【正文】 5個(gè)工作日內(nèi)做出拒付或第6．4．9整理復(fù)印單據(jù)后，國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員將單據(jù)、面函、《對(duì)外付款/承兌通知書》、業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證提交復(fù)核人員復(fù)核。國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員復(fù)印全套單據(jù)留檔，并以《信用證單據(jù)通知書》為依據(jù)，對(duì)國(guó)外寄單行提交的單據(jù)進(jìn)行整理，一份蓋業(yè)務(wù)專用章作為正本連同單據(jù)待客戶付款或承兌后交付客戶，另一份作為副本，在受益人簽收單據(jù)后和單據(jù)復(fù)印件一起裝訂留檔。NTFS6．4．7NTFS國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員簽收單據(jù)后，以國(guó)外寄單行的面函為依據(jù)，審核單據(jù)種類和份數(shù)。頁(yè)6．4．5操作完畢并經(jīng)復(fù)核、授權(quán)后，在中心自動(dòng)發(fā)送并打印系統(tǒng)，同時(shí)傳真修改（撤銷）信用證加押電；3.結(jié)算人員審核無(wú)誤后交會(huì)計(jì)人員核對(duì)印鑒。報(bào)文存檔，登記《進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)登記本》、整理進(jìn)口開證檔案，開證相關(guān)信息在檔案封皮內(nèi)頁(yè)進(jìn)行批注；7．MT700頁(yè)真至省分行國(guó)際業(yè)務(wù)部；5．15NTFS會(huì)計(jì)人員開立信用證保證金帳戶（一證一戶）；3．L控制目標(biāo)：保證提交正確恰當(dāng)?shù)目蛻粼u(píng)價(jià)和業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)控制措施：加強(qiáng)復(fù)核人員的培訓(xùn)控制崗位：業(yè)務(wù)主管和專職審批部門對(duì)外開證1．報(bào)行內(nèi)有權(quán)審批部門審批；4.28L控制目標(biāo)：做好正確的客戶評(píng)價(jià)和業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)和第公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員疏忽大意未盡職落實(shí)擔(dān)保情況風(fēng)險(xiǎn)類型：操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：低風(fēng)險(xiǎn)信用證業(yè)務(wù)授信額度的審批、支用等按有關(guān)規(guī)定辦理。客戶資信審查主要包括對(duì)客戶的開證資格審查、履約記錄審查以及經(jīng)營(yíng)管理狀況審查；2)開證保證金審查。申請(qǐng)人開證資格審查合格后，國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員將上述材料遞交信貸經(jīng)營(yíng)部門，等候信貸審批意見。28進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)操作和控制要求第國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員要求客戶提交《跟單信用證開立申請(qǐng)書》、貿(mào)易合同、進(jìn)口登記證或進(jìn)口證明。對(duì)于首次在我行辦理開證業(yè)務(wù)的客戶，業(yè)務(wù)人員還應(yīng)審核其營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）、組織機(jī)構(gòu)代碼證書及《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》等材料，為外商投資企業(yè)的，還需審核《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》，并留存上述材料的復(fù)印件。若異地客戶申請(qǐng)對(duì)外開證，則客戶必須提交由外匯管理局簽發(fā)的進(jìn)口開立信用證備案表。（3）具體如下：，審查客戶是否具備對(duì)外付匯的資格。28貸款管理轉(zhuǎn)入貸后管理控制程序1業(yè)務(wù)受理2信貸審批3對(duì)外開證4受理到單5傳送單據(jù)6審核單據(jù)7提示單據(jù)8拒付、付款或承兌10后續(xù)處理工作9國(guó)際收支申報(bào)第6帳務(wù)處理聯(lián)系單、傳真付款信息NN.1N復(fù)核正確復(fù)核正確復(fù)核正確Y記帳YY對(duì)外拒付對(duì)外承兌對(duì)外付款國(guó)際收支申報(bào)關(guān)閉檔案逾期繕制加押電文、會(huì)計(jì)憑證傳送資料申請(qǐng)開證N復(fù)核批客戶回單登記本、進(jìn)口開證檔案領(lǐng)取回單28進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)操作和控制流程第頁(yè)關(guān)閉信用證檔案時(shí)，經(jīng)辦行應(yīng)留存正本信用證或背書復(fù)印件，收取應(yīng)收而未收的費(fèi)用，在檔案封皮內(nèi)頁(yè)上填寫相關(guān)費(fèi)用收取的信息。關(guān)閉檔案1.于萬(wàn)分之三控制措施：業(yè)務(wù)復(fù)核；加強(qiáng)業(yè)務(wù)檢查和員工培訓(xùn)控制崗位：國(guó)際結(jié)算復(fù)核崗6．2．7帳戶上支取收款金額，錄入客戶待核查帳戶，復(fù)核人員復(fù)核成功后，款項(xiàng)入帳并打印出會(huì)計(jì)憑證和客戶回單；或由國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員繕制《帳務(wù)處理聯(lián)系單》提交復(fù)核人員，國(guó)際結(jié)算復(fù)核人員復(fù)核無(wú)誤后，遞交會(huì)計(jì)人員簽收，會(huì)計(jì)人員在DCC31400000808011共：沒(méi)有及時(shí)解付款項(xiàng)或解付金額不正確風(fēng)險(xiǎn)類型：操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：低風(fēng)險(xiǎn)DCC：地址、面函錯(cuò)誤，導(dǎo)致不能及時(shí)收匯風(fēng)險(xiǎn)類型：操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：低風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員將檔案裝訂在《出口信用證業(yè)務(wù)檔案夾》內(nèi)，登記《出口信用證業(yè)務(wù)登記本》、《出口信用證寄單登記本》；6.單據(jù)分檢好后，國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員以信用證為依據(jù)，打印寄單地址，并收取審單費(fèi)和郵寄費(fèi)；3．系統(tǒng)繕制寄單面函，記表外帳，經(jīng)復(fù)核后系統(tǒng)遠(yuǎn)程打印寄單面函到經(jīng)辦行。28如果單據(jù)有不符點(diǎn)，經(jīng)辦行尋求客戶意見是否改單，客戶要求改單的，應(yīng)對(duì)客戶修改后的單據(jù)重新審核，以防出現(xiàn)新的不符點(diǎn)；對(duì)于客戶不修改不符點(diǎn)并要求直接寄單的，經(jīng)辦行應(yīng)在出口信用證單據(jù)處理單上進(jìn)行注明后，將審單意見處理結(jié)果傳真至省分行國(guó)際部國(guó)際結(jié)算單據(jù)集中處理中心；第6．2．4若一式多份的單據(jù)，國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦人員在確認(rèn)單據(jù)內(nèi)容一致，實(shí)際份數(shù)與《信用證交單申請(qǐng)書》上注明的份數(shù)一致情況下，掃描一份單據(jù)即可；2）傳送單據(jù)1．頁(yè)2.7審核完畢后，業(yè)務(wù)人員在國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)和新一代貿(mào)易融資系統(tǒng)錄入客戶的基本信息；風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)受理單據(jù)1．另一份作為副本在客戶簽收后留檔；4．NTFS如果信用證或信用證修改為電開形式，中心處理完畢，系統(tǒng)自動(dòng)遠(yuǎn)程打印信用證或信用證修改、通知面函和借記通知到經(jīng)辦行。來(lái)證通知1．頁(yè)YY授權(quán)走單、索匯記帳出口信用證登記本、寄單本、出口信用證檔案接收收款共其主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)是資格審查有誤、公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員疏忽大意未盡職落實(shí)擔(dān)保情況、沒(méi)有在收到單據(jù)次日起6428會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)及時(shí)、正確記錄結(jié)算部門遞交的會(huì)計(jì)帳務(wù)經(jīng)辦行主管總經(jīng)理負(fù)責(zé)及時(shí)、正確對(duì)經(jīng)辦人員提交的業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格授權(quán)業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)復(fù)核第權(quán)限：1．客戶資信調(diào)查、貿(mào)易背景調(diào)查2.監(jiān)督公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員組織材料申報(bào)的工作；2．權(quán)限：。頁(yè)部門/崗位職責(zé)和權(quán)限不相容職責(zé)核人員復(fù)核業(yè)務(wù)、主管總經(jīng)理授權(quán)；3．3進(jìn)口信用證進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)主要是信用證的開立、信用證的修改、國(guó)外銀行來(lái)單的審核、付款。信用證信用證是銀行有條件的付款保證，它是銀行根據(jù)開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）的要求和指示，向受益人（出口商）開具在規(guī)定的期限內(nèi)、憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面保證。2頁(yè)部門/崗位職責(zé)和權(quán)限不相容職責(zé)國(guó)際結(jié)算經(jīng)辦崗1．2進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)操作和控制流程……………………………..11操作及控制要求………………………………………………………………釋義和縮寫…………………………………………………………………….3428信用證業(yè)務(wù)操作流程第共適用范圍……………………………………………………………………….3356出口信用證業(yè)務(wù)操作和控制要求……………………………...7附件……………………………………………………………………………19第28目的本流程規(guī)定了中國(guó)建設(shè)銀行河南省分行各經(jīng)辦行辦理信用證業(yè)務(wù)的流程，突出了業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并給出了相應(yīng)的控制對(duì)策，以確保業(yè)務(wù)處理及時(shí)、正確、高效。釋義和縮寫本流程采用《中國(guó)建設(shè)銀行內(nèi)部控制體系――框架和要求》和《內(nèi)控手冊(cè)》的定義和縮寫，除此之外，還采用以下釋義和縮寫：3．13．3職責(zé)與權(quán)限第28國(guó)際結(jié)算復(fù)核崗及時(shí)嚴(yán)格審核經(jīng)辦人員提交的待復(fù)核業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)授權(quán)公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦崗職責(zé)：、貿(mào)易背景調(diào)查；；；；。監(jiān)督公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員貸后管理工作公司業(yè)務(wù)復(fù)核崗職責(zé)：1．1.審批材料出具審批意見。2．負(fù)責(zé)及時(shí)正確按經(jīng)辦行指示，對(duì)外開出信用證、審核單據(jù)、傳送面函、對(duì)外拒付、承兌或付款。共處理及時(shí)性：下午處理正確率：信用證業(yè)務(wù)應(yīng)保證差錯(cuò)率低于萬(wàn)分之三。進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)控制活動(dòng)主要分為業(yè)務(wù)受理、信貸審批、對(duì)外開證、受理到單、傳送單據(jù)、審核單據(jù)、提示單據(jù)、拒付（或承兌或付款）、國(guó)際收支申報(bào)、后續(xù)處理工作十個(gè)階段。信用證業(yè)務(wù)流程、控制要求見下面的流程圖及操作和控制要求。頁(yè)Y確Y記帳核對(duì)交單6頁(yè)環(huán)節(jié)流程描述控制要點(diǎn)6．2．1系統(tǒng)繕制信用證通知面函。省分行國(guó)際部接收后進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，聯(lián)動(dòng)收取手續(xù)費(fèi)（或由經(jīng)辦行在審核無(wú)誤后，一份《信用證通知書》作為正本，加蓋信用證通知專用章并簽字（信用證內(nèi)容多于兩頁(yè)的，要加蓋騎縫章）后交客戶。6．2．2同時(shí)客戶還需出具《單位基本情況表》和《出口信用證業(yè)務(wù)承諾書》，通過(guò)該承諾書明確其今后在《信用證交單申請(qǐng)書》上所使用簽章的形式。出口信用證業(yè)務(wù)操作和控制要求第28務(wù)復(fù)核崗6．2．3系統(tǒng)，掃