【正文】 險(xiǎn)DCC于萬(wàn)分之三控制措施：業(yè)務(wù)復(fù)核；加強(qiáng)業(yè)務(wù)檢查和員工培訓(xùn)控制崗位：國(guó)際結(jié)算復(fù)核崗6．2．7關(guān)閉信用證檔案時(shí)，經(jīng)辦行應(yīng)留存正本信用證或背書復(fù)印件，收取應(yīng)收而未收的費(fèi)用，在檔案封皮內(nèi)頁(yè)上填寫相關(guān)費(fèi)用收取的信息。頁(yè)28批客戶回單登記本、進(jìn)口開證檔案領(lǐng)取回單繕制加押電文、會(huì)計(jì)憑證傳送資料申請(qǐng)開證N復(fù)核6帳務(wù)處理聯(lián)系單、傳真付款信息NN.1N復(fù)核正確復(fù)核正確復(fù)核正確Y記帳YY對(duì)外拒付對(duì)外承兌對(duì)外付款國(guó)際收支申報(bào)關(guān)閉檔案逾期28（3）國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員要求客戶提交《跟單信用證開立申請(qǐng)書》、貿(mào)易合同、進(jìn)口登記證或進(jìn)口證明。28申請(qǐng)人開證資格審查合格后，國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員將上述材料遞交信貸經(jīng)營(yíng)部門，等候信貸審批意見。信用證業(yè)務(wù)授信額度的審批、支用等按有關(guān)規(guī)定辦理。L控制目標(biāo)：做好正確的客戶評(píng)價(jià)和業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)和第報(bào)行內(nèi)有權(quán)審批部門審批；4.L控制目標(biāo)：保證提交正確恰當(dāng)?shù)目蛻粼u(píng)價(jià)和業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)控制措施：加強(qiáng)復(fù)核人員的培訓(xùn)控制崗位：業(yè)務(wù)主管和專職審批部門對(duì)外開證1．NTFS頁(yè)真至省分行國(guó)際業(yè)務(wù)部；5．報(bào)文存檔，登記《進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)登記本》、整理進(jìn)口開證檔案，開證相關(guān)信息在檔案封皮內(nèi)頁(yè)進(jìn)行批注；7．系統(tǒng)，同時(shí)傳真修改（撤銷）信用證加押電；3.頁(yè)6．4．7國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員復(fù)印全套單據(jù)留檔，并以《信用證單據(jù)通知書》為依據(jù)，對(duì)國(guó)外寄單行提交的單據(jù)進(jìn)行整理，一份蓋業(yè)務(wù)專用章作為正本連同單據(jù)待客戶付款或承兌后交付客戶，另一份作為副本，在受益人簽收單據(jù)后和單據(jù)復(fù)印件一起裝訂留檔。6．4．928國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員要求客戶填寫《對(duì)外付款/承兌通知書》并加蓋印鑒章；2）在減免保證金開證的情況下，補(bǔ)足減免的保證金，若為購(gòu)匯支出，還應(yīng)填寫《售匯申請(qǐng)書》；3）國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員繕制《帳務(wù)處理聯(lián)系單》，若信用證付清還應(yīng)填寫《保證金銷戶通知單》，提交復(fù)核人員復(fù)核；復(fù)核人員核對(duì)無(wú)誤后，遞交會(huì)計(jì)柜臺(tái)，會(huì)計(jì)人員進(jìn)行帳務(wù)處理；4）國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員要求客戶在我行出具的《信用證單據(jù)通知書（銀行留底聯(lián)）》上簽名、簽署取單日期。頁(yè)核崗聯(lián)動(dòng)扣減客戶帳戶或經(jīng)辦行內(nèi)部掛帳戶，銷記表外帳，恢復(fù)客戶額度；7）國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員于付款當(dāng)日進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)；8）國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員將回單、《對(duì)外付款/承兌通知書》客戶留存聯(lián)退回客戶，要求客戶在回單登記本上簽收。L控制目標(biāo)：號(hào)令公布 1997號(hào)）《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》（97）匯國(guó)發(fā)字第號(hào)出版物號(hào)出第號(hào)）《中國(guó)建設(shè)銀行進(jìn)出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理規(guī)定》（建總發(fā)〔2004〕107共22282528頁(yè)頁(yè)頁(yè)請(qǐng)結(jié)清利息，將帳戶余額轉(zhuǎn)往：收款人：帳 號(hào)：開戶行：經(jīng)辦： 復(fù)核：業(yè)務(wù)部門簽章：年 月 日第日：計(jì)息方式： *按季計(jì)息（ ）*不定期計(jì)息（ ）*計(jì)年息（ ）收息方式： *收息入本戶（ ）*收息入 帳戶業(yè)務(wù)部門簽章：年 月 日附件九第頁(yè)附件八第頁(yè)頁(yè)融資日頁(yè)2820725日生效）《關(guān)于審核跟單信用證下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)物（ISBP）》（國(guó)際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例》（國(guó)際商會(huì)第號(hào)）《出口收匯核銷管理辦法》（匯發(fā)〔2003〕9129公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員沒有對(duì)逾期貸款進(jìn)行妥善處理。共頁(yè)國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員將單據(jù)提示客戶，在有不符點(diǎn)的情況下要求其在收到單據(jù)次日起五個(gè)工作日內(nèi)做出拒付或付款指示（若遠(yuǎn)期做出承兌指示）。6．4．8如國(guó)外來(lái)單面函中未注明單據(jù)種類及份數(shù)，經(jīng)辦行需在聯(lián)系單的“備注”欄注明所收到的單據(jù)種類及份數(shù)。傳送單據(jù)1.國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員于營(yíng)業(yè)日在我行柜臺(tái)收到快件公司投遞的進(jìn)口信用證下單據(jù)，在郵遞收據(jù)上簽收后把郵遞收據(jù)留檔，并在檔案封皮內(nèi)頁(yè)國(guó)外來(lái)單處登記來(lái)單信息；第MT707報(bào)文，同時(shí)在經(jīng)辦行自動(dòng)打印借記通知（如有）；4.落實(shí)改證條件后，填寫進(jìn)口業(yè)務(wù)聯(lián)系單，將改證（撤證）申請(qǐng)書、貿(mào)易合同（如已修改）、信貸審批文件（如有）及聯(lián)系單登記掃描至國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員通過終端手工打印出共如果是購(gòu)匯存入外幣保證金，還應(yīng)要求客戶填寫《售匯申請(qǐng)書》；4．擔(dān)保評(píng)價(jià)（減免保證金情況下）控制措施：加強(qiáng)復(fù)核人員的培訓(xùn)控制崗位：公司業(yè)務(wù)組復(fù)核人員風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：?？刂颇繕?biāo)：客戶提供的擔(dān)保真實(shí)可靠控制措施：加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)控制崗位：公司業(yè)務(wù)組復(fù)核人員風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：收取與開證不同幣種的保證金應(yīng)注意匯率風(fēng)險(xiǎn)；3)開證額度審查。其他文件的審查，進(jìn)口商品如為國(guó)際控制商品，開證申請(qǐng)人提供真實(shí)有效的文件或批文或相應(yīng)證明，如無(wú)相應(yīng)證明文件，應(yīng)出具蓋有公章的公司證明。信用證是否依據(jù)貿(mào)易合同開立，開證申請(qǐng)書上的金額、申請(qǐng)人、受益人與貿(mào)易合同是否一致；（4）申請(qǐng)書是否加蓋《進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)承諾書》所約定的簽章，會(huì)計(jì)人員是否在《跟單信用證開立申請(qǐng)書》對(duì)客戶印鑒章的真?zhèn)魏徒痤~足付進(jìn)行書面批注、簽名、注明日期；（3）頁(yè)審核完畢后，業(yè)務(wù)人員在國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)和新一代貿(mào)易融資系統(tǒng)錄入客戶的基本信息。（1）頁(yè)留單、通知拒付放單、通知承兌、到期付款放單、繕制傳送經(jīng)辦行單據(jù)無(wú)不符點(diǎn)（或有但接打印面函通知到單N復(fù)核正確受）Y承兌付款領(lǐng)取回單N頁(yè)國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員在柜臺(tái)遞交客戶回單，并要求客戶在客戶回單登記本上簽收.第NTFS上進(jìn)行帳務(wù)處理。經(jīng)復(fù)核后，自動(dòng)在經(jīng)辦行遠(yuǎn)程打印出口收匯解付通知書；3.頁(yè)息，省分行國(guó)際結(jié)算單據(jù)處理中心人員直接根據(jù)收匯清單進(jìn)行解付處理；2.中心人員接收業(yè)務(wù)材料，根據(jù)聯(lián)系單和在系統(tǒng)中下載的收匯清單（含匯入流水號(hào)、業(yè)務(wù)編號(hào)等）進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。經(jīng)辦行郵寄單據(jù)至國(guó)外付款或承兌前，若需查詢查復(fù)，則與省分行國(guó)際部國(guó)際結(jié)算單據(jù)處理中心聯(lián)系溝通，中心對(duì)外查詢查復(fù)，并及時(shí)與經(jīng)辦行反饋查詢查復(fù)信息。郵寄單據(jù)及查詢查復(fù)1．頁(yè)若單據(jù)正本有較深的背景圖案，應(yīng)同時(shí)傳真正、副本單據(jù)；4）核對(duì)一致后，國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員在信用證交單申請(qǐng)書上進(jìn)行簽收并批注“簽章已核”及日期，加蓋業(yè)務(wù)用公章后一聯(lián)退客戶，一聯(lián)我行留存。L控制目標(biāo)：差錯(cuò)率低于萬(wàn)分之三控制措施：復(fù)核人員業(yè)務(wù)復(fù)核；加強(qiáng)業(yè)務(wù)檢查和員工培訓(xùn)控制崗位：國(guó)際結(jié)算業(yè)國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員登記《出口來(lái)證通知登記本》。如果經(jīng)辦行直接收到國(guó)外銀行郵寄的信開信用證或信用證修改，應(yīng)填寫《出口業(yè)務(wù)聯(lián)系單》，傳真至中心，并將信用證或改證掃描登記進(jìn)系統(tǒng)。285其主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)是交單申請(qǐng)書內(nèi)容與信用證和實(shí)際提交的單據(jù)不符、地址和面函打印錯(cuò)誤、沒有及時(shí)解付款項(xiàng)或解付金額不正確，針對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)為復(fù)核人員的業(yè)務(wù)復(fù)核。政策崗位制約性：信用證業(yè)務(wù)經(jīng)辦和業(yè)務(wù)復(fù)核不能同時(shí)兼崗。省分行國(guó)際部1．負(fù)責(zé)及時(shí)正確向經(jīng)辦行通知郵寄正本信用證、審核單據(jù)、傳送面函、劃付資金。權(quán)限。負(fù)責(zé)正確、及時(shí)進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)。3共出口信用證業(yè)務(wù)操作和控制流程……………………………..6目的…………………………………………………………………………….321職責(zé)與權(quán)限…………………………………………………………………….35進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)操作和控制要求……………………………..127負(fù)責(zé)客戶信用證業(yè)務(wù)受理；2．3．2頁(yè)1.減免保證金情況下落實(shí)擔(dān)保情況和擔(dān)保報(bào)告3.4點(diǎn)之前收到的信用證業(yè)務(wù)應(yīng)在業(yè)務(wù)受理日處理完畢，4528查詢查復(fù)NN復(fù)核正確省分行國(guó)際部國(guó)際結(jié)算單據(jù)處理中心收到國(guó)外開來(lái)的正本信用證或信用證修改，在系統(tǒng)外收取），記表外帳（如有），經(jīng)復(fù)核后自動(dòng)遠(yuǎn)程打印通知面函和借記通知到經(jīng)辦行；3．客戶在收到正本信用證后，發(fā)運(yùn)貨物，備齊單據(jù)后將信用證要求的全套單據(jù)和受益人簽章的《信用證交單申請(qǐng)書》提交至經(jīng)辦行國(guó)際結(jié)算部門。頁(yè)國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員核對(duì)《信用證交單申請(qǐng)書》、全套單據(jù)、正本信用證及改證（如有）無(wú)誤后，將業(yè)務(wù)聯(lián)系單及上述材料登記掃描至審核單據(jù)