【正文】 險DCC于萬分之三控制措施：業(yè)務復核；加強業(yè)務檢查和員工培訓控制崗位：國際結算復核崗6．2．7關閉信用證檔案時，經辦行應留存正本信用證或背書復印件，收取應收而未收的費用，在檔案封皮內頁上填寫相關費用收取的信息。頁28批客戶回單登記本、進口開證檔案領取回單繕制加押電文、會計憑證傳送資料申請開證N復核6帳務處理聯(lián)系單、傳真付款信息NN.1N復核正確復核正確復核正確Y記帳YY對外拒付對外承兌對外付款國際收支申報關閉檔案逾期28（3）國際結算經辦人員要求客戶提交《跟單信用證開立申請書》、貿易合同、進口登記證或進口證明。28申請人開證資格審查合格后，國際結算經辦人員將上述材料遞交信貸經營部門，等候信貸審批意見。信用證業(yè)務授信額度的審批、支用等按有關規(guī)定辦理。L控制目標：做好正確的客戶評價和業(yè)務評價和第報行內有權審批部門審批；4.L控制目標：保證提交正確恰當?shù)目蛻粼u價和業(yè)務評價控制措施：加強復核人員的培訓控制崗位：業(yè)務主管和專職審批部門對外開證1．NTFS頁真至省分行國際業(yè)務部；5．報文存檔，登記《進口信用證業(yè)務登記本》、整理進口開證檔案，開證相關信息在檔案封皮內頁進行批注；7．系統(tǒng)，同時傳真修改（撤銷）信用證加押電；3.頁6．4．7國際結算經辦人員復印全套單據(jù)留檔，并以《信用證單據(jù)通知書》為依據(jù)，對國外寄單行提交的單據(jù)進行整理，一份蓋業(yè)務專用章作為正本連同單據(jù)待客戶付款或承兌后交付客戶，另一份作為副本，在受益人簽收單據(jù)后和單據(jù)復印件一起裝訂留檔。6．4．928國際結算經辦人員要求客戶填寫《對外付款/承兌通知書》并加蓋印鑒章；2）在減免保證金開證的情況下，補足減免的保證金，若為購匯支出，還應填寫《售匯申請書》；3）國際結算經辦人員繕制《帳務處理聯(lián)系單》，若信用證付清還應填寫《保證金銷戶通知單》，提交復核人員復核；復核人員核對無誤后，遞交會計柜臺，會計人員進行帳務處理；4）國際結算經辦人員要求客戶在我行出具的《信用證單據(jù)通知書（銀行留底聯(lián)）》上簽名、簽署取單日期。頁核崗聯(lián)動扣減客戶帳戶或經辦行內部掛帳戶，銷記表外帳，恢復客戶額度；7）國際結算經辦人員于付款當日進行國際收支申報；8）國際結算經辦人員將回單、《對外付款/承兌通知書》客戶留存聯(lián)退回客戶，要求客戶在回單登記本上簽收。L控制目標：號令公布 1997號）《貿易進口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》（97）匯國發(fā)字第號出版物號出第號）《中國建設銀行進出口貿易融資業(yè)務管理規(guī)定》（建總發(fā)〔2004〕107共22282528頁頁頁請結清利息，將帳戶余額轉往：收款人：帳 號：開戶行：經辦： 復核：業(yè)務部門簽章：年 月 日第日：計息方式： *按季計息（ ）*不定期計息（ ）*計年息（ ）收息方式： *收息入本戶（ ）*收息入 帳戶業(yè)務部門簽章：年 月 日附件九第頁附件八第頁頁融資日頁2820725日生效）《關于審核跟單信用證下單據(jù)的國際標準銀行實物（ISBP）》（國際商會跟單信用證統(tǒng)一慣例》（國際商會第號）《出口收匯核銷管理辦法》（匯發(fā)〔2003〕9129公司業(yè)務經辦人員沒有對逾期貸款進行妥善處理。共頁國際結算經辦人員將單據(jù)提示客戶，在有不符點的情況下要求其在收到單據(jù)次日起五個工作日內做出拒付或付款指示（若遠期做出承兌指示）。6．4．8如國外來單面函中未注明單據(jù)種類及份數(shù)，經辦行需在聯(lián)系單的“備注”欄注明所收到的單據(jù)種類及份數(shù)。傳送單據(jù)1.國際結算經辦人員于營業(yè)日在我行柜臺收到快件公司投遞的進口信用證下單據(jù)，在郵遞收據(jù)上簽收后把郵遞收據(jù)留檔，并在檔案封皮內頁國外來單處登記來單信息；第MT707報文，同時在經辦行自動打印借記通知（如有）；4.落實改證條件后，填寫進口業(yè)務聯(lián)系單，將改證（撤證）申請書、貿易合同（如已修改）、信貸審批文件（如有）及聯(lián)系單登記掃描至國際結算經辦人員通過終端手工打印出共如果是購匯存入外幣保證金，還應要求客戶填寫《售匯申請書》；4．擔保評價（減免保證金情況下）控制措施：加強復核人員的培訓控制崗位：公司業(yè)務組復核人員風險點：?？刂颇繕耍嚎蛻籼峁┑膿Ｕ鎸嵖煽靠刂拼胧杭訌姌I(yè)務人員的培訓控制崗位：公司業(yè)務組復核人員風險點：收取與開證不同幣種的保證金應注意匯率風險；3)開證額度審查。其他文件的審查，進口商品如為國際控制商品，開證申請人提供真實有效的文件或批文或相應證明，如無相應證明文件，應出具蓋有公章的公司證明。信用證是否依據(jù)貿易合同開立，開證申請書上的金額、申請人、受益人與貿易合同是否一致；（4）申請書是否加蓋《進口信用證業(yè)務承諾書》所約定的簽章，會計人員是否在《跟單信用證開立申請書》對客戶印鑒章的真?zhèn)魏徒痤~足付進行書面批注、簽名、注明日期；（3）頁審核完畢后，業(yè)務人員在國際收支申報系統(tǒng)和新一代貿易融資系統(tǒng)錄入客戶的基本信息。（1）頁留單、通知拒付放單、通知承兌、到期付款放單、繕制傳送經辦行單據(jù)無不符點（或有但接打印面函通知到單N復核正確受）Y承兌付款領取回單N頁國際結算經辦人員在柜臺遞交客戶回單，并要求客戶在客戶回單登記本上簽收.第NTFS上進行帳務處理。經復核后，自動在經辦行遠程打印出口收匯解付通知書；3.頁息，省分行國際結算單據(jù)處理中心人員直接根據(jù)收匯清單進行解付處理；2.中心人員接收業(yè)務材料，根據(jù)聯(lián)系單和在系統(tǒng)中下載的收匯清單（含匯入流水號、業(yè)務編號等）進行業(yè)務處理。經辦行郵寄單據(jù)至國外付款或承兌前，若需查詢查復，則與省分行國際部國際結算單據(jù)處理中心聯(lián)系溝通，中心對外查詢查復，并及時與經辦行反饋查詢查復信息。郵寄單據(jù)及查詢查復1．頁若單據(jù)正本有較深的背景圖案，應同時傳真正、副本單據(jù)；4）核對一致后，國際結算經辦人員在信用證交單申請書上進行簽收并批注“簽章已核”及日期，加蓋業(yè)務用公章后一聯(lián)退客戶，一聯(lián)我行留存。L控制目標：差錯率低于萬分之三控制措施：復核人員業(yè)務復核；加強業(yè)務檢查和員工培訓控制崗位：國際結算業(yè)國際結算經辦人員登記《出口來證通知登記本》。如果經辦行直接收到國外銀行郵寄的信開信用證或信用證修改，應填寫《出口業(yè)務聯(lián)系單》，傳真至中心，并將信用證或改證掃描登記進系統(tǒng)。285其主要風險環(huán)節(jié)是交單申請書內容與信用證和實際提交的單據(jù)不符、地址和面函打印錯誤、沒有及時解付款項或解付金額不正確，針對上述風險的關鍵控制環(huán)節(jié)為復核人員的業(yè)務復核。政策崗位制約性：信用證業(yè)務經辦和業(yè)務復核不能同時兼崗。省分行國際部1．負責及時正確向經辦行通知郵寄正本信用證、審核單據(jù)、傳送面函、劃付資金。權限。負責正確、及時進行國際收支申報。3共出口信用證業(yè)務操作和控制流程……………………………..6目的…………………………………………………………………………….321職責與權限…………………………………………………………………….35進口信用證業(yè)務操作和控制要求……………………………..127負責客戶信用證業(yè)務受理；2．3．2頁1.減免保證金情況下落實擔保情況和擔保報告3.4點之前收到的信用證業(yè)務應在業(yè)務受理日處理完畢，4528查詢查復NN復核正確省分行國際部國際結算單據(jù)處理中心收到國外開來的正本信用證或信用證修改，在系統(tǒng)外收?。?，記表外帳（如有），經復核后自動遠程打印通知面函和借記通知到經辦行；3．客戶在收到正本信用證后，發(fā)運貨物，備齊單據(jù)后將信用證要求的全套單據(jù)和受益人簽章的《信用證交單申請書》提交至經辦行國際結算部門。頁國際結算經辦人員核對《信用證交單申請書》、全套單據(jù)、正本信用證及改證（如有）無誤后，將業(yè)務聯(lián)系單及上述材料登記掃描至審核單據(jù)