、社會(huì)捐贈(zèng)、企業(yè)高管人員上交兼職薪酬、境外企業(yè)和中外合資企業(yè)中方人員勞務(wù)費(fèi)用結(jié)余等其他收入設(shè)立“小金庫(kù)”。 程景芳：給予程景芳撤職、崗薪降一級(jí)處分。 案例四： 張煥然違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保 109 案例五：王萌等嚴(yán)重違反廉潔從業(yè)規(guī)定的行為 典 型 案 例 基本情況 ： 王 萌，男，曾任合眾公司（現(xiàn)油建深圳分公司）蛇口機(jī)電分公司經(jīng)理、合眾公司副經(jīng)理、油建南裝公司常務(wù)副經(jīng)理，現(xiàn)任油建深圳分公司書記、副經(jīng)理。保證合同、法人授權(quán)委托證明書、法人代表證明書、銀行擔(dān)保核實(shí)單等 4件附件上的公章及法人授權(quán)委托證明書上印章，均為張煥然找到當(dāng)時(shí)東部公司辦公室公章管理崗鄒啟香蓋上。 業(yè)務(wù)部門的問題和責(zé)任 99 99 LIFTBOAT項(xiàng)目具體情況 總公司對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了 處理 責(zé)任人 職務(wù) 處 理 褚寅秋 項(xiàng)目總經(jīng)理 撤職、行政降三級(jí)處分 張建軍 王永新 控制部經(jīng)理 技術(shù)部經(jīng)理 行政降一級(jí)處分，扣發(fā) 5－ 6個(gè)月獎(jiǎng)金 王新根 技術(shù)部經(jīng)理 警告處分，扣發(fā) 3個(gè)月年終獎(jiǎng)的經(jīng)濟(jì)處罰 李迅科 公司副總裁、項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo) 小組責(zé)任人 撤職、行政降一級(jí)處分 劉寶元、劉書水 趙順強(qiáng)、董中新 有關(guān)部門責(zé)任人 警告處分，扣發(fā) 312個(gè)月年終獎(jiǎng)的經(jīng)濟(jì)處罰 100 案例三： 船舶事業(yè)部工作船租賃情況 典 型 案 例 項(xiàng)目基本情況 ： 2022年 4月至 2022年 4月，中海油服船舶事業(yè)部先后與多家民營(yíng)企業(yè)簽訂工作船委托建造并租賃協(xié)議，有效執(zhí)行的為與 14家民營(yíng)企業(yè)船東簽訂的 35艘供應(yīng)船、三用工作船的委托建造并租賃協(xié)議。 LIFTBOAT項(xiàng)目不僅邊設(shè)計(jì)、邊修改、邊建造；而且開工兩年后才開始編制項(xiàng)目預(yù)算；項(xiàng)目關(guān)鍵技術(shù)崗位長(zhǎng)期缺員；吊機(jī)、升降系統(tǒng)等重要采辦事項(xiàng)不規(guī)范。分包比例不得超過 30%。 內(nèi)部審計(jì)的探索 —— 承包商審計(jì) 77 探索為決策層服務(wù)的并購(gòu)審計(jì) 中化建 中化供銷 山東?；? 中?；? 推廣中國(guó)海油風(fēng)險(xiǎn)文化 灌輸海油風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí) 完善并購(gòu)企業(yè)的管理制度 夯實(shí)被收購(gòu)重組企業(yè)的資產(chǎn) 摸清被收購(gòu)企業(yè)的家底 中國(guó)海油集團(tuán)化協(xié)調(diào)發(fā)展 并購(gòu)審計(jì) 內(nèi)部審計(jì)的探索 —— 并購(gòu)審計(jì) 78 探索 ERP環(huán)境下的 IT審計(jì) 每年結(jié)合內(nèi)部控制審計(jì)開展 IT審計(jì) 2022年對(duì)對(duì)整個(gè)中國(guó)海油網(wǎng)絡(luò)安全進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。 不但強(qiáng)化了紀(jì)檢組在黨組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下具體組織協(xié)調(diào)監(jiān)督工作的力度，還在一定程度上解決了同級(jí)監(jiān)督和監(jiān)督“一把手”的難題。 從總公司現(xiàn)任職管干部中選拔監(jiān)事會(huì)主席，從審計(jì)、財(cái)務(wù)方面的處級(jí)干部中選拔具有較強(qiáng)專業(yè)素養(yǎng)的專職監(jiān)事。 2022年末貨幣資金余額為 ，僅相當(dāng)于 14季度營(yíng)業(yè)收入 的 %，相當(dāng)于短期借款的 38％。 （五）系統(tǒng)總結(jié)的經(jīng)驗(yàn)成果獲得業(yè)界的肯定與認(rèn)可 60 ? 山東?；窘?jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析 61 海化集團(tuán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、盈利狀況和對(duì)外擔(dān)保 國(guó)資委 《 中國(guó)海洋石油總公司 2022財(cái)務(wù)決算批復(fù) 》 ? 債務(wù)狀況： 2022年末資產(chǎn)負(fù)債率 71%，高于 總公司平均資產(chǎn)負(fù)債率 %。 一、風(fēng)險(xiǎn)管理 原 總公司黨組書記、總經(jīng)理傅成玉同志多次強(qiáng)調(diào)： “中國(guó)海油多年來(lái)之所以能保持高速高效發(fā)展，在一定程度上得益于公司的風(fēng)險(xiǎn)管理體系（制度）基本上能適應(yīng)改革發(fā)展要求。 —— 職工代表參與案件審理 ，依據(jù) 《 員工違紀(jì)處理辦法 》 嚴(yán)肅懲處。 四是反復(fù)灌輸、有效宣貫 第一道防線：思想防線 25 內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系 制 度 監(jiān) 督 教 育 懲防體系 把 內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系 作為健全完善懲防體系的基礎(chǔ) 第二道防線： 抓根本，持續(xù)完善制度和程序，筑牢制度防線 一是基本理念上堅(jiān)持融入中心、服務(wù)大局 26 集團(tuán) 層面 二級(jí) 單位 基層 層面 基本制度 管理辦法 操作細(xì)則 二是制度體系化建設(shè)堅(jiān)持全方位、全流程、全覆蓋 制 度 基本制度級(jí) 管理辦法級(jí) 操作細(xì)則級(jí) 業(yè) 務(wù) 流 程 一級(jí)流程 二級(jí)流程 三級(jí)子流程 關(guān)鍵 控制點(diǎn) 組織與文化 制度與流程 方法與工具 第二道防線：制度防線 27 三是實(shí)行決策、執(zhí)行、監(jiān)督既分離又協(xié)調(diào)的分權(quán)與制衡機(jī)制 決策 執(zhí)行 監(jiān)督 人人都有權(quán)力，人人都能干事 人人權(quán)力都有限，人人都受監(jiān)督 第二道防線：制度防線 28 主管領(lǐng)導(dǎo)按預(yù)算授權(quán)審批項(xiàng)目 項(xiàng)目經(jīng)理組織招標(biāo) 財(cái)務(wù)部門審查合同、完工單等 ?不同業(yè)務(wù)部門參與招標(biāo) ?商務(wù)標(biāo)和技術(shù)標(biāo)分開評(píng)標(biāo) 項(xiàng)目經(jīng)理組織實(shí)施并申請(qǐng)付款 主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)付款 項(xiàng)目審查和決算 比如： 項(xiàng)目招投標(biāo)嚴(yán)格的工作流程 第二道防線：制度防線 29 黨組 管理委員會(huì) 投資和預(yù)算審查委員會(huì) 保證黨的路線方針政策在企業(yè)的 貫徹落實(shí)，黨的建設(shè)，干部管理 最高行政決策機(jī)構(gòu)，制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)和改革的重大政策等 對(duì)投資方向進(jìn)行宏觀管理 , 審查批準(zhǔn)重大投資項(xiàng)目 建立有效的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu) 四是關(guān)注權(quán)力運(yùn)行的制約與監(jiān)督 尤其關(guān)注“一把手” 第二道防線：制度防線 30 黨組決策機(jī)制 “集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個(gè)別醞釀、會(huì)議決定” 不能 通過 同意 少數(shù) 不同意 多數(shù) 基本制度： 《 黨組議事規(guī)則 》 第二道防線：制度防線 31 投委會(huì)決策機(jī)制 總經(jīng)理 投委員 同意 不同意 2/3以上同意 不能 通過 2/3以上不同意 實(shí)行“雙向否決制” 單位提出需求 立項(xiàng) 可行性研究 總公司計(jì)劃部組織專家論證 報(bào)投委會(huì)決議 第二道防線：制度防線 32 初步形成了與中央反腐倡廉基本精神相符合、與國(guó)際石油行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控慣例相銜接、與公司客觀實(shí)際和未來(lái)發(fā)展遠(yuǎn)景要求相適應(yīng)的懲防體系。 思想道德上不想 制度程序上不能 激勵(lì)機(jī)制上不必 監(jiān)督懲處上不敢 追求的效果 —— 融入中心，服務(wù)大局，讓海油人“不想、不能、不必、不敢”腐敗，為企業(yè)營(yíng)造廉潔從業(yè)健康氛圍 四道防線 19 一是基本形成反腐倡廉思想教育的長(zhǎng)效機(jī)制。試行國(guó)有企業(yè)主要負(fù)責(zé)人任期制，加強(qiáng)任中和離任審計(jì)。 方案要點(diǎn)： 建立審計(jì)中心。 ?每位員工都簽名承諾“自覺用 《 辦法 》 規(guī) 范自身行為”，并將其納入勞動(dòng)合同管理。 二是始終保持查處違紀(jì)案件的威懾力。 “十一五”反腐倡廉之路 47 47 “很鼓舞，很振奮！” “在企業(yè)黨風(fēng)建設(shè)和反腐倡廉方面，中國(guó)海油形成了一整套成功經(jīng)驗(yàn)，形成了一整套的制度體系，將懲防體系、風(fēng)險(xiǎn)管理體系和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理體系有機(jī)結(jié)合起來(lái)，不再是“兩張皮”，為企業(yè)的健康發(fā)展、為企業(yè)的黨風(fēng)建設(shè)和反腐倡廉建設(shè)提供了有力保障。 （三） 強(qiáng)化重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理 55 實(shí)行既分離又協(xié)調(diào)的制衡機(jī)制 —— 建立集團(tuán)采辦部和各使用單位二級(jí)管理體制，分工負(fù)責(zé)管理，集團(tuán)組織集中采辦和戰(zhàn)略協(xié)議項(xiàng)目的具體實(shí)施。 對(duì)外擔(dān)保金額由 2022年末的 （ 9家）降至 2022年 4月的 （ 1家）， 另外，參股 20％的山東?；簶I(yè)化工 公司對(duì)外擔(dān)保 （ 7家） 對(duì)外擔(dān)保系海化集團(tuán)加入中國(guó)海油前擔(dān)保業(yè)務(wù)的延續(xù)。 參股的山東?；簶I(yè)化工公司的對(duì)外擔(dān)保金額較大，?；瘓F(tuán)作為第一大股東，應(yīng)予以關(guān)注。 —— 加強(qiáng)監(jiān)督成果的運(yùn)用。 2022年－ 2022年六年間，完成各類審計(jì)項(xiàng)目 1057項(xiàng)，提出審計(jì)建議 5512條，為公司健康持續(xù)發(fā)展發(fā)揮了重要保障和促進(jìn)作用。 在層層轉(zhuǎn)包中，外部單位獲利 211萬(wàn)元。 94 94 不具備開工條件的情況下開工。項(xiàng)目建造過程中，領(lǐng)導(dǎo)小組主要負(fù)責(zé)同志被動(dòng)接受信息多，主動(dòng)過問情況少；向項(xiàng)目組做出過一些指示，但監(jiān)督檢查落實(shí)情況少；與項(xiàng)目組的溝通渠道不暢。 在委托建造并租賃船舶的過程中，船舶事業(yè)部沒有按相關(guān)規(guī)定組織采辦和招評(píng)標(biāo)公開選擇船東，而是由總經(jīng)理及主管副總經(jīng)理與船東協(xié)商，并確定主要協(xié)議條款，然后會(huì)同業(yè)務(wù)部門簽署協(xié)議。截止目前，真豐實(shí)業(yè)僅向東部公司還款人民幣 100萬(wàn)元。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)， 2022年 11月至 2022年 6月 30日，順達(dá)公司與采油深圳分公司、油建深圳分公司、中海油服綜合事業(yè)部深圳基地等多家單位有業(yè)務(wù)往來(lái)，且數(shù)額巨大。 —— 該問題暴露出總公司對(duì)中下游項(xiàng)目管理缺乏經(jīng)驗(yàn)。 4 ．以虛假關(guān)聯(lián)交易方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”。 —— 這種做法不僅在成本上沒有達(dá)到低價(jià)中標(biāo)的預(yù)期效果，反而加大了項(xiàng)目詳細(xì)設(shè)計(jì)深度不夠、施工轉(zhuǎn)分包、變更增加、工期延誤、影響工程質(zhì)量等風(fēng)險(xiǎn)。王萌與程景芳、胡家品與張林美分別是夫妻關(guān)系，夫妻存續(xù)期間收受的干股屬于夫妻共有財(cái)產(chǎn)，視為王萌、胡家品變相收受干股。 案例四： 張煥然違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保 107 2022年 3月 30日，光大銀行從東部公司劃走人民幣 1237萬(wàn)元，用于償還貸款本金人民幣 1222萬(wàn)元，支付相關(guān)法律費(fèi)用人民幣 。在上述合同協(xié)議中，加蓋船舶事業(yè)部行政章的 9份、加蓋中海油服合同專用章的 5份。未定期組織召開項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議；領(lǐng)導(dǎo)小組人員調(diào)整不及時(shí)；管理權(quán)限下放而弱化管控力度；項(xiàng)目人員配備不完整，重要技術(shù)崗位長(zhǎng)期空缺。 截至 2022年 11月，項(xiàng)目進(jìn)度較計(jì)劃 分別延期 24個(gè)月和 21個(gè)月。 項(xiàng)目基本情況 ： 某分公司兩個(gè)修井機(jī)吊裝運(yùn)輸工程 88 88 外部企業(yè) 外部企業(yè) A分公司 B公司所屬裝備公司 甲方： 乙方： 案例一 : 修井機(jī)吊裝運(yùn)輸工程 轉(zhuǎn)包 金凱達(dá)航運(yùn)有限公司 第一層 第二層 C公司綜合事業(yè)部 轉(zhuǎn)包 第三層 轉(zhuǎn)包 第四層 上海望洋國(guó)際 海能達(dá)船舶工程 服務(wù)有限公司 層層轉(zhuǎn)包 89 89 07年 4月 4日代望洋國(guó)際租賃駁船，協(xié)議金額 35萬(wàn)元，協(xié)議約定由望洋國(guó)際支付 A分公司 B公司裝備 B裝備報(bào)價(jià) C公司報(bào)價(jià) (C油田生產(chǎn)事業(yè)部） 低價(jià)中標(biāo) 案例一 : 修井機(jī)吊裝運(yùn)輸工程 上海望洋國(guó)際報(bào)價(jià) 412萬(wàn) C公司報(bào)價(jià) （ C綜合事業(yè)部） 低價(jià)中標(biāo) 上海望洋國(guó)際 C公司綜合事業(yè)部 金凱達(dá) 海能達(dá) C公司報(bào)價(jià) 300萬(wàn) 金凱達(dá)公司 浮吊工程 149萬(wàn)元 海能達(dá)公司 拖船駁船 106萬(wàn)元 吊裝運(yùn)輸工程最后價(jià)格為： 149+35=184萬(wàn)元 明東順工程機(jī)械租賃站 明東順 08年 10月 8日向天津仲裁委員會(huì)提出申請(qǐng)，裁定應(yīng)付 35萬(wàn)元， C裝備于 09年 2月 18日支付 35萬(wàn)元至今未付 90 90 合同價(jià) 255萬(wàn)元 合同價(jià) 300萬(wàn)元 合同價(jià) 405萬(wàn)元 合同價(jià) A分公司 B分公司所屬裝備公司 案例一： 修井機(jī)吊裝運(yùn)輸工程 金凱達(dá)航運(yùn)有限公司 第一層 第二層 C公司綜合事業(yè)部 第三層 第四層 上海望洋國(guó)際 海能達(dá)船舶工程 服務(wù)有限公司 C公司 價(jià)差 45萬(wàn)元 望洋國(guó)際 價(jià)差 105萬(wàn)元 裝備公司 價(jià)差 層層轉(zhuǎn)包，層層獲利 吊裝運(yùn)輸工程最后價(jià)格為： 149+35=184萬(wàn)元 差額萬(wàn)元 91 91 案例一：修井機(jī)吊裝運(yùn)輸工程 該項(xiàng)目是層層轉(zhuǎn)包的典型案例。通過審計(jì)，提出各類審計(jì)異議共 3000多項(xiàng)，涉及金額 1億 8千多萬(wàn)美元，其中，外國(guó)石油作業(yè)者同意接受的已從聯(lián)合賬中剔除的金額達(dá) 9千多萬(wàn)美元，維護(hù)了國(guó)家和企業(yè)的合法經(jīng)濟(jì)權(quán)益。同時(shí)還要履行好總公司巡視工作職能。 64 山東海化集團(tuán)存在可持續(xù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、資金短缺及債務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)提示： 高負(fù)債率和低流動(dòng)性將影響海化集團(tuán)的再次信貸融資能力，迫使其通過其他方式去獲得資金，比如通過應(yīng)付票據(jù)融資、保證或者抵押的方式融資。 高度關(guān)注海化集團(tuán)經(jīng)營(yíng)情況及財(cái)務(wù)狀況 62 2022年至 2022年 4月?；瘓F(tuán)經(jīng)營(yíng)狀況改善 扭虧為盈： 負(fù)債率下降： 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率改善： 清理?yè)?dān)保貸